Кредитный портфель банка

-степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

-удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

-концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

-внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

-удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

-введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

-принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности.

Посредством установления лимитов  кредитования осуществляется оптимизация  пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

-избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

-Диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

-Диверсификация кредитного портфеля – это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям.

Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

2.Представляет собой отбор конкретных  объектов кредитования для включения  в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки  кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки.

Важной задачей является определение факторов, позволяющих  произвести предварительный отбор  кредитуемых объектов. Такие факторы  рассматриваются в таблице 3.

 

Таблица 3 - Факторы, определяющие отбор кредитных заявок [8]

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки  региона	Уровень риска несвоевременной  реализации редитуемого проекта  и недостижения расчетной эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Уровень менеджмента  и маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных  вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность  отрасли		Сроки погашения основного долга и процентов по нему

 

Прежде всего, следует  установить, соответствует ли кредитная  заявка

кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник  кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика[8].

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

-вертикальный анализ;

-горизонтальный анализ;

-определение удовлетворительности структуры баланса;

-расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

-расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

3. Третий блок –  блок анализа состояния кредитного  портфеля и управление отклонениями  в значительной степени перекликается  с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

В рамках описанных выше блоков формирования кредитного портфеля предлагается более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.

определение лимитов  основных классификационных групп  кредитов и вменяемых им коэффициентов  риска;

отнесение каждого выдаваемого  кредита к одной из указанных групп;

выяснение структуры  портфеля (долей различных групп  в их общей сумме) с учетом каждого  нового выдаваемого кредита;

оценка совокупного  риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

определение соответствия кредитного портфеля кредитной политике банка;

определение величины резервов, которые необходимо создать под  каждый выданный кредит;

определение общей суммы  резервов, адекватной совокупному риску  портфеля;

выявление и анализ факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля;

постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного  оптимума (рисунок 1).

Рисунок 1 Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка[8]

 

2. Методы управления кредитным портфелем

 

Формирование и управление кредитным портфелем является одним  из основополагающих моментов в деятельности банка. Давая определение кредитному портфелю коммерческого банка невозможно не затронуть понятие его качества. Под качеством кредитного портфеля будем понимать комплексное определение, характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля коммерческого банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска (которая, в свою очередь, зависит от финансового положения заемщика, качества обслуживания долга, а также от всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка, на котором работает заемщик), и обеспеченности. Уровень показателя качества кредитного портфеля обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). То же самое относится к уровню обеспеченности и доходности ссуды (чем надежнее ее обеспечение, и чем больший доход она приносит, тем выше качество кредитного портфеля).

Все банки ведут строгий  контроль за качеством кредитного портфеля, проводят независимую экспертизу и  выявляют случаи отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка. В зависимости от величины кредитного риска, т. е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок все ссуды подразделяются на пять категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие  кредитного риска (вероятность  финансовых потерь вследствие  неисполнения либо ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств  по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный  кредитный риск (вероятность финансовых  потерь вследствие неисполнения  либо ненадлежащего исполнения  заемщиком обязательств по ссуде  обусловливает ее обесценение  в размере от 1 до 20 %);

III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);

IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 %);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 %) обесценение ссуды.

Все кредитные организации, в соответствии с Положением № 254-П, обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [5]. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам.

Управление кредитным  портфелем является важнейшим элементом  кредитной политики банка. Кредитная  политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам. Разумная кредитная политика устанавливает параметры для кредитного портфеля в целом, определяя, например:

какая доля ресурсов банка может быть использована для выдачи кредитов;

какие типы кредитов могут  выдаваться;

какую часть кредитного портфеля могут составлять кредиты  данного типа;

приемлемая концентрация кредита по отдельным кредитополучателям и отраслям;

следует определить основные географические регионы бизнеса;

необходимо утвердить  лимиты на приобретение кредита.

Важнейшие элементы кредитной  политики банка связаны с формированием  и управлением кредитным портфелем, в частности:

цели, исходя из которых, определяется кредитный портфель банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);

описание политики и  практики установления процентных ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения;

описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов;

указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимально допустимого уровня соотношения суммы кредитов и  совокупных активов банка);

описание обслуживаемого банком региона, отрасли, сферы или  сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная часть кредитных вложений;

характеристика диагностики  проблемных кредитов, их анализа и  путей выхода из возникающих трудностей.

Управление кредитным  портфелем позволяет балансировать  и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией банками своих операций, оно тесно связано с процессом стратегического планирования банка.

Управление кредитным  портфелем включает этапы:

определение основных классификационных  групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

отнесение каждого выданного  кредита к одной из указанных  групп;

выяснение структуры  портфеля (долей различных групп в общей их сумме);

оценка качества портфеля в целом;

выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество портфеля);

определение величины резервов, которые необходимо создать под  каждый выданный кредит;

определение общей суммы  резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

разработка мер по повышению качества портфеля.[29]

Кредитный портфель нельзя сводить к простой совокупности кредитов, поскольку кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски отдельных  кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге, именно качество всего кредитного портфеля в целом определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности. Вследствие этого оптимальный кредитный портфель определяет требования как к самой реализации стратегии (кредитная политика и процедуры), так и к качеству отбора отдельных кредитов, качеству контроля и управления кредитным риском. Другими словами, именно оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные "кредитные" цели.

Кредитный риск – это  риск невозврата (неплатежа) или просрочки  платежа по банковской ссуде. Различают  также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных  кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат). Причинами возникновения риска невозврата ссуды являются:

снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, которое  проявляется в форме кризиса  наличности; последствием для банка  может быть риск снижения ликвидности;

ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может  возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом.

Главное требование к  формированию кредитного портфеля состоит  в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд[9].

Распределение кредитных  ресурсов внутри портфеля определяет его структуру. Структура портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

доходность и риск отдельных ссуд;

спрос заемщиков на отдельные  виды кредитов;

нормативы кредитных  рисков, установленные Центральным  банком;

структура кредитных  ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные).

Важной характеристикой  кредитной политики банка является качество кредитного портфеля[7].

Качество кредитного портфеля оценивается по системе  коэффициентов, включающей абсолютные показатели и относительные показатели, характеризующие долю отдельных  кредитов в структуре ссудной  задолженности.

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме  ссудной задолженности (основной долг без процентов).

Методами снижения кредитного риска являются:

оценка кредитоспособности заемщика и установление его кредитного рейтинга;

проведение политики диверсификации ссуд;

выдача крупных кредитов, не превышающих нормативы ЦБ, только на консорциальной основе;

страхование кредитов и  депозитов;

соблюдение золотых  банковских правил, требующих размещения кредитных ресурсов в соответствии со сроками, объемами и условиями их привлечения;

формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам [22].

Формирование и оценка кредитного портфеля является одним  из основополагающих моментов в деятельности банка, позволяющим более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка.