Кредитование в современных условиях

     Задолженность по кредиту погашается путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке).

     В современных условиях сроки кредитования организаций устанавливаются банками  в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

       В современной системе кредитования  различают две категории кредитов:

1) кредиты,  предоставляемые юридическим лицам;

2) кредиты,  предоставляемые физическим лицам.

В частности, к категории кредитов, выдаваемым юридическим лицам, относятся:

• кредиты по овердрафту;
• кредиты по укрупненному объекту в пределах кредитной линии;
• синдицированные кредиты;
• целевые кредиты.

     Одним из видов банковского кредита, получившим в России довольно заметное распространение, является кредитование по овердрафту. Овердрафт дословно означает переход за предначертанную границу (линию), а применительно к взаимоотношениям с банком – задолженность банку, или списание сверх остатка средств, т.е. списание средств со счета клиента в банке сверх остатка на нем. Технически это происходит тогда, когда на расчетном счете клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо. Правовой основой кредитования по овердрафту является ст. 850 ГК РФ, в которой отмечается, что «в случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств, банк считается представившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа». Данная норма зафиксирована и в Положении № 54-П Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения) », где отмечается, что банк осуществляет кредитование «расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка». Кредитование по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношения банка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном счете регулируется договором банковского счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как неотъемлемое приложение, дополнение к договору банковского счета. Особенность данной формы кредитования состоит в том, что в ней не проявляется так жестко, как, например, при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по самым обязательствам клиента, разумеется с некоторыми ограничениями. Важнейшей особенностью рассматриваемой разновидности банковских ссуд является их лимитирование. Лимит, как известно, представляет собой максимальное право клиента-заемщика на получение соответствующей ссуды в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего выручки от реализации продукции). В банковской практике различают несколько видов лимитов:

• стандартный лимит;
• изменяющийся, «плавающий» лимит;
• лимит технического овердрафта;
• лимит в условиях размещения заемщиком депозита в банке.

Лимит кредитования отражается в кредитном  договоре. После его подписания обеими сторонами заемщику предоставляется  ссуда. Специалист банка по кредитам дает распоряжение расчетному  отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Кредит погашается посредством зачисления поступающих денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета. Вместе с возвратом кредита заемщик уплачивает банку ссудный процент, который начисляется ежедневно и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня. Тем самым плата за кредит минимизируется, поскольку вносится только за реально используемые заемные средства. Ссудный процент уплачивается при каждой уплате ссудной задолженности. Срок возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности по овердрафту может находиться в пределах от 3 до 14 дней. В российской  практике чаще всего срок устанавливается в пределах 30 дней.

     В современной практике краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии называют «кредитование в порядке кредитной линии». Это название вошло в нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации. В Положении о порядке кредитования (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) № 54-П открытие кредитной линии представляет собой соглашение/договор «о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течении обусловленного срока и при соблюдении определенных условиях соглашения». Для отечественной практики это новый вид кредита, его не было как в дореволюционной России, так и в советский период. В настоящее время он получил довольно широкое распространение. В подавляющем большинстве банков, активно предоставляющих кредиты субъектам экономики, можно встретить данную форму кредитования. Как показывают исследования, в отдельных банках доля кредита по укрепленному объекту в пределах кредитной линии в совокупном кредитном портфеле достигла 65% и более. Данный кредит отличается от других форм кредитов, в том числе от овердрафта и целевых кредитов. В сравнении с рядовыми кредитами он обладает рядом преимуществ, которые будут охарактеризованы далее. С организационно-экономической стороны рассматриваемая форма кредитования имеет ряд особенностей:

• предоставляется исключительно юридическим лицам;
• клиентами являются преимущественно крупные предприятия;
• заемщиками выступают предприятия, испытывающие не разовую кратковременную потребность в заемных средствах, а постоянную потребность в использовании кредитов;
• потребителями данного кредита становятся лишь те клиенты, которые открыли свой счет в кредитном учреждении;
• заемщиком могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты, имеющие первый или второй класс кредитоспособности.

При всех предосторожностях, к которым прибегает  банк в отношении ссудополучателей, данный кредит относится к числу  достаточно рискованных форм кредитования, требующих особенного внимания как в процессе планирования и предоставления ссуд, так и в ходе их погашения. На практике применяется несколько разновидностей кредитных линий и способов их расчета. Кредитные линии различают:

1. по идеологии расчетов размера предоставляемого кредита;
2. по характеристике кругооборота оборотных средств;
3. по возможности использования свободного лимита кредитования;
4. по гарантии предоставления кредита;
5. по сроку действия;
6. по субъекту лимитирования;
7. по плате за пользование кредитом;
8. по валюте лимитирования;
9. по связи с финансовым рынком.

Кредитные линии, устанавливаемые банком, различаются  по возможности использования свободного лимита кредитования – это возобновляемые (револьверные), невозобновляемые и рамочные кредитные линии. Возобновляемые (револьверные) кредитные линии открываются в тех случаях, когда заемщик постоянно нуждается в привлечении кредита. Он может погасить ссуду в полном объеме, однако от этого не теряет права на дальнейшее получение кредита в размере, обусловленным кредитным договором, - его право на получение кредита возобновляется. Невозобновляемые кредитные линии применяются при регулярных хозяйственных операциях, связанных с одним или несколькими контрактами либо партией товара для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте заемщика. В этом случае фактически полученная в банке сумма кредита уменьшает на ее величину право на дальнейшее получение ссуды в пределах установленной кредитной линии. На сумму полученного в банке кредита кредитная линия не возобновляется.

     Рамочная  кредитная линия устанавливается  в случаях необходимости оплаты отдельных поставок товаров в  рамках контрактов, заключаемых на определенный период и финансирования соответствующих затрат на этапах их осуществления. Кредит ограничен здесь, во-первых, рамками конкретных хозяйственных операций, вытекающих из контракта, во-вторых, рамками генерального соглашения между банком и заемщиком об открытии ему кредитной линии.

     По  гарантии предоставления кредита кредитные линии подразделяются на две разновидности: с безусловной гарантией предоставления кредита и без гарантии предоставления в их пределах обусловленного кредита.

     По  плате за пользование кредитом в  условиях применения кредитной линии  различают две разновидности: плату в условиях действия фиксированной процентной ставки и плату в условиях применения плавающей процентной ставки. Фиксированная процентная ставка хотя и не страхует банк от потерь, но позволяет ему получить прибыль, если ставки будут снижаться. Заемщик выигрывает тогда, когда получение кредита происходит в период низких процентных ставок. Если процентные ставки продолжают снижаться, то у заемщика есть возможность досрочно погасить ссуду. Учитывая то, что с увеличением периода краткосрочного кредитования процентные ставки увеличиваются, заимствование кредита в пределах кредитной линии по фиксированной процентной ставке заемщику обходится дороже.

     При применении плавающей процентной ставки заемщик имеет возможность изменить продолжительность процентных периодов.

     Помимо  ссудного процента заемщику уплачивают комиссию. Обычно она выплачивается  за неиспользованные кредитные линии.

     Банк  открывает клиенту ссудный счет, с которого на его расчетный счет зачисляются денежные средства для  производства при возникновении необходимости платежей по различного рода обязательствам, включая затраты на заработную плату. Погашение кредита может быть многообразным (частями) и однообразным (в конце планируемого периода либо по истечении срока).

     Банковские  синдикаты (консорцумы) создаются для осуществления на совместной основе кредитных, гарантийных или иных кредитно-финансовых операций. Синдицировать могут торговые кредиты, проектное финансирование, корпоративные кредиты, лизинговые сделки, кредитные линии, аккредитивы. Создание банковских синдикатов, как правило, преследует такие цели: увеличение масштабов операций путем привлечения дополнительных ресурсов, распределение рисков, сохранение определенного уровня ликвидности. Существенной мотивацией синдицированного кредита является возможность участия в престижной синдицированной сделке, налаживание деловых контактов, поиска новых партнеров, решения стратегических задач банка. Синдикат представляет собой объединение, как правило на долговременной основе различных коммерческих единиц, в том числе банков, для осуществления какого-либо проекта. В некоторых случаях такие образования могут действовать на бесприбыльной основе, не имея целью получение прибыли. Они создаются для координации деятельности на различных сегментах финансовых рынков.

     По  достижении цели – финансирование реализации намеченных инвестиционных, экономических, социальных, научно-технических  или иных программ – банковский синдикат либо прекращает свою деятельность, либо заключает новый договор  о синдицированном кредите. Деятельностью банков-участников строится на принципах совместного долевого финансирования работ, соответствующим принятым обязательствам, а так же на принципе материальной ответственности за их невыполнение или ненадлежащее исполнение. Большая часть иностранных кредитов, предоставляемых нашему государству, коммерческими банками осуществляется на синдицированной основе. Потребности в синдицированных кредитах у государства связаны прежде всего с необходимостью финансирования бюджетных программ и инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий разных отраслей народного хозяйства. Надежность заемщика и финансируемого проекта определяет условия кредитования. В зависимости от возможных рисков и методов их страхования устанавливают процент за кредит и определяет технику предоставления синдицируемого кредита. Синдицированный кредит не является особой формой кредита, поэтому предоставляется на обычных условиях в соответствии с коммерческими интересами заемщика и кредиторов. Правовые отношения, возникающие между банками – членами синдиката по поводу аккумулирования и использования кредитных ресурсов, регулируются законодательством Российской Федерации. Они должны учитываться при заключении договора между банками-членами. Процесс организации кредита состоит из предварительной фазы, процесса синдикации и кредитования.

     Сначала банк – потенциальный организатор  кредита оценивает рыночную привлекательность  заемщика, риски по данной операции и готовит информационный меморандум, где содержатся основные условия сделки. После подписания договора о намерениях, начинается процесс синдицирования, т.е. объединение группы банков-кредиторов и заключение между ними договора на участие. В таком договоре фиксируется факт создания консорциума, его цели, затраты, состав участников и своды ресурсов по кредитной сделке, порядок синдиката, порядок руководства синдикатом, финансовые обязательства перед членами синдиката, обязанности и права его участников. Кредитные отношения между синдикатом и заемщиком регулируются стандартным кредитным договором, содержащим основные экономические условия и юридические основания операций, определяющие права и обязанности сторон. В договоре указывается цель, направление кредита, его обеспечение, срок, сумма, валюта кредита, условия установления, размер и порядок начисления процентной ставки, содержатся обязательства кредитора (кредиторов) своевременно предоставлять кредит, а заемщика своевременно и полностью погашать кредит, оговариваются механизм кредитования, порядок использования и погашения кредита, условия его досрочного погашения, порядок компенсации заемщиков увеличения стоимости проекта, сроки уплаты процентов, уровень штрафных санкций, порядок взыскания и размеры всех видов комиссий и расходов. Заемщик должен получить согласие кредиторов на принятие новых обязательств перед третьими лицами. В качестве обеспечения кредита необходимо предусматривать залог или поручительство. Договоры о залоге и поручительстве оформляются в соответствии с юридическими нормами. При наступлении сроков погашения кредита заемщик не только возвращает кредиторам позаимствованные средства и проценты за кредит, но и возмещает все издержки, связанные с организацией и осуществлением кредитной операции в сроки, установленные договором. Возвращение кредита, уплата процентов, комиссионных, покрывающих издержки банков – участников кредитной операции, осуществляются пропорционально их роли и сумме участия в данной сделке. Банк-руководитель помимо процентов и комиссионных, покрывающих его непосредственные издержки, получают специальное вознаграждение за организацию и управление синдицированным кредитом.