Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Декабря 2009 в 17:37, Не определен
Курсовая работа
31 мая 1860 года император Александр II в Царском Селе подписал указ о создании Государственного банка Российской империи и утвердил его устав. Царская подпись скрепила эти документы еще в то время, когда в России господствовало крепостное право, государственные финансы были в плачевном состоянии, а проигравшая в Крымской войне Российская империя была обязана выполнить унизительные условия Франции и Англии по ликвидации черноморских военных баз. Создание Государственного банка стало чуть ли не первой реформой вошедшего на престол Александра II, после которой последовали уже отмена крепостной зависимости, учреждение земств, суда присяжных, отмена рекрутской повинности и другие начинания. Но прежде стояла реформа Государственного банка, что говорило о той надежде, которую просвещенная, реформаторская Россия возлагала на новой государственное учреждение.
10
июля 1859 года по высочайшему повелению
в Петербурге были учреждены
комиссии по пересмотру
Банковские
комиссии признали необходимым решить
три основные задачи, стоявшие перед
банковской государственной системой
страны: произвести отверждение текучего
долга, другими словами, приостановить
утечку вкладов и консолидировать их;
ликвидировать старые учреждения и организовать
новую систему банков в России.7
2 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА
Банк – финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства, (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.8
Банковская система – совокупность банковских учреждений, функционирующих на территории данной страны во взаимосвязи между собой. Банковская система имеет два уровня. На первом уровне находятся центральный (эмиссионный) банк. На втором уровне расположены банки коммерческие (депозитные) и специализированные (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и другие) банки. Банковская система выполняет следующие основные функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) предоставление свободных денежных средств во временное распоряжение;
в) создание кредитных денег;
г) кредитное регулирование;
д) денежная эмиссия;
е) эмитирование (выпуск) ценных бумаг.
Важнейшим звеном банковской системы является центральный банк.
Центральный банк – главное звено банковской системы, обеспечивающее равновесие денежного рынка, посредник правительства в его заемных и кредитных операциях.
Центральный банк играет ключевую роль в управлении денежной массой, валютным курсом и хранением валютных резервов страны. В большинстве стран центральный банк обладает исключительным правом денежной эмиссии. Центральный банк в США – это Федеральная резервная система (ФРС), в Великобритании – Банк Англии, в Германии – Бундесбанк, в Японии – Банк Японии. ФРС – независимое правительственное учреждение, Банк Англии находится в государственной собственности и контролируется государством. Бундесбанк в значительной степени действует самостоятельно. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с Конституцией РФ подотчетен Государственной Думе.
Центральный банк не может полностью контролировать предложение денег, ибо коммерческие банки сами определяют величину избыточных резервов, что влияет на норму банковских резервов и соответственно на мультипликатор. Центральный банк не может точно спрогнозировать объем кредитов, который будет выдан коммерческим банкам. Коэффициент депонирования определяется поведением населения и иными причинами, не всегда связанными с действиями Центрального банка.9
Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Коммерческие банки являются кредитными учреждениями универсального характера, которые производят посреднические, кредитные, фондовые операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах страны.
Независимо
от формы собственности (акционерные,
кооперативные, государственные), коммерческие
банки выступают
Коммерческие банки имеют ярко выраженную специфику своей деятельности, которая существенно отличает их от производственных, торговых и прочих коммерческих организаций, несмотря на некоторые схожие с ними черты. Продуктом, который банки предлагают на рынке, являются денежные средства и разного рода посреднические услуги. Таким образом, основную долю активов банка составляют не производственные фонды или товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования). При этом ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных им средств.11
Специализированные кредитно-финансовые учреждения осуществляют кредитование сфер и отраслей экономической деятельности.
Они выступают в следующих основных формах:
а) инвестиционные банки, который проводят операции по эмиссии и размещению ценных бумаг, привлекают капитал, используют свой капитал на инвестирование отраслей;
б) сберегательные учреждения собирают сбережения населения и используют денежный капитал на инвестиции в жилищное строительство;
в)
страховые компании привлекают средства
путем продажи страховых
г) пенсионные фонды привлекают средства путем эмиссии долговых обязательств;
д) инвестиционные компании размещают среди мелких держателей и используют эти средства на покупку ценных бумаг различных отраслей экономики.12
е) эмиссионные банк - банки, которые в законодательном порядке уполномочены выпускать деньги в обращение.13
ж) ипотечные банки - специализированные банки, занимающиеся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. Кредиты Ц.Б. носят, как правило, долгосрочный характер. Источником денежных средств банка выступают вклады клиентов, преимущественно тех, кто желал бы получить ипотечный кредит, и собственный капитал банка. В зависимости от направлений кредитования И.Б. можно разделить на земельные банки, предоставляющие кредит под залог земли, мелиоративные банки, предоставляющие кредит на мелиоративные работы, коммунальные банки, предоставляющие кредит под залог городской недвижимости.14
з) банки потребительского кредита - банки, специализированные на выдаче потребительских кредитов населению.15
и) банковские холдинг компании - акционерное общество, владеющее контрольным пакетом акций юридически самостоятельных банков и небанковских фирм, создается с целью осуществления контроля над их операциями. Существует два основных вида банковских холдинг-компаний — многобанковские и однобанковские.16
В деятельности банков выделяют следующие виды операции: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции.
Пассивными называются операции по привлечению денежных средств через прием вкладов и образование собственных ресурсов посредством накопления банковской прибыли.17
Собственные ресурсы банка на момент его создания первоначально формируются за счет средств, внесенных учредителями в его уставный капитал. Если банк образовывается в форме акционерного общества, учредители вносят средства в уставный капитал путем приобретения акций. Если же банк создается в форме общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, учредители формируют уставный капитал за счет паевых взносов.
Помимо уставного капитала, к собственным ресурсам коммерческих банков относят:
а) добавочный капитал (формируется за счет имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от юридических и физических лиц за счет дооценки имущества и эмиссионного дохода, то есть разницы между ценой размещения акций банка и их номинальной стоимостью.)
б) резервный капитал (формируется за счет чистой прибыли банка в размере не менее 15 % его уставного капитала с целью покрытия возможных убытков);
в) страховые резервы (создаются за счет чистой прибыли под обесценивание вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам);
г) фонды специального назначения (формируются за счет чистой прибыли для материального поощрения работников банка);
д) фонды накопления (зарезервированная для развития банка часть нераспределенной прибыли).
Структуру собственного капитала и его общую величину коммерческий банк определяет самостоятельно, исходя из принятой им стратегии развития. Собственный капитал в современной структуре ресурсной базы коммерческих банков, как правило, занимает небольшую долю. Основная ее часть (около 80 %) формируется за счет привлеченных средств. К привлеченным средствам коммерческих банков относят:
Депозиты (от лат. depositum – вещь, отданная на хранение) – это денежные средства, переданные их собственникам в банк для хранения на определенных условиях. Депозиты составляют основную часть привлеченных коммерческим банком средств, и, таким образом, являются основным источником осуществления активных банковских операций.
В зависимости от категории вкладчиков существуют депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических лиц, а от срока изъятия – срочные и до востребования.
Депозиты до востребования представляют собой средства, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцам без предварительного уведомления. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые в основном открывают для возможности их владельцев при посредничестве банков проводить расчеты, совершать платежи и получать в свое распоряжение денежные средства.
Депозиты до востребования юридических лиц – это прежде всего средства на расчетных средствах и текущих счетах предприятий и организаций, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт.
Депозиты до востребования физических лиц – это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых также заключают договор банковского счета, и вклады до востребования, внесение которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банкового вклада и сберегательной книжкой.
Депозиты до востребования являются для банков самыми дешевыми привлеченными ресурсами. По ним банки либо вообще не начисляют процентов, либо выплачивают их владельцам минимальный процент.
Срочные депозиты – это денежные средства клиентов банка, зачисляемые на открытые им депозитные счета на строго оговоренный срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, и зависят то срока и размера вклада.
Разновидностью срочных депозитов являются депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, а также условные депозиты.