Лизинг как современная форма финансирования (на примере ООО «Лизинговая компания УРАЛСИБ»)

      В расчет лизингового платежа включается размер налога на имущество, уплачиваемого  лизингодателем. Если в лизинговые платежи лизингополучателя в  плановом периоде включается налог  на имущество, в то время как лизингодатель не производит его уплату, то подобные доходы лизингодателя не связаны с договором лизинга, а возникают из-за особенностей системы налогообложения, и планируются как прочие доходы.

      Вознаграждение  лизингодателя планируется как  процент от контрактной стоимости имущества. При планировании предполагается, что расходы по страхованию имущества, переданного в лизинг, несет лизингополучатель самостоятельно, в связи, с чем страхование имущества не включаются в расчет лизингового платежа лизингополучателя и не является расходом лизингодателя по договору лизинга, в отдельных случаях страхование имущества происходит лизингодателем, расходы на страхование включаются в лизинговый платеж.

      Таким образом, размер подлежащего уплате лизингового платежа рассчитывается следующим образом:

    ЛП = (ПП + НИ + В + РС) х (100 + ставка НДС) / 100 + ПД, где

    ЛП  – лизинговый платеж,

    ПП  – плата за пользование привлеченными  средствами,

    НИ  – налог на имущество,

    В – вознаграждение лизингодателя,

    РС  – расходы по страхованию,

    ПД  – размер погашения основной части долга по привлеченным средствам

      Взаимодействие  с банком:

      При финансировании кредитными средствами лизинговой операции между Банком и  Лизинговой компанией заключается  договор кредитной линии, в рамках которого траншами осуществляется финансирование сделок, заключаемых Лизинговой компанией с различными Лизингополучателями по продукту.

      Кредитные линии открываются в каждом филиале (отделении) Банка, где присутствует филиал Лизинговой компании. Финансирование сделки с Лизингополучателем производится за счет денежных средств, предоставляемых в рамках свободного лимита кредитной линии в филиале (отделении) Банка, обслуживающего данный филиал Лизинговой компании.

      Совокупный  лимит, срок, процентную ставку и прочие условия открытия совокупного лимита кредитования устанавливаются Кредитным Комитетом Корпорации для продукта.

      Совокупный  лимит кредитования распределяется между филиалами решением Совета Директоров Лизинговой компании в зависимости  от планируемого объема лизингового  бизнеса в регионе.

      При отсутствии филиала  Банка в регионе нахождения филиала ЛК кредитная линия открывается в ближайшем филиале Банка данной Региональной дирекции.

      Срок  действия договора о кредитной линии  не может превышать 72 (семьдесят  два) месяца, а срок возврата каждого транша, не может быть больше 60 (шестидесяти) месяцев.

      Открытие  кредитной линии производится в  порядке и сроки, установленные  Положением о кредитовании.

      Для описания особенностей процесса кредитования Лизинговой компании рассмотрим стандартные  этапы кредитного процесса кредитования корпоративных клиентов:

     1. Предварительная квалификация клиентов:

• Предоставление Клиентом заявки на проведение предварительной квалификации;
• Проведение переговоров с Клиентом;
• Анализ полученной информации;
• Подведение итогов предварительной квалификации.
• Рассмотрение кредитной заявки:
• Прием документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредитного продукта;
• Проверка клиента службой содействия бизнесу;
• Проверка документов залогодателя и предлагаемого в залог обеспечения службой залогов;
• Подготовка плана развития бизнеса клиента;
• Анализ информации и документов, представленных участниками сделки.

      3. Оценка кредитных заявок службой  риск-менеджмента.

      4. Принятие решения о предоставлении  кредитного продукта.

      5. Оформление сделки.

      6. Фондирование ресурсов.

      7. Выдача кредитного продукта.

      8. Мониторинг кредита:

• Контроль за погашением обязательств по кредитному договору (основной  долг, проценты за пользование денежными средствами и иные платы);

     9. Изменение первоначальных условий кредитного и обеспечительных договоров.

     10. Взыскание проблемных активов.

• Особенности организации кредитного процесса при открытии кредитной линии и выдаче траншей Лизинговой компании в рамках Продукта заключаются в следующем:
• Отсутствует этап проведения предварительной квалификации;
• Отсутствует проверка Лизинговой компании, входящей в состав ФК «УРАЛСИБ», сотрудником  Службы содействия бизнесу;
• На этапе выдачи кредитного продукта Кредитный сотрудник формирует кредитное досье по Лизинговой компании, включающее в себя копию решения Кредитного комитета Корпорации, документы для проверки полномочий Лизинговой компании, квартальная (за 3 последних отчетных периода) и годовая финансовая отчетность Лизинговой компании, протокол определения рисковой цены Продукта;
• Кредитный сотрудник может не включать какие-либо из вышеперечисленных документов в кредитное досье Лизинговой компании, в случае, если эти документы уже присутствуют в кредитном досье и срок их действия не истек;
• Выдача транша в рамках кредитной линии осуществляется на основании оригинала Поручения на предоставление кредитных средств и комплекта документов Лизинговой компании;
• За достоверность предоставленных документов Лизинговой компании ответственность несет Лизинговая компания.
• Обеспечением по кредитной линии выступает имущество, являющееся Предметом лизинга по сделкам, проводимым в рамках продукта, и приобретаемое за счет траншей, выдаваемых по кредитной линии.
• Для оформления предмета лизинга в залог (в случае финансирования сделки за счёт кредитной линии) Лизинговая компания в течение 15 рабочих дней с даты передачи предмета лизинга в собственность Лизинговой компании передает необходимые документы  в Службу залогов по месту нахождения филиала (отделения) Банка, в котором открыта кредитная линия.

      Выдача  лизинговой компании транша по открытой кредитной линии в рамках продукта осуществляется в следующем порядке:

      Проверка  подлинности подписей и печатей  на заявлении на предоставление транша:

      Выдача  транша по кредитной линии осуществляется на основании Поручения на предоставление кредита и полного комплекта  документов Лизинговой компании, предоставленного в Банк.

      Оформление  документов на предоставление транша по кредитной линии:

      После получения Поручения на предоставление кредита и проверки на соответствие условиям подписанного договора о кредитной линии сотрудник Кредитной службы:

• Заводит данные о выдаче денежных средств в базу данных «Фондирование» с обязательным указанием в примечании, что средства предоставляются в рамках финансирования Лизинговой компании Корпорации;
• Готовит в Службу операционной поддержки Распоряжение на выдачу денежных средств в рамках кредитной линии, в соответствии с подписанными договорами по кредитной сделке и заявкой Лизинговой компании. При этом, если программное обеспечение Банка позволяет формировать Распоряжение в автоматическом режиме, то в процессе кредитования используется форма распоряжения из указанного программного обеспечения. Распоряжение подписывает сотрудник Кредитной службы, руководитель Кредитной службы, руководитель СРС. Распоряжение составляется в 2 (Двух) экземплярах. Один экземпляр распоряжения передается в Службу операционной поддержки, другой - остается в Кредитной службе и помещается в кредитное досье.
• Проверяет наличие полного пакета документов по сделке, проводимой в рамках Продукта, включающего в себя:
• копия заключения Службы содействия бизнесу по Лизингополучателю;
• копия договора лизинга (заверенная подписью и печатью Лизинговой компании);
• копия договора купли-продажи (заверенная подписью и печатью Лизинговой компании);
• копия договора поручительства по договору лизинга (заверенная подписью и печатью Лизинговой компании) (при наличии);

      За  достоверность предоставленных  документов по Лизинговой компании и сделке ответственность несет Лизинговая компания.

• Подписывает Распоряжение (на бумажном носителе) на выдачу денежных средств в рамках кредитной линии и с приложением копии договора лизинга, копии договора купли-продажи, копии договора поручительства по договору лизинга (при наличии), копии графика лизинговых платежей подписывает распоряжение у руководителя Кредитной службы и руководителя СРС.
• Срок предоставления транша по Кредитной линии не должен превышать 1 (одного) рабочего дня с момента получения Поручения на предоставление кредита.

    Мониторинг  лизинговой сделки осуществляется в  следующем порядке:

• Лизинговая компания контролирует своевременность оплаты лизинговых платежей Лизингополучателем.
• Лизинговая компания и Банк контролируют своевременное оформление Договоров залога (дополнительных приложений) при выдаче кредитной линии (траншей по кредитной линии).
• Лизинговая компания направляет в Службу залогов запрос в формате служебной записки о необходимости проведения оценки рыночной стоимости Предметов лизинга.
• Лизинговая компания и Страховая группа контролируют своевременность страхования Лизингополучателем Предмета лизинга.
• Лизинговая компания организует проверку предмета лизинга. Проверка предмета лизинга может осуществляться Лизинговой компанией самостоятельно, либо Страховой группой при оформлении (пролонгации) страхового полиса, либо Службой залогов.
• В течение всего срока действия лизинговой сделки, Лизинговая компания осуществляет работу по выявлению потенциально проблемных Лизингополучателей. Сотрудник лизинговой компании анализирует выявленные признаки потенциально проблемного Лизингополучателя, причины, приведшие к их возникновению, оценивает риски неисполнения Лизингополучателем обязательств по лизинговой сделке, формирует и направляет соответствующую информацию в Службу по работе с проблемными активами, а при необходимости и в иные службы Банка.
• Контроль за своевременным исполнением обязательств по договору кредитной линии осуществляет сотрудник Кредитной службы Банка.

      В случае несвоевременного погашения  Лизингополучателем либо непогашения  платежа по договору лизинга Лизинговая компания должна погасить задолженность по договору кредитной линии за счет собственных средств, в срок, установленный договором кредитной линии.      Взаимодействие со службой залогов:

•   Определение рыночной стоимости имущества (ПРИЛОЖЕНИЕ 9, с. 79)
• Получение информации о рыночной стоимости предмета лизинга;
• Получение заключения Службы Залогов о рыночной стоимости предмета лизинга;
• Заключение договоров залога;
• Мониторинг рыночной стоимости предметов лизинга;

      Взаимодействие  со Службой Содействия Бизнесу в  ходе совершения лизинговой сделки осуществляется по следующим направлениям: