История развития банковского дела

     Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был образован в 1992 году на базе бывшего  Государственного банка на основании  федерального закона « О Центральном  банке РСФСР» (Банке России)» от 2 декабря 1990 года. Этот закон сыграл огромную роль в становлении Центрального банка России и обретении им подлинной экономической независимости. Однако процесс реформирования национальной экономики объективно требовал дальнейшего совершенствования денежно-кредитных отношений и усиления роли Центрального банка в проведении денежно-кредитной политики государства. Поэтому 12 апреля 1995 года, государственная дума внесла в закон о Банке России ряд существенных изменений и дополнений, превращающих его по существу в новый закон, отвечающий требованиям рыночной экономики, и относящих его к числу важнейших законодательных актов, призванных сформировать нормативную базу рыночных отношений в Российской Федерации.

     Основными целями деятельности Банка России являются:

     - защита и обеспечение устойчивости  рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

     - развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации;

     - обеспечение эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов.

     При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Исходя из основных целей своей деятельности Банк России выполняет следующие функции:

     - разрабатывает и проводит во  взаимодействии с правительством  РФ единую государственную денежно-кредитную  политику, направленную на обеспечение устойчивости национальной валюты (рубля);

     - монопольно осуществляет эмиссию  наличных денег и организует  их обращение;

     - является кредитором последней  инстанции для кредитных организаций  и организует систему рефинансирования;

     - устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

     - устанавливает правила проведения  банковских операций, бухгалтерского  учета и отчетности для банковской  системы;

     - осуществляет государственную регистрацию  кредитных организаций, выдает  и отзывает лицензии кредитных организаций, а также организаций, занимающихся их аудитом;

     - осуществляет надзор за деятельностью  кредитных организаций;

     - регистрирует эмиссию ценных  бумаг кредитными организациями  в соответствии с федеральными  законами;

     - осуществляет все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

     - осуществляет валютное регулирование  и определяет порядок расчетов  с иностранными государствами;

     - организует и осуществляет валютный  контроль в соответствии с  законодательством Российской Федерации;

     - принимает участие в разработке  прогноза платежного баланса  РФ и организует его составление;

     - в целях осуществления указанных  выше функций проводит анализ  и прогнозирование состояния  экономики Российской Федерации  в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;

     - публикует статические материалы  и соответствующие данные;

     - осуществляет иные функции в  соответствии с федеральными  законами.

     Простое перечисление функций, выполняемых  Банком России в соответствии с требованиями банковского законодательства, показывает, на сколько обширен круг его прав и обязанностей. За неимением возможности рассмотреть все функции, остановимся лишь на тех, которые традиционно присущи центральным банкам в условиях рыночной экономики.

     Функция эмиссионного центра страны является старейшей и в то же время одной  из наиболее важных функций Центрального банка, который как представитель  государства имеет официальную  монополию на выпуск банкнот, который  выступают в роли национальных кредитных денег и являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств.

     Монополия на безналичную эмиссию в условиях рыночной экономики невозможна, так  как она осуществляется в процессе депозитно-ссудных операций, где главную роль играют коммерческие банки.

     В настоящее время банкноты составляют лишь небольшую часть денежной массы  наиболее развитых стран, поэтому эмиссионная  деятельность центрального банка все  более рассматривается на Западе как техническая. Монополия Центрального банка в эмиссионной деятельности нужна прежде всего для исключения злоупотребления в сфере розничной торговли, а также для обеспечения ликвидности кредитной системы страны. Чем выше доля наличного обращения в государстве, тем более важной становится роль наличной эмиссии денежных средств. В России на сегодняшний день доля наличного обращения значительно выше, чем в развитых западных странах, поэтому регулирование процесса денежного обращения остается одной из важнейших функций Центрального банка.²⁷

     Используя свое монопольное право на эмиссию наличных денег, Центральный банк самостоятельно принимает решения о выпуске в обращение новых банкнот и об изъятии старых, утверждает номинала и образцы новых денежных знаков. При этом он обязан проинформировать о своих действиях правительство страны. К исключительной компетенции Центрального банка относятся все технические вопросы организации наличного денежного обращения, такие, как производства, транспортировка и хранение банкнот и монет, установление правил инкассации наличных денег, определение порядка ведения кассовых операций, установление критериев платежеспособности денежных знаков и прочие технические функции.      

     Выполняя  функцию банкира правительства, Центральный банк выступает в  качестве его кассира и кредитора. Это подразумевает кассовое исполнение государственного бюджета и управление государственным долгом. В Центральном банке открываются счета правительства и его учреждений. Доходы государства от налогов и займов поступают на счета казначейства в Центральном банке, где они хранятся в виде депозитов. В обязанности Центрального банка входит посредничество в платежах казначейства, покрытие расходов правительства, а также кредитование государства и обслуживание государственного долга (краткосрочного и долгосрочного). Управление государственным долгом подразумевает операции Центрального банка по регулированию и погашению государственных займов, проведению конверсии и консолидации. При этом Центральный банк разными способами повышает привлекательность государственных обязательств, покупает или продает их,  меняет условия продажи, воздействуя, таким образом, на их курсовую стоимость и доходность.

     Выполняя  функцию банка банков, Центральный  банк принимает на хранение кассовые резервы коммерческих банков и оказывает  им в необходимых случаях кредитную поддержку. Он аккумулирует на своих счетах свободные ресурсы всех коммерческих банков страны и осуществляет все расчеты между ними, то есть выполняет роль единого расчетного центра банковской системы. Необходимо отметить, что роль Центрального банка как расчетного центра во всех развитых западных странах постоянно снижается в связи с развитием электронных расчетных систем.

     Для эффективного выполнения функции банка  банков Центральный банк обладает всеми  необходимыми полномочиями по банковскому  надзору и регулированию деятельности кредитных организаций. 
 
 
 

3.1.1 Банковский  надзор и регулирование деятельности кредитных организаций

     Центральный банк является органом государственного регулирования и надзора за деятельностью  кредитных организаций. При этом главная цель надзорной деятельности центрального банка заключается в защите интересов кредиторов и вкладчиков, а также в обеспечении стабильности банковской системы при соблюдении условия невмешательства в оперативную деятельность кредитных организаций.  

     Необходимость банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций обусловлена той важной ролью, которую играет кредитная система в экономике страны. Центральный банк обязан обеспечить стабильное и эффективное функционирование кредитной системы страны в любых экономических условиях, поэтому одна из главных задач банковского надзора заключается в своевременном определении возможности возникновении проблем в будущем для принятия профилактических мер по их предупреждению в настоящем.

     Надзорная деятельность Центрального банка осуществляется в ходе проверок кредитных организаций и их филиалов (ревизия на месте), а также путем анализа бухгалтерской, статистической и иной отчетности, предоставляемой ими Центральному банку.

     Регулирующая  роль Центрального банка проявляется в следующем:

     1. Банк России осуществляет государственную  регистрацию кредитных организаций,  выдает и отзывает лицензии  на банковскую деятельность, определяет  необходимые квалификационные требования  к руководителям кредитных организаций.

     2. Банк России устанавливает единые  для всех кредитных организаций  правила проведения банковских  операций, ведения бухгалтерского  учета и статистической отчетности, а также определяет порядок,  объемы и сроки предоставления  всех видов отчетности кредитными организациями.

     3. Банк России в целях обеспечения  и защиты интересов кредиторов  и вкладчиков устанавливает порядок  формирования обязательных резервных  фондов кредитных организаций.  Он устанавливает также ряд  обязательных экономических нормативов  деятельности кредитных организаций.

     Приказом  Центрального банка России от 30 января 1996 года была введена в действие с 1 марта 1996 года новая инструкция «  О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», устанавливающая  следующие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций:

     - минимальный размер уставного  капитала для вновь создаваемых  кредитных организаций и минимальный  размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

     - нормативы достаточности капитала;

     - минимальный размер риска на  одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

     - максимальный размер крупных  кредитных рисков;

     - максимальный размер риска на  одного кредитора;

     - максимальный размер кредитов, гарантий  и поручительств,  предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам и инсайдерам);

• максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
• нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

     Иные  обязательные нормативы деятельности кредитных организаций устанавливаются  специальными нормативными актами Банка  России. К этим нормативам относятся  следующие:

- предельный  размер неденежной части уставного  капитала;

     - минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

• размеры валютного, процентного и иных видов риска.

 
 

3.1.2. Денежно  – кредитная политика центрального банка

     Рассмотренные выше функции Центрального банка  тесно между собой взаимосвязаны  и взаимозависимы. Кредитуя коммерческие банки и правительство страны, Центральный банк создает тем самым кредитные орудия обращения. При осуществлении операций с государственными обязательствами на рынке ценных бумаг он воздействует на уровень ссудного процента и т.д. Все эти функции и полномочия Центрального банка создают определенные предпосылки для успешного осуществления им наиболее важной на сегодняшний день функции по проведению денежно-кредитного регулирования экономики страны.

     Денежно–кредитная политика Центрального банка является составной частью экономической политики государства и определяется ее приоритетами. Она представляет собой совокупность мероприятий, направленных на регулирование денежной массы в обращении, объема кредитных ресурсов, уровня процентной ставки и других экономических показателей денежного обращения страны и рынка ссудных капиталов.