Банковское дело

                    потребность есть           Сумма кредита составит 10 ед.

 Каждая  выдача ссуды оформляется документально  (подача заявления, сведений об  остатках активов, о движении  активов, копии контрактов, оформление  срочного обязательства). Погашение кредита происходит на основе срочного обязательства с расчетного счета заемщика.

Преимущества  данного метода: способствует предварительному контролю банка за эффективностью движения активов заемщика и за использованием кредита, снижает кредитный риск.

Недостатки: моменты возникновения потребности в кредите и его получения не совпадают (кредит носит компенсационный характер).

Данный  метод рационально применять, если потребность в кредите эпизодическая.

2. Кредитование по обороту. Движение активов опосредовано оборотом кредитуемых активов. При данном методе в момент получения ссуды от заемщика не требуется никаких документов, кредит выдается автоматически на оплату денежно-расчетных документов, а по мере высвобождения средств из оборота заемщика погашается (кредит носит авансирующий характер). Банк уточняет свои взаимоотношения с заемщиком не по каждому кредиту, а 1 раз в месяц при регулировании ссудной задолженности. При этом остаток ссудной задолженности сопоставляется с обеспечением. Под излишек обеспечения выдается дополнительный кредит, а недостаток предъявляется к взысканию. Метод рационально применять при следующих условиях:

• если потребность в кредите носит постоянный характер;
• если накопления ТМЦ и осуществление затрат – систематично и равномерно;
• если заемщик надежен.

Преимущества: моменты возникновения потребности в кредите и его получения совпадают, низкие издержки.

Недостатки: автоматизм при кредитовании, связанный с повышенным риском, слабый контроль.

3. оборотно-сальдовый метод кредитования является промежуточным звеном между кредитованием по остатку и по обороту: выдача кредита аналогично остаточному методу, погашение - оборотному. Данный метод используют, когда кредитование охватывает весь производственный цикл в совокупности.

7.      В мировой практике при кредитовании заемщика используют следующие формы счетов:

                        -  простой ссудный счет                            Дт               Кт

                                                                                        выдача         погашение    
 

         Выданный кредит отражается в  дебете простого ссудного счета,  а затем зачисляется в кредит  расчетного счете клиента-заемщика. Погашение ссуды происходит на  основе срочного обязательства  (если кредит гасится в срок), либо на основе платежного поручения (в случае досрочного погашения).  

• специальный ссудный счет. Используется при оплате денежно-расчетных документов за кредитуемые активы. Ссуда при возникновении потребности со спец. ссудного счета зачисляется на расчетный счет заемщика (имеет платежный характер); при погашении выручка зачисляется в кредит спец.счета, минуя расчетный счет. Преимущества: оперативность счета, не требуется документального оформления, моменты возникновения потребности в кредите и ее удовлетворения совпадают.  Недостатки: затруднен контроль за кредитной сделкой и высок кредитный риск, поскольку регулирование счета осуществляется только раз в месяц.
• контокоррентный ссудный счет. При его открытии расчетный счет закрывается, и все кредитные операции отражаются  на нем. Кредитование происходит путем  оплаты всех платежных документов по мере их поступления. Ссуда имеет платежный характер. Преимущества и недостатки аналогичны предыдущим.

    В России работает только простой  ссудный счет, поскольку, во-первых, по российскому законодательству выручка должна в обязательном порядке отражаться на расчетном счете клиента; а во-вторых, практически нет надежных заемщиков, финансовое положение которых не требует постоянного контроля.