Кредитование в современных условиях

     Целевые кредиты – это кредиты, предоставляемые под конкретный (целевой) объект. В отличии от кредита по совокупному объекту, охватывающему многообразие потребностей заемщика, данная форма кредита опосредует отдельные более частые объекты.

При всем многообразии частных целей, на которые  испрашиваются целевые кредиты, такие кредиты можно разделить  на три группы. В первую группу входят кредиты, обслуживающие платежные потребности заемщика. Это так называемые платежные и расчетные кредиты. К ним можно отнести кредиты, предоставляемые для выплаты заработной платы, оплаты расчетных документов на перечисление денежных средств в бюджет, завершения зачета взаимных требований, выставления аккредитива и покупки чековых книжек вексельного обращения. Ко второй группе целевых кредитов относятся ссуды, предназначенные для удовлетворения потребностей, возникающих у заемщика в ходе производственного и торгового циклов. Среди этих ссуд можно выделить кредиты на накопление товарно-материальных ценностей, осуществление производственных затрат, переработку сырья, содержащего драгоценные металлы, осуществление затрат по добыче золота, на текущие нужды сельскохозяйственным предприятиям, на торгово-посреднические операции, включая кредиты предназначенные для финансирования внутренних и внешних торговых контрактов, покупку в рассрочку товаров длительного пользования предприятиям розничной торговли. К третьей группе целевых кредитов относятся кредиты, связанные с необходимостью прироста капитала. В современной отечественной практике к данной группе относятся кредиты на предоставление оборотного капитала в текущем году. Субъектами кредитования чаще всего являются крупные и средние предприятия, которые имеют устойчивое финансовое положение. Ликвидное обеспечение, у которых нет просроченной задолженности по ранее выданным ссудам и платежам за пользование кредитами и которые имеют бизнес-план. Плата за пользование рассматриваемой разновидностью ссуд во многом будет зависеть от цели кредитования, уровня кредитного риска, финансового состояния заемщика, конъюнктуры денежного рынка. При взыскании ссудного процента банки учитывают также срок кредитования, вид обеспечения, степень ликвидности залога, используемой при кредитовании валюты и др. Основными видами обеспечения кредита выступают залог товарно-материальных ценностей, недвижимость, оборудование, ликвидные ценные бумаги, поручительства и гарантии. Часто при кредитовании приобретения товарно-материальных ценностей банки требуют от заемщика страхования имущества, страхования жизни и здоровья получателей – физических лиц. Срок, на который предоставляются целевые кредиты, неодинаков. Он зависит от вида целевого кредита и по ряду банков варьирует от 30 дней до одного года.  Кредиты выдаются в пределах лимита в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный счет или субсчет заемщика, открытый согласно установленному порядку. Документарное оформления предоставления кредита сопровождается соответствующим распоряжением кредитного работника банка. В этом распоряжении фиксируется номер и дата кредитного договора, сроки погашения и уплаты ссудного процента, размер платы за кредит и группа кредитного риска. Кредит погашается в сроки, обусловленные кредитным договором. Иногда практикуется выписка клиентом срочных обязательств с конкретными сроками и суммами погашения кредита. При наступлении срока возврата кредита, указанного в договоре, или срока обязательства банк списывает денежные средства с расчетного счета заемщика в погашение ссудной задолженности. Основанием для погашения кредита выступает либо платежное поручение клиента, либо платежное требование банка. Пролонгация обычно связана с финансовыми затруднениями заемщика. Целесообразно, чтобы срок пролонгации в связи с эти не превышал первоначального срока кредита, а число пролонгаций не превышало двух. Отсрочка возврата ссуды может быть в определенной степени  обоснована и в том случае, если к моменту её предоставления заемщик уже частично погасил ссудную задолженность. 

     1.3. Элементы современной  системы кредитования 

     Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского  кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. 

     Система кредитования (отражение фундаментальных  свойств кредита и банков) включает в себя три блока:

1. фундаментальный;
2. экономико-технологический;
3. организационный.

В фундаментальный  блок наряду с принципами кредитования входят следующие элементы:

• субъекты процесса кредитования;
• объекты кредитования;
• обеспечение кредита.

       Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.

Субъектами  кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные, сделки.

      Заемщиком может выступать любой субъект  собственности, внушающий банку  доверие, обладающий определенными  материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъекты  получения ссуд могут быть разного  уровня:

• акционерные компании и частные предприниматели (промышленные, торговые, коммунальные, сельскохозяйственные, брокерские);
• кредитно-финансовые учреждения (и прежде всего банки);
• население;
• правительство и местные органы власти.

   В российской практике объектом кредитования выступают разные элементы материальных запасов. В промышленности банки  кредитуют сырье, основные и вспомогательные  материалы, незавершенное производство, готовую продукцию и др.,  в торговле - товары, находящиеся в товарообороте. Ссуды могут направляться на кредитование капитальных затрат:

• по строительству производственных объектов;
• по реконструкции, техническому перевооружению, расширению производственных объектов и т.д.

Объект  банковского кредитования может  быть частным (то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта  других кредитов) или совокупным (кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга).

Кредит  не обязательно выдается на формирование материального объекта. Если у заемщика нет того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду, объектом выступает его потребность в  дополнительных ресурсах.

      В широком смысле объект выражает материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка. В этом случае объектом кредитования может быть временный разрыв в платежном обороте, когда собственных средств и поступающей выручки (доходов) предприятия оказывается недостаточно для осуществления текущих или предстоящих платежей. Причины такого разрыва носят объективный характер (сезонность производства, снабжения и сбыта продукции; текущие временные потребности в платежах).

  Обеспечение - фундаментальный элемент системы  кредитования. Важно его качество. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это хорошо для  кредита. Обеспечение должно быть полным. Даже когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена.

      Необеспеченные  ссуды могут предоставляться  в крупных суммах только крупным  предприятиям, торговым компаниям, т.е. первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

      Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются  к определенным (базовым) элементам  кредитования: субъектам, объектам и  обеспечению кредита.

      Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

Условия кредитования следующие:

1. совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
2. наличие возможностей, как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;
3. соблюдение принципов кредитования;
4. возможность реализации залога и наличие гарантий;
5. обеспечение коммерческих интересов банка;
6. заключение кредитного соглашения;
7. планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

В экономико-технологическом  блоке системы кредитования выделяются следующие элементы:

1. виды кредитов;

2. методы кредитования и формы  ссудных счетов;

3. кредитная документация, представляемая  банку;

4. процедура выдачи кредита;

5. порядок погашения кредита;

6. контроль в процессе кредитования.

      Вид кредита определяется совокупностью свойств, которые характерны для конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении. Экономические свойства кредитной сделки представляют собой свойства самого кредита. Они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения ссуд может быть неодинаковым, его может регламентировать инструкция.

По экономическому содержанию и назначению ссуды подразделяются следующим образом:

• ссуды на коммерческие цели – на временные нужды финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий; для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций;
• потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.
• Кредиты различаются и по другим критериям:
• связь кредита с движением капитала;
• сфера применения кредита;
• срок кредита;
• платность кредита
• обеспеченность кредита.

По связи  кредита с движением капиталов его можно разделить на два типа: ссуду денег и ссуду капитала.

     Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет накоплений.

     Ссуда капитала предполагает увеличение продукта; заемщик в этом случае обязан использовать кредит так, чтобы с его помощью получить новую стоимость, возвратить кредит и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала – типичный банковский кредит.

     По  сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. Для современной практики более характерны вложения в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше.

     В зависимости от срока банковские кредиты делятся на краткосрочные, долгосрочные и среднесрочные.

     Краткосрочные ссуды – это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года, в основном обслуживающие кругооборот капитала, текущие потребности клиентов.

     К долгосрочным ссудам относятся ссуды, сроки которых превышают шесть лет. Такие ссуды обслуживают потребности в средствах, финансовых активов, ряда разновидностей оборотных средств.

     Среднесрочные ссуды – это ссуды со сроком пользования от одного до шести лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

     Исходя  из критерия платности кредита, выделяют банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной:

• Рыночная цена кредита складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению.
• Ссуды с повышенной процентной ставкой обычно возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.
• Ссуды с льготной процентной ставкой возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им беспроцентные ссуды).
• Критерием классификации ссуд являются также:
• обеспеченность кредита. Ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение или не иметь обеспечения.
• подразделение ссуд на кредиты юридических лиц и ссуды физических лиц.

     Серьезное основание для выделения –  размер кредитов. В банковской практике регламентируются крупные кредиты. К ним в России относятся ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.