Лекции по курсу «Деньги, кредит, банки»

     – предприятия, имеющие постоянную налично-денежную выручку;

     – коммерческие банки.

     Первые  из них объективно нуждаются в  наличных деньгах для осуществления  платежей, в силу разных причин (исторических, экономических, психологических), производимых за наличный расчет: расчеты по оплате труда, командировочные и хозяйственные расходы и т.д. У вторых возникает потребность в переводе выручки в безналичную форму для осуществления платежей с расчетных счетов, в хранении и учете выручки в банке.

     В организации налично-денежного обращения важная роль принадлежит банкам. В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег. Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих предприятий. С другой стороны,  в сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными.

     Операции  по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и по назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

     В кассах предприятий наличные деньги могут храниться в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающим их учреждениями банков по согласованию с руководителем этих предприятий. Лимит остатка кассы - это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется каждому предприятию, даже не имеющему постоянную денежную выручку.

     Все денежные средства сверх лимита предприятия  обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на счет предприятия. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства только для выдачи заработной платы не свыше 3 дней.

     Одновременно  с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок  и срок сдачи выручки в банк для данного  предприятия. Через приходную кассу  банка выручка поступает непосредственно от представителя предприятия или организации. Работа приходной кассы организована так, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приходной кассы в местах скопления предприятий с постоянной денежной выручкой (специальные кассы).

     Инкассация  как подразделение коммерческого  банка или как самостоятельная  организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, предприятия торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

     Расходование  поступающей в кассу наличной денежной выручки происходит по согласованию с банком на цели, предусмотренные  законами, иными правовыми актами. Решение о расходовании предприятиями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений предприятий с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

     Получить  наличные деньги в банке может  любое юридическое лицо-клиент данного банка, если на его счете имеется данная сумма. Наличие остатка на счете клиента - обязательное условие расходной кассовой операции (за исключением выплат за счет овердрафта).

     Основным  принципом организации денежного  оборота является целевое использование наличных денежных средств. Соблюдение клиентом этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении использования получаемой в банке денежной суммы. В последующем порядке банк проверяет достоверность данного сообщения. О цели получения наличных денег хозорганы сообщают в денежном чеке - основном расходном кассовом документе банка. Сброшюрованные в чековые книжки денежные чеки выдаются клиентам при открытии банковского счета.

     Кредитные организации могут осуществлять выдачу наличных денег юридическим  лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Выдача наличных денежных средств с указанных счетов производится на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений,  на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.

     2. Прогнозирование  наличного денежного  оборота

     Прогнозирование налично-денежного оборота и управление им  - осуществляется в централизованном порядке. Для этого составляется прогноз кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по РФ. На основе прогноза кассовых оборотов определяется  объем поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направлений  выдачи наличных денег, выпуск или изъятие их из обращения.     Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств:

     Приход

     Поступления торговой выручки от продаж потребительских товаров

     Выручка пассажирского транспорта

     Поступление квартплаты

     Поступления выручки зрелищных мероприятий

     Поступления налогов 

     Поступления от реализации недвижимости

     Поступления на счета по вкладам (кроме Сбербанка)

     Поступления от предприятий связи

     Поступления от учреждений Сбербанка

     Поступления наличных денег от реализации государственных  ценных бумаг

     Поступления наличных денег в кассы кредитных  организаций от валютно-обменных операций______________________________________

     Итого по приходу    

     Расход

     Выдачи  на заработную плату, стипендии, на расходы  социального  характера

     Выдачи  на закупку сельхозпродукции

     Выдачи  на выплату пенсий, пособий и страховых  возмещений

     Выдачи  ссуд индивидуальным заемщикам (кроме  Сбербанка)

     Выдачи  со счетов по вкладам

     Выдачи  кредитными организациями наличных денег при проведении валютно-обменных операций

     Выдача подкреплений предприятиям связи

     Выдача  подкреплений учреждениям Сбербанка

     Выдача  денег на выплату доходов, погашение  государственных ценных бумаг

     _____________________________________________

     Итого по расходу

     После составления кредитными организациями  прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итог сообщается РКЦ ЦБ РФ, в котором открыт корреспондентский счет. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. РКЦ обобщают информацию и сообщают в территориальное учреждение ЦБ, которое также обобщают эту информацию и передают для сведения в соответствующие департаменты ЦБ.

      

     Тема 10.   Инфляция и  ее влияние на денежное обращение

     1. Сущность инфляции  и ее измерение

     Инфляционные  тенденции органично присущи  функционированию рыночного механизма, сложившегося в индустриально развитых странах к середине ХХ века. Тому способствовали два основных фактора: принципиальная перестройка финансовой и кредитно-денежной системы и формирование олигополистической структуры экономики.

     В эпоху домонополистического капитализма  погоню предпринимателя за прибылью с помощью взвинчивания цен ограничивала свободная конкуренция. Относительную стабильность денежного обращения и ценообразования в этот период  обеспечивал также золотомонетный стандарт. Наличие свободного размена банкнот на золото исключало обесценение денег. Кроме того, банки могли выпускать в обращение только такое количество банкнот, которое находилось в строгом соответствии с имеющимися у них золотыми запасами.

     Под инфляцией понимается дисбаланс  спроса и предложения, проявляющееся  в непрерывном и общем росте  цен. Но это не означает, что в  период инфляции растут одинаково все цены. Цены на одни товары могут расти, на другие оставаться более - менее стабильными; цены на одни товары могут расти быстрее, чем на другие. В основе этих пропорций лежит разное соотношение между спросом и предложением и различная эластичность.

     Инфляцию можно определить как непрерывный общий рост цен. И в этом случае ключевыми словами при ее определении будут следующие: непрерывный - т.е. рост цен происходит постоянно; и общий - т.е. повышение цен охватывает все рынки и это характерно для экономики в целом. А что происходит с деньгами?  Они обесцениваются, падает их покупательная способность.

     Однако, не всякое повышение цен служит показателем  инфляции. Цены могут повышаться в силу улучшения качества продукции, ограниченности факторов производства, изменения общественных потребностей.

     В макроэкономике широко используются индексы, и в частности, индексы цен. Среди  них наиболее распространенными  являются индекс стоимости жизни (индекс цен потребительских товаров), индекс оптовых цен (индекс цен товаров производственного назначения) и дефлятор ВНП.

     Все они выражают относительное изменение  среднего уровня цен за определенный промежуток времени. Обычно цены базового года принимают за 100%, а цены других лет оценивают к этим 100%.

     Индекс  стоимости жизни

     С помощью индекса стоимости жизни измеряются цены фиксированной “рыночной корзины” потребительских товаров. В США такой индекс рассчитывается ежемесячно Бюро Статистики Труда. В потребительской корзине учитывается 400 видов товаров и услуг, приобретаемых средней городской семьей за определенный промежуток времени ( месяц, год).

     Индекс  цен        Цена “рыночной  корзины” в данном периоде

     в данном        = --------------------------------------------------------------  х 100%

     периоде              Цена аналогичной корзины в базовом периоде

     Индекс  стоимости жизни используется при  расчете минимальной заработной платы, от него зависит уровень заработной платы. В развитых странах раз в пол года происходит корректировка заработной платы: на 1% роста инфляции рост заработной платы составляет 0,5%.

     Индекс  цен товаров производственного  назначения. При исчислении индекса оптовых цен (индекса цен товаров производственного назначения) рассматривается изменение цен определенного количества промежуточных товаров, используемых в производстве. Изменение оптовых цен отражает динамику цен на сырье, полуфабрикаты, материалы, конечные виды продукции на оптовом рынке.

     Два названных индекса тесно взаимосвязаны, т.к. рост цен на промышленные товары и услуги в конечном итоге ведет к росту розничных цен.

     Дефлятор  ВНП. Для измерения общего уровня цен более приспособлен индекс цен валового национального продукта - дефлятор ВНП. Его корзина включает в себя все конечные товары и услуги, произведенные в обществе. Т.е. дефлятор ВНП более полно отражает изменение цен в обществе, охватывая не только отдельные группы товаров и услуг.

                                       номинальный ВНП  

     Дефлятор  ВНП =------------------------------    х 100%

                                       реальный ВНП

     Где

     Номинальный ВНП - расходы в нынешнем году по текущим ценам.

     Реальный  ВНП - расходы в нынешнем году по ценам базового года. Реальный ВНП  показывает насколько возрос валовой  национальный продукт исключительно за счет роста цен.