Экономическая сущность валютной системы РФ

- устанавливать правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

- устанавливать порядок  обязательного перевода, ввоза и  пересылки в Российскую Федерацию  иностранной валюты и ценных  бумаг в иностранной валюте, принадлежащих  резидентам, а также случаи и  условия открытия резидентами  счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

- устанавливать общие  правила выдачи лицензий банкам  и иным кредитным учреждениям  на осуществление валютных операций  и выдавать такие лицензии;

- устанавливать единые  формы учёта, отчётности, документации  и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;

- готовить и публиковать  статистику валютных операций  Российской Федерации по принятым  международным стандартам, а также  выполнять иные функции, предусмотренные Законом [2].

Федеральная служба по валютному  и экспортному контролю выполняет  следующие функции:

- контролирует соблюдение  резидентами и нерезидентами  законодательства России и ведомственных  нормативных актов, регулирующих  осуществление валютных операций, и выполнение резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте;

- осуществляет контроль  за полнотой поступления в  установленном порядке средств  в иностранной валюте по внешнеэкономическим  операциям;

- участвует в ведении  контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

- осуществляет контроль  за правомерностью предоставления  или отказа в предоставлении  права на экспорт стратегически  важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

- организует с участием  других органов и агентов валютного  и экспортного контроля, заинтересованных  органов федеральной исполнительной  власти проверки полноты и  объективности учета и отчётности  по валютным, экспортным, импортным и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций нерезидентов в валюте Российской Федерации;

- контролирует эффективность  использования кредитов в иностранной  валюте, предоставляемых Российской  Федерации на основе международных договоров и соглашений;

- проводит анализ и обобщает практику валютного и экспортного контроля, в том числе в зарубежных странах, и представляет в установленном порядке предложения по развитию и совершенствованию законодательства России в этой области;

- обеспечивает взаимодействие  с органами валютного и экспортного  контроля иностранных государств;

- осуществляет иные  функции, связанные с валютным  и экспортным контролем, предусмотренные  законодательством России.

Для осуществления перечисленных  функций Федеральная служба имеет право:

- получать от органов  и агентов валютного и экспортного  контроля необходимую информацию  и документы;

- проводить проверки  финансовых и иных документов, связанных с осуществлением хозяйствующими  субъектами внешнеэкономических операций,

- получением и переводом  валютных ценностей, выполнением  обязательств перед государством  в иностранной валюте;

- ставить вопрос в  установленном порядке о приостановлении  валютных, экспортно-импортных и  иных внешнеэкономических операций, о лишении хозяйствующих субъектов лицензий и других прав.

В области внешнеэкономической  деятельности, вносить в установленном  порядке предложения по исключению хозяйствующих субъектов из перечня  экспортеров стратегически важных сырьевых товаров в случаях непредставления (или отказа в представлении) органам федеральной службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных операций;

- иные права, предусмотренные  законодательством.

Таможенный комитет  как орган валютного контроля в соответствии со ст.199 Таможенного кодекса Российской Федерации осуществляет валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств [1].

Агентами валютного  контроля являются организации, которые  в соответствии с законодательством  могут осуществлять функции валютного  контроля. К агентам валютного  контроля в настоящее время отнесены уполномоченные банки, подотчётные Центральному банку Российской Федерации и иные небанковские кредитные организации, имеющие лицензии на осуществление валютных операций, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации [4].

Для целей осуществления  валютного контроля применяется  паспорт сделки. Паспорт сделки оформляется  резидентом в уполномоченном банке  при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки содержит сведения, необходимые для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать  сведения, необходимые в целях  обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Представление паспорта сделки (паспорта импортной сделки, паспорта бартерной сделки) и указание его реквизитов (номера и даты) в таможенной декларации требуется при помещении товаров под заявляемый таможенный режим, если перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации, либо изменение их таможенного режима осуществляется на основании договора, на который в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными правовыми актами Российской Федерации распространяется требование об оформлении паспорта сделки [5].

Валютное регулирование также как валютный контроль является неотъемлемой частью экономической политики страны. Основой валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации в 90-х годах 20 века был Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г., который определял принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также ответственность за нарушение валютного законодательства.

Подготовка к обеспечению  реализации единой государственной  валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка  Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества, потребовала установления новых, более либеральных правил работы на российском валютном рынке, обращения валюты, поэтому был принят новый Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изменениями от 29 июня 2004 г.).

Закон состоит из пяти глав, содержащих 28 статей. В них  установлены правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного  контроля в нашей стране, полномочия органов валютного регулирования, а также права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля. В Законе преобладают нормы, однозначно определяющие порядок осуществления тех или иных действий, конкретные права и обязанности лиц, их совершающих, правила об ответственности за неисполнение либо ненадлежащее исполнение юридических обязанностей. Возможность выбора вариантов правомерных действий для участников соответствующих правоотношений сведена к минимуму - диспозитивные правовые нормы в Законе используются редко.

Вступающий в силу 19 июня 2005 г. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» вводит новый порядок открытия и использования счетов (вкладов) в иностранных банках резидентов – юридических лиц, не изменяя процедуру открытия и использования счетов в иностранных банках, установленную для резидентов – физических лиц.

Рассмотрим права, предоставляемые  резидентам РФ с вступлением закона:

- юридические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим Федеральным законом на счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением валютных операций между резидентами, критерии которых установлены в законе.

- физические лица – резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использованием средств, зачисленных на счета (во вклады), открытые в иностранных банках.

Требования к порядку  открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), описанные выше, не применяются к уполномоченным банкам и валютным биржам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории РФ, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком РФ.

 

 

3.2 Тенденции современного развития валютного рынка РФ и анализ состояния рынка Forex

 

Современные тенденции  российского валютного рынка  стали актуальными в связи  с увеличением устойчивости отечественной  валюты по отношению к другим валютам. Рубль набирает темпы своей конвертируемости и это благотворно влияет на всю экономику нашей страны. Современные тенденции российского валютного рынка становятся все более ярко выраженными и имеют многочисленные направления развития. Также стоит обратить внимание, что современные тенденции российского валютного рынка затрагивают практически все жизненно важные области экономики, причем международного уровня. Интеграция России в систему мирового экономического уровня позволяет сказать, что одной из современных тенденций российского валютного рынка является полное усовершенствование финансовой политики, которая стала набирать рыночную направленность на заключение выгодных сделок валютного характера.

Современные тенденции  российского валютного рынка  включают увеличение доли сегмента России на международной экономической  арене. Наблюдающийся рост цен на энергоносители можно сопоставить с опережающими темпами развития нашей экономики по отношению с другими странами, что является одной из современных тенденций российского валютного рынка. Новая российская история стала свидетелем достижения нашей страной максимально высокого уровня ввоза иностранного капитала, что позволит инвестировать его часть в развитие тенденций российского валютного рынка. Вся мировая валютная система находится на стадии конкурирования двух валют доллара и евро, но современные тенденции российского валютного рынка позволяют говорить о том, что рубль в скором времени значительно повысит свою конкурентоспособность по отношению к этим валютам и еще более результативно закрепит свои позиции. За развитием современных тенденций российского валютного мира следит весь мир, а это значит, наша страна выбрала очень перспективный экономический путь [22].

Развитие валютного рынка является одной из основ современной мировой экономики. Несмотря на ослабление влияния финансового кризиса, тенденции развития финансового рынка не внушают большого оптимизма.

На протяжении 2010 года курсы крупнейших мировых валют испытали существенные колебания, что привело к заметным потерям со стороны некоторых инвесторов. Если некоторое время назад вклады в покупку доллара или евро были практически безубыточны, то в настоящее время необходимо постоянно следить за курсом валюты, для того чтобы вовремя принять решение о продаже или покупке валюты.

Еще одной тенденцией развития валютного рынка является увеличение количества сделок на рынке FOREX, многие инвесторы предпочитают заключать сделки именно на этом рынке, минимизирую потери от других операций. Объем операций на рынке FOREX за последние несколько лет вырос в несколько раз.

Также одной из тенденций развития валютного рынка является постепенный переход инвесторов к операциям с драгоценными металлами, стоимость золота на крупнейших мировых биржах постоянно растет, что приводит к увеличению инвестиций в этот драгоценный металл.

Отчет Банка международных  расчетов (Bank for International Settlements, BIS) о состоянии рынка Форекс (Forex) готовится каждые три года, начиная с 1989.

Восьмое исследование BIS характеризует размеры и структуру  Форекс в 2010 году, трехлетнюю динамику и тенденции развития. В опросе приняло участие 53 центральных банка, тысячи финансовых учреждений по всему миру.

Средний дневной оборот международного валютного рынка  составил в 2010 году около 4 триллионов долларов США, что почти на 20% больше, чем в 2007 году. За предыдущий отчетный период (2004-2007) прирост составлял 72%, но с учетом мирового финансового кризиса текущие показатели также высоки. За последние десять лет Форекс вырос более чем в три раза.

 

 

 

 

 

Таблица 1 – Оборот рынка Forex

 

Инструменты	2007		2010		Δ в %
	млрд. $	%	млрд. $	%
Валютный рынок всего, в том числе:	3 324	100	3 981	100	19,8
Спот	1 005	30,2	1 490	37,4	48,3
Форварды	362	10,9	475	12	31,2
Валютные свопы	1 714	51,6	1 765	44,3	3
Процентные свопы	31	0,9	43	1,1	38,7
Опционы	212	6,4	208	5,2	- 2