Банковская система

Содержание 

Введение 3

Теоретическая часть 4

1. Основные операции  банков 4

2. Индексный  метод изучения динамики доходов  от основных операций банка 7

Расчетная часть 13

Задание 1. 13

Задание 2. 17

Задание 3. 21

Задание 4. 22

Аналитическая часть 24

1. Постановка задачи 24

2. Методика решения  задачи 24

3. Технология  выполнения компьютерных расчетов 25

4. Анализ результатов  статистических компьютерных расчетов 31

Заключение 32

Список  использованной литературы 35 

Введение 

      Успешное развитие и надежность  банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.

      Анализ сопровождает выполнение  большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков. Поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, его клиентуры, форм организации аналитической работы в банке представляет собой важнейшее направление.

      В теоретической части работы  изучаются статистические методы  анализа доходов от основных  операций банка.

      В расчетной части курсовой  работы на основе исходных  данных решаются следующие задачи:

      1. Исследование структуры совокупности.

      2. Выявление наличия корреляционной  связи и измерение ее тесноты.

      3. Применение выборочного метода  в финансово-экономических задачах.

      4. Использование статистических  данных о доходах населения  и операциях по вкладам коммерческого  банка.

      В аналитической части выполняется статистический анализ собранных материалов с применением компьютерной техники и пакетов статистического анализа на примере Филиала №7145 ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги, г.Новомосковск. 

Теоретическая часть 

1. Основные операции банков 

    Банки  – непременный атрибут товарно-денежного  хозяйства. Исторически они развивались  практически одновременно: начало  обращения денежной формы стоимости  можно считать и началом банковской  деятельности, а степень зрелости  развития банковской системы всегда соответствовала развитости товарно-денежных связей в экономике.

    Банк  – это предприятие, осуществляющее  предпринимательскую деятельность, связанную с производством специфического  продукта в сфере обращения[1].

    В  банковской системе государства большую роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики. Коммерческие банки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства. В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (Рис. 1).

    [pic]

Рис. 1. Классификация  коммерческих банков 

      Успешная (прибыльная) работа банков  может быть достигнута только  при соблюдении следующих основных  принципов их деятельности:

   1. Осуществление  деятельности в пределах имеющихся  ресурсов.

     2. Полная экономическая самостоятельность  и ответственность коммерческих  банков за результаты своей  деятельности.

     3. Взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами  строится на рыночной основе.

     4. Регулирование деятельности коммерческого  банка может осуществляться только  косвенными экономическими (а не  административными) методами[2].

      Важнейшей особенностью коммерческих  банков является исполнение ими  специфических функций, отличных от функций Центрального банка:

      1. Посредничество в кредите. Проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота денежные средства предприятия, сбережения и накопления населения аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам.

2. Посредничество в платежах. Осуществляются по поручению клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме.

3. Выпуск кредитных  денег. Коммерческий банк осуществляет  выпуск кредитных средств посредством  обращения депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому. Что коммерческие банки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить в коммерческом банке наличные деньги в пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Выпуск кредитных денег в обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.

      Все функции тесно переплетаются  и позволяют коммерческому банку  выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка[3].

      Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций, которые укрупнено можно сгруппировать в: пассивные, активные, комиссионные.

      Пассивными называют операции, связанные  с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных (уставной капитал, резервный и специальные фонды. Страховые резервы, нераспределенная прибыль),

привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением) и эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

      Современная структура ресурсной  базы коммерческих банков, как  правило, характеризуется незначительной  долей собственных средств. Основную  часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

      Активными называют операции, связанные  с размещением банковских ресурсов  с целью получения прибыли (учетно-ссудные – кредитные операции, инвестиционные операции, комиссионные (посреднические) операции)[4].

      Комиссионные операции - те, которые  банк выполняет по поручению  своих клиентов и взимает с  них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.)[5]. 

      2. Индексный метод изучения динамики доходов от основных операций банка 

    Индекс (лат. – index) показатель, указатель,  число. По форме выражения –  это относительная величина (выражается  в коэффициентах и процентах). Индекс – обобщенная характеристика  сравнения двух совокупностей,  образуемых непосредственно несопоставимыми единицами.

    По  характеру изучаемых явлений  индексы подразделяются на индексы  объемных показателей (например, индексы физического объема производства  или продажи товаров), индексы  качественных показателей (например, индексы цен, себестоимости и т.д.) и индексы сложных явлений (например, товарооборота, затрат на производство).

    Если  изучается динамика лишь одного  элемента, то строят индивидуальные  индексы.

    Если  изучаются не отдельные единицы  совокупности, а их группы или все исключения единицы совокупности, то рассчитываются групповые и общие (сводные) индексы соответственно.

    Общие  индексы на методам построения  подразделяются на агрегатные  и средние из индивидуальных.

    Если  сравниваются не два периода,  а более, то исчисляют системы цепных и базисных индексов.

    Динамика  среднего уровня качественного  показателя изучается с помощью  взаимосвязанных индексов переменного,  постоянного составов и структурных  сдвигов.

    Агрегатные  индексы

    В  индексном анализе наиболее широкое применение находят агрегатные индексы, характеризующие изменение сложного социально-экономического явления, например, физического объема различных видов продукции предприятий и ВПК в целом.

    Агрегатные  индексы – исходная (основная) форма общих индексов. Они используются для изучения динамики совокупности непосредственно несопоставимых явлений. Несопоставимость при этом преодолевается приведением элементов к единой (стоимостной, затратной по труду и т.п.) форме путем введения в формулы дополнительного сомножителя, соизмерителя или веса.

    Общую  формулу агрегатного индекса  можно представить в следующем   виде:

    [pic],

    где: [pic]   - индексируемая величина, показатель;

           [pic] - соизмеритель или вес индекса;

           0 и 1  - знаки соответственно базисного и отчетного периода.

    Если  индексы определяются по относительно  однородной части совокупности  или явления, то они называются  групповыми индексами или субиндексами, например индекс цен на кондитерские  изделия, фрукты и др. Групповые индексы определяются по формулам агрегатных индексов.

    Агрегатные  индексы состоят из изменяемой, или индексируемой, величины и  соизмерителя, то есть неизменяемой  величины. В качестве соизмерителя, или веса, в агрегатном индексе  используется то общее, что имеется между соизмеряемыми величинами, показателями. Так, каждый вид продукции, товара имеет цену p. Умножив цену на количество, получим стоимость продукции. При этом если совокупность различных видов продукции несоизмерима, то стоимости этих видов продукции являются соизмеримыми величинами.

    Цена  – отпускная стоимость товара, для определения услуг более  приемлем тариф. Основной задачей  статистики цен и тарифов является  их наблюдение и регистрация  изменений во времени. В агрегатном  индексе физического объема продукции в качестве соизмерителя используются цены. Формула индекса имеет вид:

    [pic]    (1)

    По  значению данного индекса определяется  физический объем товарооборота  (количества проданных товаров).

    Стоимостное  выражение прироста выпуска продукции за счет изменения физического объема характеризует разновидность между числителем и знаменателем индекса:

[pic]

    Индексы  выражаются в долях единицы.  На практике широко используется  выражение индексов в процентах.

    В  приведенных формулах p0 не следует понимать только как цену базисного периода. Важно то, что цена должна быть неизменной.

    В  нашей статистике индекс цен  на товары в конце 20-х гг. ХХ века вычислялся по агрегатной  форме с весами текущего периода,  а именно:

    [pic]           (2)

     Текуще-взвешенный  индекс более известен как  индекс Пааше, названный так  по фамилии его автора, предложившего  подобную формулу в 1874г. У  него ясный экономический смысл:  индекс Пааше фиксирует не  только динамку цен, но и  абсолютное изменение стоимости товаров от изменения этих цен, а по сути, изменение суммы расходов у населения в силу этого. Достаточно найти разность [pic], которая показывает относительную экономию (-) или перерасход (+) потребителя от изменения цен, тарифов. Для производителя величина [pic] характеризует прирост стоимости продукции за счет ценового фактора.