Кредитование в современных условиях

     Группа  III – документация по оформлению ссуд (кредитная документация): срочные обязательства, кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати.

     Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»  обязывает банки иметь внутренние документы, отражающие: политику банка  по предоставлению кредитов, учетную политику и подходы к ее реализации, процедуру принятия решений по кредитованию, распределение полномочий между подразделениями и должностными лицами, порядок кредитования клиентов кредитной организации и др.  

Указание Банка  России "О порядке направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй субъектом кредитной истории посредством обращения в отделения почтовой службы" от 25 апреля 2007 г. №1821-У).    

Центральный каталог кредитных историй создан для сбора, хранения и представления субъектам кредитных историй и пользователям кредитных историй информации о бюро кредитных историй, в котором (которых) сформированы кредитные истории субъектов кредитных историй. Кроме того, Центральный каталог кредитных историй осуществляет временное хранение баз данных ликвидированных (реорганизованных, а также исключенных из государственного реестра бюро кредитных историй) бюро кредитных историй.    

Субъекты  кредитных историй (юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, которое является заемщиком по договору займа (кредита) и в отношении которого формируется кредитная история) и пользователи кредитных историй (индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, получившие письменное или иным способом документально зафиксированное согласие субъекта кредитной истории на получение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита)) могут получить информацию из Центрального каталога кредитных историй обратившись. :

• с использованием кода (дополнительного кода) субъекта кредитной истории через интернет-сайт Банка России;

без использования  кода (дополнительного кода) субъекта кредитной истории через кредитную  организацию, бюро кредитных историй  или отделение почтовой службы, оказывающее услуги телеграфной связи. 
 

     2.5. Сущность кредитного  риска и методы  управления кредитным  риском 
 

Банк является предприятием системного риска. Кредитный  риск, возникающий в процессе реализации кредитных отношений, занимает центральное  положение во всей совокупности банковских рисков, к которым относятся:

1. процентный;
2. валютный;
3. кредитный;
4. инвестиционный;
5. операционный;
6. рыночный;
7. риск несбалансированной ликвидности и др.

под кредитным  риском следует понимать вероятность  полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Кредитный риск складывается из риска неуплаты процентов по ссуде и риска невозвращения основной сумы долга (в том числе по причине неудовлетворительного качества обеспечительных обязательств по ссуде).

Факторы, влияющие на возникновение и величину кредитных рисков, весьма разнообразных и их можно подразделить на макроэкономические и микроэкономические. В таблице 3. представлен состав рискообразных факторов по серам их возникновения и уровню влияния. 

Таблица 3.

Состав  рискообразных факторов по сферам их возникновения и уровню влияния

Ведущим макроэкономическим фактом, влияющим на возникновение у банков кредитных рисков, является общее состояние экономики, а так же и региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России. Важным микроэкономическим фактором является уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящий от общей величины мобилизованных банком ресурсов, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательного их резервирования в Банке России. К факторам, оказывающим прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита и процентов по нему, относятся качества кредитной политики банка, степень рисков отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, уровень риск-менеджмента и ценовая политика банка. При этом качество конкретной ссуды и качество кредитного портфеля банка в целом выступают ключевыми факторами кредитного риска.

Основными методами управления кредитным риском в коммерческих банках являются: дифференциация заемщиков, дифференциация кредитных вложений, ограничение рисков, хеджирование рисков и деление рисков (табл. 4.) 

Таблица 4.

Методы  управления кредитным риском и их содержание

Сам факт возникновения (появления) кредитного риска требует возмещения реальных финансовых потерь банка. Списание убытков по кредитным операциям осуществляется коммерческими банками за счет резервов на возможные потери по ссудам, которые они должны создавать на регулярной основе в процессе оценки каждой конкретной ссуды на протяжении всего срока пользования ею заемщиком.

Состав  макроэкономических факторов, оказывающих  влияние на возникновение кредитных  рисков, а так же значимость кредитного риска для экономики в целом, показывают, что проблема кредитного риска выходит за пределы деятельности коммерческих банков и их взаимоотношений с клиентами. Поэтому управление кредитным риском со стороны коммерческих банков – это лишь часть общего процесса.

Государство в лице центрального банка также  воздействует на кредитный риск, так  как ЦБ РФ выступает надзорным  органом регулирования деятельности коммерческих банков. Косвенное воздействие на кредитный риск банков он оказывает через экономические нормативы кредитного риска, посредством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков.

К нормативам максимального кредитного риска, установленным  ЦБ РФ для коммерческих банков, относятся  нормативы:

• на одного заемщика или группы связанных заемщиков – Н6;
• на одного заемщика-акционера (участника) или группу связанных акционеров (участников) – Н9;
• на одного заемщика-инсайдера банка и связанных с ним лиц – Н10;
• максимального размера крупных кредитных рисков – Н7;
• совокупной величины кредитных рисков;
• акционеров (участников) банка – Н9.1;
• инсайдеров банка – Н10.1.

норматив  максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) определяется как отношение совокупной суммы требований банка (кредитной организации) к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканным банком по своим гарантиям, к величине собственных средств банка (капиталу). Максимально допустимое значение установлено ЦБ РФ на уровне 25%.

Норматив  Н6 применяется в отношении заимствований акционеров, участников банка (как юридических, так и физических лиц), в случае, если вклад акционера, участка в уставный капитал банка, не превышает 5% его величины. Если он более 5%, то кредитный риск таких акционеров и участников регулируется нормативом Н9.

Соотношение совокупной величины всех крупных кредитных  рисков и собственных средств (капитала) банка, установленное на уровне 800%, характеризует максимальный размер крупных кредитных рисков банка (Н7).

Максимальный  кредитный риск на одного акционера определяется в отношении тех акционеров, вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% его величины, зарегистрированной Банком России. Он рассчитывается отношением совокупной суммы требований банка к такому акционеру (участнику) или группе взаимосвязанных акционеров (участников) по кредитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканной банком по своим гарантиям, к величине собственных средств (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н9 составляет 20%. Совокупная сумма требований банка по кредитам, займам, а также гарантиям и поручительствам, взвешенным с учетом риска, в отношении инсайдера банка и связанных с ним лиц, выраженная в процентах к собственным средствам (капиталу) банка, характеризует кредитный риск банка на одного инсайдера – (Н10).

В отношении  акционеров (участников), владеющих  более чем 5% вкладов (долей) в уставном капитале банка, и инсайдеров банка  ЦБ РФ также установил нормативы совокупной величины их кредитных рисков к капиталу банка: соответственно Н9.1 – на уровне 50% и Н10.1 – на уровне 3%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Учёт операций по кредитованию кредитований юридических лиц 

     3.1. Учёт организации  кредитований юридических  лиц 

     Банки предоставляют кредиты юридическим лицам только безналичным путём, т.е. путём зачисление предоставленного кредита на расчётный счёт заёмщика- юридического лица, если заёмщик является клиентом данного банка, кредитора (имеет расчётный счёт в данном банке).

     Если  заёмщик- юридическое лицо является клиентом другого банка то предоставляемый  кредит через корреспондентский  счёт переводится в банк где открыт расчётный счёт заёмщика юридического лица.

     Кредитование  юридических лиц осуществляется двумя способами:

1. путём разового зачисления денежных средств на банковские счета клиентов;
2. путём открытия кредитной линии;

При открытии кредитной линии должны соблюдаться два условия: