Кредитование в современных условиях

Рост  средневзвешенных процентных ставок по кредитам, предоставленными кредитными организациями нефинансовым организациям приведен в приложении 3 . 

     Косвенно  этот факт подтверждается еще и тем, что представители именно этих отраслей наиболее часто говорят сегодня  о частичной приостановке деятельности по новым бизнес-проектам и выражают неприкрытую озабоченность по поводу сложившейся ситуации. В сегодняшней ситуации многие экономические субъекты оказались практически в том же положении, что и банки. Банки стали в некотором смысле заложниками собственной кредитной политики и лишились практически всех возможных источников рефинансирования – иностранных заимствований, внутренних кредитных ресурсов, прямых инвестиций, фондового рынка. В состоянии общего дефицита ликвидности ни одна из компаний не может обеспечить для себя стабильного пополнения оборотных средств и бесперебойного поступления финансовых ресурсов. Положение усложняется еще и тем, что реальный сектор экономики априори находится в отдалении от исходных источников фондирования. Основное привлечение средств осуществлялось до последнего времени в большей степени через отечественные банки, которые сами находятся сейчас в тяжелом положении и не в состоянии предоставить тот перечень финансовых услуг, который был возможен ранее. Кроме того, на фоне общих проблем с ликвидностью существенно ужесточились не только условия банковского кредитования, но и требования к корпоративным заемщикам, что естественным образом уменьшает возможности рефинансирования.

     В этой ситуации огромную роль играет помощь со стороны государства. Осуществляется поддержка финансовыми ресурсами банковской системы. С использованием традиционных механизмов (прямое РЕПО, МБК) и путем применения принципиально новых подходов, таких как безналоговое кредитование, депозитное размещение счетов госкорпораций, аукционы Минфина и т.д. Для использования подобных нововведений потребовалось предварительное внесение изменений не только в нормативно-техническую базу, но и в законодательную. (Однако аналитики эти меры называют мало эффективными и несвоевременными на фоне того, что ставки по банковским кредитам и так гораздо выше ставок ЦБ). 

     2.3. Способ обеспечения  возвратности кредита. 
 

     Под формой обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на использование кредита, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса.

     В банковской практике в зависимости  от формы обеспечения возвратности выделяют источники первичные и вторичные.

     Первичный источник – выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Способы  использования этого источника  фиксируются в кредитном договоре. Они различаются по периодичности погашения кредита, документальному оформлению, порядку начисления и взыскания процентов, организации контроля банка за полнотой и своевременностью возврата кредита. За рубежом банкиры при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентируются прежде всего на первичный источник.

     Реальной  гарантией возврата кредита выручка (доход) является лишь у финансово  устойчивых предприятий. Часты ситуации, когда возникает риск своевременного поступления выручки, связанный:  с производством или реализацией ценностей, с состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д.

     Во  всех этих случаях возникает необходимость  в дополнительных гарантиях возврата кредита, что требует изыскания  вторичных источников и способов их использования. К числу последних относятся залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства. Указанные способы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных погашения ссуд – трудоемкий и длительный процесс.

     Эффективность форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм  деловой этики гарантами платежных обязательств.

     В России до недавнего времени коммерческие банки предпочитали вторичную форму обеспечения. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, его денежных потоков многими банками проводились формально. Информационная база не отличалась полнотой и достоверностью. Положение принципиально изменилось, когда в соответствии с требованиями Банка России оценка финансового состояния   заемщика стала обязательным условием определения качества выдаваемой ссуды и создания резервов на покрытие соответствующих рисков. Вторичная форма справедливо стала дополнительной, однако, имеющей в российских условиях важное значение.

     Залог имущества клиента – распространенный способ обеспечения возвратности банковского  кредита. Залог имущества оформляется  договором о залоге, подписанный  двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества.

     Использование залога предполагает наличие механизма  его применения. Залоговый механизм, т.е. процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге, начинает действовать в момент рассмотрения кредитной заявки  как условие заключения кредитного договора.

     С правовой точки зрения действие залогового механизма можно рассмотреть  схематично.

     Рис.1     Структура залогового механизма.

Основными этапами реализации залогового механизма  являются:

1. выбор предмета и видов залога;
2. осуществление оценки предметов залога;
3. составление и исполнение договоров о залоге;
4. порядок обращения взыскания на залог.

Предметом залога могут быть: всякое имущество, в том числе вещи и имущественные  права (требования), за исключением  имущества, изъятого из оборота, а также прав, уступка которых другому лицу запрещена законом; вещи имущественные права, которые залогодатель приобретет в будущем.

     Чтобы имущество клиента могло стать  предметом залога, необходимо его  соответствие критериям приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности – количественную. Общие требования к качественной стороне предметов залога сводятся к тому, что предметы залога  (вещи и имущественные права) должны: принадлежать заемщику или находится у него в хозяйственном ведении, иметь денежную оценку, быть ликвидными. Общее требование к количественной определенности предметов залога таково: стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы и причитающихся за нее процентов.

     Специфические требования к качественной и количественной определенности предметов залога зависят  от вида залога и степени риска, сопровождающей залоговые операции. 

     В российской практике общие требования для целей кредитования дополнены  следующими условиями:

1. ценности, используемые для залога, должны иметь устойчивый рынок, подтверждающий не только способность, но и возможность их реализовать в срок, не превышающий 180 дней;
2. должна быть в наличии вся юридическая документация  отношении залоговых прав кредитора, причем в ней должны быть заверения об отсутствии условий, препятствующих реализации этих прав.

Залоговый механизм включает выбор видов залога. Один из видов залога – заклад –  предполагает передачу заложенных ценностей  кредитору, т.е. банку. Распространенными видами заклада являются залог товаров в обороте, залог товаров в переработке, выдача ссуд под залог ценных бумаг. При выдаче ипотечных ссуд имеет место залог недвижимого имущества  - ипотека. Предметом залога при выдаче ссуд выступает не только имущество клиента, но и его имущественные права. В результате выделяется самостоятельный вид залога – залог прав.

     Формой  обеспеченности возврата кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность  несет за заемщика третье лицо.

     Анализ  применения  российскими коммерческими  банками вторичных форм обеспеченности возврата кредита выявил, что они  зачастую оказываются недействительными  и формальными. Положение Банка  России №254-П внесло принципиальные изменения в классификацию вторичного обеспечения ссуд и порядок его использования в процессе регулирования риска. В настоящее время выделяются два критерия качества вторичного обеспечения: ликвидность и требования к юридической документации. Требования к содержанию договора залога касаются наличия в нем заверения заемщика об отсутствии условий, препятствующих реализации залоговых прав или их реализации с существенными потерями.

     Другое  принципиальное изменение относится  к порядку использования вторичных  способов обеспечения кредита. В настоящее время качество обеспечения оказывает влияние не на оценку качества индивидуальной ссуды (вероятности обеспечения), а на объем резервов, создаваемых по ней. В результате качество обеспечения становится фактором регулирования финансового результата деятельности банка в зависимости от качества его ссудных операций. 
 

     2.4. Кредитные правоотношения 
 

     Банки осуществляют кредитование, на основе кредитного договора руководствуясь безусловными принципами банковского кредитования (установленными ст.1 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

     Осуществляя кредитование, банк руководствуется  законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ, уставом и инструктивными документами.

     Согласно  положению ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. №54-П сделка по купле-продаже ссудных денежных средств кредитными организациями (коммерческими банками) носит название кредитование (в соответствии со ст.153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей).

     Процесс кредитования основан на организационно-правовом порядке оформления этой сделке и  ее реализации в соответствии с основными условиями кредитования и условиями кредитного договора между кредитором и заемщиком.

     Всякая  экономическая, в том числе кредитная, сделка требует документального  оформления. Устные переговоры, которые  ведет клиент с банком на начальном этапе, заканчиваются представлением в банк письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).

     Комплект  документов, представляемых клиентами  в банк, определен Положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» Банка России от 31 августа 1998 г. №54-П. Согласно Положению документы распределяются на три группы.

     Группа  I- документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика: учредительный договор, устав, свидетельство о регистрации, сведения о руководстве предприятия, контракт на поставку продукции, лицензия на экспортную поставку и др.

     Группа  II – документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита: баланс и некоторые расшифровки и приложения к нему, отчетность по прибыли и убыткам,  прогноз денежных потоков, выписка из лицевых счетов, бизнес-план, план маркетинга производства и управления, технико-экономическое обоснование, договор на аренду складских помещений, накладные на поставку товаров, кредитные договоры с другими банками, гарантии, поручительства, страховые полисы и др.