Использование векселей в хозяйственной деятельности предприятий

Встречный вексель- два лица выставляют векселя друг другу, после чего учитывают их в разных банках. При наступлении срока платежа они вновь обмениваются векселями и учитывают их в других банках.

Вексель банковский – одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка – эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок.

Банки выпускают  векселя процентные и дисконтные. Процентные продаются по номиналу, а при предъявлении векселя к  погашению векселедержателю выплачивается  номинал, а также проценты по нему. Процентная сумма зависит от установленной  процентной ставки, условий ее выплаты  и времени, в течении которого вексель находился у векселедержателя. Такие векселя должны быть неопределенно срочные: оплачиваться банком по предъявлении или во столько- то времени от предъявления. Банк в таких векселях может указать, что срок их предъявления не раньше такого- то времени от составления (продажи).

Дисконтные  векселя продаются ниже номинала (со скидкой- дисконтом). Такие векселя определенно срочные, т. е. при продаже банк оговаривает срок погашения такого векселя. Для банка – эмитента такие векселя служат средством привлечения временно свободных денежных средств как у юридических, так и физических лиц. Выгода банка и в том, что выпуск векселей не требует регистрации, т. е. не нужно раскрывать информацию о себе, как этого требует выпуск других ценных бумаг, не нужно уплачивать эмиссионный налог и т. д.

Для покупателя приобретение банковских векселей выгодно  потому, что:

• Они ликвидны;
• Можно получить кредит под вексельное обеспечение;
• Векселя банка продаются и покупаются на вторичном рынке ценных бумаг;
• Их можно использовать как платежное средство.

 

 

Сведения  о признаках истинности вексельных обязательств, находящихся в обращении, не могут быть получены ни из самого векселя, ни официально (от государства). В результате приобретатель векселя принимает на себя все риски.

Признаки  платежности (или истинности) векселей, выпускаемых в обращение, не объявляются  векселедателем неопределенному кругу  лиц. Закон к этому никого не обязывает. Учитывая такие обстоятельства, нельзя утверждать, что эти признаки были известны неопределенному кругу  лиц.

В отличие  от банкноты, вексель содержит такой  реквизит, как подпись векселедателя. Но закон не обязывает вексельного  должника оповещать неопределенный круг лиц о том, как выглядит его  подпись. Однако, для того чтобы иметь  возможность удостовериться в истинности вексельного долга, приобретатель  должен быть осведомлен о том, как  должна выглядеть подпись этого  должника. От векселедателя данные сведения могут быть получены, если тот любезно согласиться их предоставить.

В результате приобретатель векселя принимает  на себя следующие риски:

- вероятность  того, что вексельный должник  сошлется на подделку его подписи;

- вероятность  того, что вексельный должник  сошлется на отсутствие полномочий  у подписанта (представителя).

Соответственно, при неурегулированности в законодательстве данного момента может произойти примерно следующее.

Директор  предприятия никогда не подписывал векселя от имени своего предприятия. Но вот к оплате предъявили вексель, будто бы выданный предприятием и  подписанный директором (возможно, поддельный). И предприятие, и директор оказываются втянутыми в круговорот судопроизводства и всяческих почерковедческих экспертиз по вексельному иску, поскольку  в таких условиях именно должник  в обоснование своих возражений обязан доказывать факт подделки своей  подписи. Если злоумышленники создадут много таких векселей, то с их помощью можно буквально парализовать работу любого предприятия, завалив  его вексельными исками.

Указанная практика характерна для любых документарных  ценных бумаг и является серьезнейшим недостатком в институте документарных  ценных бумаг в РФ, требующим немедленного исправления на законодательном уровне.

4. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ.

Учет  векселя представляет собой оплату банком не собственного векселя до наступления срока платежа, т. е. векселедержатель передает (продает) вексель  банку по индоссаменту до наступления  срока платежа и получает за это  вексельную сумму за вычетом (за досрочное  получение) определенного процент  от этой суммы, так называемого учетного процента, или дисконта. Каждый банк, учитывая векселя, устанавливает размер учетного процента избирательно в зависимости от векселедержателя, представившего вексель к учету. Размер дисконта теоретически можно рассчитать по следующей формуле:

 

  ,

где D - дисконт;

       N - номинал векселя;

       t  - время, оставшееся до погашения векселя;

       r – банковская ставка;

       T – годовой период.

Например. N = 100 руб., t = 15 дней, r = 10 %, T = 365 дней.

 

 

Заинтересованность банков в этой операции объясняется тем, то они:

• Расширяют круг обслуживаемых клиентов;
• Имеют возможность получить дополнительный доход в виде учетного процента (дисконта).

При учете векселей банки должны выработать как процедуру учета, так и определить требования, предъявляемые  к векселедержателям и учитываемым векселя.

3. Примеры договоров, актов, заявлений на прием, передачу, оплату векселей.
1. АКТ

приема-передачи ценных бумаг

 

г. ______________ «____» ________ 200__ г.

 

 

Настоящим актом подтверждается, что в соответствии с договором  от «____» ________ 200__ г. № _______ ОАО «АК БАРС» БАНК, в лице ___, действующего на основании _____________, передал, а КОМПАНИЯ, в лице _________, действующего на основании_____________ , принял  следующие векселя:

 

 

 

ИТОГО: _____ (__) векселей  общей номинальной стоимостью _____ (__) рублей.

 

 

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, каждый из которых имеет  одинаковую юридическую силу.

 

 

ПОДПИСИ СТОРОН:

 

 

 

 

2. ДОГОВОР