Факторинг и траст в Российской Федерации на современном этапе

 

 

Оглавление

 

Введение………………………………………….……………………………….….3

Глава 1. Теоретические основы осуществления финансовых услуг в коммерческих банках………………….…………………………………..5

1. Сущность основных финансовых услуг коммерческих банков……....5
2. Особенности факторинга и траста……………………………………...10
3. Факторы, влияющие на развитие финансовых услуг коммерческих банков……………………………………………………………….....17

Глава 2.Факторинг и траст в Российской Федерации на современном этапе.…21

2.1. Общая характеристика рынка  факторинговых и трастовых услуг в РФ на современном этапе……………………………………………….......21

2.2  Факторинг и траст в условиях кризиса и посткризисного периода...26

2.3. Пути дальнейшего развития факторинга и траста в РФ…………......31

Заключение……………………………………………………………………….....35

Список использованных источников и литературы……………………………..38

 

Введение

 

Мировая тенденция такова, что в настоящее время происходит эволюция банковской системы в направлении расширения сферы банковских услуг и внедрения новых банковских продуктов, связанных с появлением новых технологий, предоставляющих обширное поле деятельности в сфере финансовых услуг.

Новейшие услуги, стали применяться банками тогда, когда они  столкнулись с необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих операций, а так же для конкурентной борьбой банков на рынке финансовых услуг, стремящихся реализовать открывающиеся возможности и своевременно определить позиции на будущее.

Быстрое развитие, при этом получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции, такие как – лизинг, факторинг, траст, проектное финансирование, консультационные услуги.

Они помогли частично разрешить данную проблему. С помощью них стало возможным увеличение числа предлагаемых клиентам услуг, а также качественной переоценки структуры операций с клиентами, снижение удельного веса ссудосберегающих операций и увеличение объемов операций с ценными бумагами, проводимых банками за счет клиентов и в их пользу.

Финансовые услуги, опыт проведения которых в России пока недостаточен, имеют широкие перспективы развития в нашей стране. Они позволяют организациям эффективнее решать проблемы ликвидности, регулирования денежных потоков. Особую актуальность услуги имеют в период развития мирового финансового кризиса, существенно затрудняющего доступ предприятий к банковским кредитам. В этом и состоит актуальность данной темы

Целью данной курсовой работы является оценка уровня развития факторинговых и трастовых услуг в коммерческих банках России на современном этапе.

Исходя из поставленной цели, можно выделить следующие задачи:

1. Определить сущность и содержание финансовых услуг коммерческих банков России;
2. Выявить особенности факторинговых и трастовых услуг;
3. Определить какие факторы влияют на развитие финансовых услуг;
4. Оценить сложившийся в России рынок факторинга и траста;
5. Определить какое влияние оказал кризис на развитие финансовых услуг;
6. Определить дальнейшие пути развития.

Поставленные цель и задачи определяются структуру работы, включающая в себя введение, две главы, заключение, список использованных источников и литературы.

Во введении дается  актуальность темы, цель, задачи и структура работы, описание используемой литературы.

В первой главе будут рассмотрены сущность финансовых услуг предоставляемые коммерческими банками, а также будут рассмотрены особенности некоторых из них.

Во второй главе будет исследован российский рынок факторинга и траста, а также возможные пути их развития.

В заключении будут содержаться основные выводы по каждому пункту работы.

В курсовой работе использованы российские законодательные акты (гражданский кодекс РФ). Учебники и учебно-методическая литература по курсу «Деньги, Кредит, Банки» и «Банковское дело» таких отечественных авторов, как Ермаков, Жукова, Маркова и других. Использованы статьи из специализированных периодических изданий, а также ресурсы сети Интернет.

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1.  ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ, В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

 

1. Сущность основных финансовых услуг коммерческих банках

 

Особое место среди банковских операций занимают финансовые услуги, к которым относят лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.

Рассмотрим сущность каждой финансовой услуги.

Лизинг представляет собой форму финансовых инвестиций в основные фонды, при которой специализированный отдел банка приобретает для лизингополучателя имущество и отдает ему, за плату, в использование на определенный срок.1

В России лизинг осуществляется на основе закона «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 г.

Лизинг можно рассматривать как специфическую форму кредитования, для которой характерны следующие особенности:

1. Лизинг представляет вещественную форму ссуды;
2. Обеспечения - лизинговой имущество, которое остается в собственности кредитора;
3. Величина ссуды определяется на основе стоимости имущества.

Именно сходство лизинга с кредитованием вызывает интерес к нему со стороны коммерческих банках.

Объектом лизинга может быть любое движимое и недвижимое имущество из категории «основные фонды», кроме имущества, запрещенного к свободному обращению на российском рынке. Чаще объектами становятся машины, оборудования, транспортные средства, вычислительная техника и средства связи.

Субъектами лизинговой операции являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки, при этом они делятся на прямых и косвенных участников.

К прямым относятся:

• Лизингодатель – собственник лизингового имущества, передающий его в пользование на условиях соглашения;
• Лизингополучатель – юридическое лицо, получившее имущество по договору лизинга  в производительное использование;
• Поставщик – предприятие-изготовитель, юридическое лицо или гражданин,  продающий лизинговое имущество лизингодателю.

Косвенными участниками лизинговой операции являются страховые компании, консалтинговые фирмы,  брокерские и другие посреднические фирмы, которые принимают активное участие в организации и проведении лизинговой операции.

Под продолжительностью лизинга понимают, срок действия лизингового договора. Для его определения учитывают: срок службы оборудования, период его амортизации, динамику инфляционного процесса, конъюнктуру рынка ссудных капиталов и тенденции его развития.2

Виды лизинга и лизинговых операций:

1. По составу участников:

• Прямой лизинг;
• Косвенный лизинг.

2. По типу имущества:

• Лизинг движимого (морской, воздушный)
• Лизинг не движимого (склады, здания, производственные здания)
• Лизинг имущества бывшего в эксплуатации

3. По степени окупаемости:

• Лизинг с полной окупаемостью
• Лизинг с не полной окупаемостью

4. По степени окупаемости и условиями амортизации:

• Оперативный лизинг;
• Финансовый лизинг.

Факторинг – это ряд комиссионо-посреднических услуг, оказываемых фактором клиенту-поставщику в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающиеся, как правило, с кредитованием оборотного капитала клиента.

Факторинг представляет собой многоцелевую операцию, связанную с краткосрочным кредитованием клиента через покупку у него долговых обязательств его контрагентов; консультирование клиентов в части сбыта и рекламы товаров, работ и услуг; страхование клиентов от риска неплатежа со стороны партнеров и так далее.3

Осуществляемые в настоящее время факторинговые операции можно классифицировать по следующим признакам:

1. По территории действия;
2. Форме заключения договора;
3. Минимизации риска;
4. Объемами оказания услуг
5. Видами заключенных договоров:

Здесь различаю открытый (конвенционный) и закрытый (конфиденциальный) факторинг.

Открытый факторинг – это универсальная система обслуживания дебиторской задолженности клиента. Дебитор извещает об уступке денежного требования и погашает свое обязательство фактору.

При закрытом, контрагенты клиента не извещены о передачи права  денежного требования фактору, а платеж производится в адрес поставщика. Такой вид факторинга обычно ограничивается выполнением отдельных операций.4

По объему оказываемых услуг выделяют:

1. Полный факторинг. Он включает комплексное обслуживание клиента, куда входит: кредитование отгруженных товаров, ведение для клиента бух. Учета, консультирование его по вопросам организации расчетов и так далее;
2. Частичный факторинг. Он ограничивается выполнением отдельных операций – уступкой права требования, инкассирование дебиторской задолженности.

Коммерческие банки могут заключать следующие виды договоров:

1. Частный договор. При этом клиент уступает фактору уже существующее требования к конкретному контрагенту.
2. Общий договор. Клиент обязуется регулярно уступать фактору требования на определенную сумму.
3. Глобальный договор. Клиент уступает банку все требования к конкретным контрактам, в том числе, которые возникнут в будущем.

Типовой механизм факторинговой операции включает участие трех сторон:

1. Фактора-посредника, в качестве которого выступает коммерческий банк или факторинговая компания;
2. Поставщика;
3. Покупателя.

Факторинговые операции предоставляются на платной основе. При определении конкретного размера оплаты учитывается ставка банковского процента, средний срок оборачиваемости средств поставщика в незавершенных

расчетах по отгруженным товарам и размер комиссионных услуг – плата за обслуживание.5

Трастовые операции – это доверительные операции, проводимые на основе доверенности от лица (учредителя управления), поручаемого и уполномоченного операции за него.

Траст-отделы банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением собственностью, ценными бумагами, а также другими услугами.6

Доверительные операции можно разделить на три вида:

1. Управление наследством. Основная обязанность исполнения данной услуги по завещанию состоит в том, чтобы в соответствии с письменным зовещанием по закону или по решения суда собрать и обезопасить активы наследства, рассчитаться по долгам, уплатить налоги, распределить имущество между наследниками и так далее.
2. Выполнение операций по доверенность и в связи с опекой. В этом случае банк может хранить имущество, инвестировать и распоряжаться основной суммой доходов, в соответствии с условиями соглашения;
3. Агентские услуги. Операции по хранению ценных бумаг, других ценностей, юридическое обслуживание, депозитарная деятельность и так далее.

В трастовой операции принимают участия:

1. Доверительный управляющий – это лицо, которому по договору, владелиц передает свое имущество или имущественное право во временное управление или для совершения оперативных действий;
2. Комиссионер – это лицо, которое в соответствии с договором комиссии обязуется совершать за счет средств клиента определенные действия, от своего имени, получая при этом комиссионное вознаграждение;
3. Поверенный – это лицо, которое по поручению клиента действует за его счет и от его имени.
4. Выгодоприобритатель – лицо, в пользу которого заключается трастовый договор.

 

2. Особенности факторинговых и трастовых услуг