Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Июня 2012 в 21:14, курсовая работа
Некоторые спорные вопросы правовой регламентации вексельных правоотношений решены на уровне законодательства и регулируются многими нормативными актами: Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О переводном и простом векселе» № 48-ФЗ от 11 марта 1997г. В истории советского периода в институте вексельного права было принято Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 года., в отношении других постепенно складывается единообразная судебно-арбитражная практика.
При написании курсовой работы были изучены нормативно-правовые акты, монографическая и учебная литература, посвящённые данной проблеме
Введение стр. 2
1. История возникновения векселей стр. 3
1.1 Общая характеристика стр. 5
2. Понятия, используемые при вексельном обращении стр. 9
2.1 Реквизиты векселя стр. 13
2.2 Выпуск, обращение и погашение векселя стр.19
2.3 Виды векселей стр.25
2.4 Учет векселя стр. 39
3. Примеры документов, актов, заявлений на прием,
передачу, оплату векселей стр. 40
Заключение стр. 43
Список литературы
В процессе
использования векселя в
- выпуск (выдача) векселя;
- обращение векселя путем его передачи с помощью индоссамента;
- предъявление векселя к платежу и его погашение.
На этапе выдачи векселем оформляются кредитные отношения между векселедателем и первым векселедержателем (векселеполучателем). Моментом выпуска векселя в обращение считается его передача первому векселедержателю путем простого вручения. Выдача переводного векселя (тратты) называется трассированием.
Основанием выпуска векселя при продаже товара в кредит служит договор на поставку товара. В нем оговаривается, что расчет за поставку товара осуществляется путем:
- выдачи покупателем поставщику (под расписку) собственного простого векселя;
- выдачи покупателем поставщику (под расписку) своего переводного векселя на третье лицо, акцептованного последним;
- акцепта
покупателем выставленного на
него переводного векселя
Таким образом, возможны три пути выпуска коммерческого векселя.
1. Покупатель,
получив товар, выдает
2. Покупатель
выдает продавцу против
3. Продавец
выставляет тратту на
Тратта обычно выписывается в двух экземплярах: первый направляется трассату для акцепта, второй — ремитенту.
Финансовый вексель выпускается на основе получения векселедателем от первого векселедержателя денежного займа: векселедатель (например, банк) продает вексель, а первый векселедержатель его покупает. В российской практике «размещение» банками векселей иногда оформляется договором купли-продажи векселя. С позиции действующего законодательства это некорректно. Дело в том, что объектом договора купли-продажи является вексель, но вексель становится таковым только с момента передачи его первому векселедержателю. Не может быть купли-продажи векселя, если в момент передачи денежных средств отсутствует предмет договора. Нет векселя, значит, нечего покупать.
Таким образом,
выдачей финансового векселя
оформляются отношения
Банковский вексель может быть выдан также при кредитовании клиента, когда банк «выдает ссуду собственными простыми векселями» на основании кредитного договора (так называемый векселе дательный кредит). Поскольку по кредитному договору кредит может предоставляться и погашаться только в денежной форме (ст. ГК РФ), вексель в данном случае не может служить инструментом оформления долга клиента по этому договору. Векселем оформляется получение денежного займа банком, только источником денежных средств, передаваемых клиентом банку в обмен на вексель, служит ссуда, предоставленная клиенту на основе кредитного договора (в последнем предусмотрено, что ссуда должна быть направлена на «приобретение» векселя банка).
По сути, банк и клиент совершают две сделки: сначала банк предоставляет клиенту ссуду, а затем клиент за счет полученных средств предоставляет банку денежный заем под вексель. Именно поэтому при наступлении срока клиент должен вернуть банку полученную денежную сумму и проценты на нее, а банк — заплатить по векселю последнему векселедержателю.
Выпущенный (выданный) вексель приобретает свойства и признаки ценной бумаги и становится объектом различных гражданскоправовых сделок. Первый векселедержатель может распоряжаться векселем как его собственник по своему усмотрению.
Этап
обращения векселя в
по индоссаменту. Индоссамент проставляется на оборотной стороне векселя или добавочном листе (аллонже). Передача векселя по индоссаменту называется индоссированием; векселедержатель, передающий вексель, — индоссантом, а лицо, в пользу которого совершается индоссамент, — индоссатом.
Векселя передаются в процессе осуществления расчетов за товары и услуги и погашения долговых обязательств. В России широкое распространение получили вексельные схемы, участники которых, передавая друг другу векселя, проводят зачет взаимных требований.
Передача векселя по индоссаменту происходит и при покупке (продаже) векселя. Покупают векселя в основном банки. Покупка векселей банком, являющаяся основанием для индоссирования векселя, называется учетом векселя. Банк-покупатель, получив вексель по индоссаменту, становится векселедержателем, т.е. к нему переходит право получения денег по векселю в установленный срок. Клиент — продавец векселя, передав вексель по индоссаменту, получает вексельную сумму вычетом определенного процента от вексельной суммы. Этот процент называется учетным процентом, или дисконтом. Сумма дисконта равна разнице между вексельной суммой и суммой, выплаченной банком клиенту при покупке векселя. При наступлении срока платежа банк предъявляет вексель плательщику и получает вексельную сумму.
Банк может сам продать вексель до наступления срока платежа другому банку или отдать его залог.
Вексель
передается банку и при получении
кредита под залог векселя. Залог
векселя оформляется путем
Выдаваемая ссуда составляет 60—90% суммы залога; после ее погашения и уплаты процентов по ней вексель и расписка возвращаются к заемщику, а индоссамент зачеркивается (кем угодно, в том числе залогодателем). В случае неисполнения заемщиком обязательства по кредитному договору задолженность по ссуде погашается за счет суммы, поступившей в оплату векселя.
Индоссирование векселя происходит также в процессе его инкассирования, которое осуществляют банки, обслуживающие векселедержателей. По поручению последних банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Банк обязан своевременно переслать вексель по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. В случае неполучения платежа банк предъявляет вексель к протесту от имени доверителя.
Передавая
вексель банку для
На этапе
предъявления векселя к платежу
осуществляется его погашение только
в денежной форме, поскольку вексель
— это денежный документ. Вексель
должен быть предъявлен держателем к
платежу либо в день, когда он
должен быть оплачен, либо в один из
двух следующих рабочих дней. При
оплате векселя плательщик может
потребовать, чтобы он был вручен
ему векселедержателем с
Векселедержатель не может отказаться от принятия частичного платежа. В случае частичного платежа плательщик может потребовать отметки о таком платеже на векселе и выдачи ему в этом расписки. Векселедержатель не может быть принужден принять платеж по векселю до наступления срока. Плательщик, который платит до наступления срока, делает это на свой страх и риск. Тот, кто уплатит в срок, свободен от обязательства, если только с его стороны не было обмана или грубой неосторожности. Он обязан проверять правильность последовательного ряда индоссаментов, но не подписи индоссантов.
В случае непредъявления векселя к платежу в срок каждый должник имеет право внести сумму векселя в депозит компетентному органу власти за счет векселедержателя.
Платеж
по векселю может быть обеспечен
полностью или в части
Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Обязательство авалиста действительно даже в том случае, если гарантированное им обязательство окажется недействительным по какомулибо основанию, иному, чем дефект формы векселя. Оплачивая вексель, авалист приобретает права, вытекающие из векселя, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед этим последним в силу векселя.
Если плательщик отказал в акцепте или оплате векселя, векселедержатель может обратиться в суд с заявлением о взыскании денежных средств, причитающихся по векселю в порядке искового производства. Векселедержатель может обратить свой иск против всех лиц, солидарно обязанных перед ним по векселю: векселедателя, акцептанта, индоссантов, авалиста. Векселедержатель имеет право предъявления иска ко всем этим лицам вместе и к каждому в отдельности, не будучи принужденным соблюдать при этом последовательность, в которой они обязались. Такое право принадлежит и каждому подписавшему вексель после того, как он его оплатил. Иск, предъявленный к одному из обязанных, не препятствует предъявлению исков к другим, даже если они обязались после первоначального ответчика.
Перед подачей
иска векселедержатель должен совершить
протест векселя (опротестовать
его). Протест векселя — это
действия уполномоченного
Вексель - это документ, в котором содержится простое и ничем не обусловленное, абстрактное, одностороннее обязательство, составленное с соблюдением установленных формы и содержания (реквизитов) , одного лица (векселедателя) , либо предложение этого лица третьему лицу (акцептанту) оплатить в указанные в нём срок и месте определённую денежную сумму непосредственно первому держателю векселя (ремитенту) , или тому, у кого он находится в соответствии с установленным законом порядком его передачи (законный держатель).
Упоминание о векселе содержится в четырех статьях ГК РФ: 143, 815, 835, 867. Но в них не дается законодательное определение векселя, хотя в отношении других ценных бумаг законодатель это делает (например, в ст. 816 ГК РФ дается определение облигации). Статья 143 ГК РФ определяет вексель в качестве одного из видов ценных бумаг, что делает применимыми по отношению к векселю, за некоторыми изъятиями, нормы гл. 7 ГК РФ.
Информация о работе Использование векселей в хозяйственной деятельности предприятий