Методика оценки ликвидности в РФ

20. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.

21.    Полушкин В.Ю. Анализ качества активов  коммерческого  банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 10
22.     Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 11.
23.     Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
24.     Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. 2002. № 12. С. 41 – 43.
25.    Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 2003. № 2. С. 47 – 57
26.     Светлова С.  Риски  в  банковской  практике.  Продолжение // Аудитор. 2003. № 3. С. 37 – 41.
27.     Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2002.
28.     Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003
29.     Тиханин  В.Б. Мониторинг  финансовой  устойчивости  коммерческого  банка.- Казань, 2002.
30.     Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.
31.     Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. М.: ИТК «Дашков и К», 2005. – 198 с.
32.    http://www.cbr.ru

33.   http://www.banki.ru/banks/bank/

34.   Северокавказский  государственный технический университет. Экономика. Том 2. Ставрополь: СевкавГТУ, 2010. с. 181

35.   Лаврушин О.И. Банковское дело. Москва. «Финансы и статистика», 2005. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                              Приложение.

Консолидированный баланс на 31 декабря 2008 года МДМ-банк. 

Активы                                                                              Сумма

Денежные средства                                                           77 271

Обязательные  резервы на счетах в ЦБ                           1 942

Счета и депозиты в банках                                              31 651

Торговые ценные бумаги:

- в собственности  Группы                                               194

- обремененные  залогом по договору «репо»            

Производные финансовые инструменты                       3 083

Финансовые активы, имеющиеся в наличии              

для продажи:

- в собственности  Группы                                               8 676

- обремененные  залогом по договорам «репо»             379

Финансовые активы, удерживаемые до

погашения                                                                         108

Кредиты клиентам:                                                          194 806

- в том числе  краткосрочные ссуды                               66 494

Основные средства и НМА                                             6 832

Прочие активы                                                                 4 175 

Итого активов                                                                329 117    

Обязательства

Счета и депозиты ЦБ                                                       35 575

Счета и депозиты банков                                                97 375

Производные финансовые инструменты                      2 372

Средства клиентов                                                           115 071

Выпущенные долговые ЦБ                                             28 7000

Субординированные долговые обязательства              5 966

Обязательства по отложенному налогу

на прибыль                                                                        980

Прочие обязательства                                                      2 004 

Итого обязательств                                                        288 043         
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Капитал

Уставный капитал                                                          1 794

Эмиссионный доход                                                      14 198

Переоценка зданий                                                        3 143

Переоценка финансовых активов,

имеющиеся в  наличии для продажи                            1 566

Накопленные курсовые разницы                                 326

Нераспределенная  прибыль                                          23 179 

Итого капитала                                                            41 074     

Итого обязательств и капитала                                329 117          

         

      Расчет коэффициентов ликвидности банка: 

              Норматив мгновенной ликвидности: 

1. Н2=  55,7 % > 15%

 

              Норматив текущей ликвидности: 

2. Н3= 71% > 20%

 

         Норматив долгосрочной ликвидности:

3. Н4= 66% < 120%

 

      Вывод: 1) Коэффициент мгновенной  ликвидности составил выше установленной  нормы (55,7% > 15%), что говорит о том, что банк способен совершать текущие и предстоящие в ближайший месяц платежи. Т.е. у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам  до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

2)  Коэффициент  текущей ликвидности составил 71%. Это означает, что банк в состоянии  погасить 71% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени. Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 71% обязательств сроком до 30 дней.

3) Коэффициент  долгосрочной ликвидности составил 66%. Это означает, что 66% долгосрочных вложений банка на 031.12.2008 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами. 
 
 

                                                   Графики и рисунки. 

Рис.1 Отношение абсолютно ликвидных рублевых активов

к рублевым счетам и депозитам (с учетом Сбербанка) 1998-I пол. 2004, % 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Рис.2 Показатели ликвидности банковского сектора (средние хронологические годовые значения) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                     2007                                                             2008 
 

                   Мгновенная ликвидность

                Текущая ликвидность

                Долгосрочная ликвидность 
 
 

     Рис.3 Макроэкономические факторы, воздействующие  на ликвидность коммерческого банка. 

 

      Рис.4 Микроэкономические факторы,  воздействующие на ликвидность  банка.