Банковская система России в современных условиях

     Банк, действующий в условиях рынка, по внутренней логике той экономической  системы, в которой он функционирует, является по сути своей коммерческим предприятием. Свою работу он строит на основе рентабельности, извлечения дохода от каждой операции с учетом действия факторов риска. Банк можно рассматривать  как коммерческое предприятие, занимающееся куплей-продажей денег и расчетно-платежными операциями. Если это коммерческое предприятие, то главное в его  деятельности – получение прибыли, реализация экономического интереса.

     Необходимо  перечислить некоторые важные принципы деятельности коммерческих банков, которые определяют их специфику. Принцип самоокупаемости и прибыльности, как уже было отмечено, определяет существо деятельности банка как агента рыночных отношений. Это понятно: банк как коммерческое предприятие должен быть самоокупаем и приносить некоторый доход. Принцип партнерства и забота о клиенте характеризует банк несколько иначе, уже не как коммерческое предприятие. Банк сотрудничает с себе подобными. Он должен уважать своих партнеров, те правила, которые действуют в банковской системе. Для каждого банка успех его работы обеспечивает взаимодействие с клиентами. Поэтому так важна забота о клиенте, уважительное к нему отношение, ибо клиент для банка – это капитальная база деятельности. Принцип взаимного сотрудничества и уважения общих правил очень важен в том смысле, что банки обеспечивают свой коммерческий успех только при соблюдении общих правил, действующих в банковской системе. Ведь, если один банк будет «расталкивать локтями» другие банки, то такое поведение приведет к краху как данный банк, так и всю банковскую систему.

     Банк  следует рассматривать с точки  зрения микроэкономики как рыночного  агента, действующего, прежде всего, с точки зрения своих интересов. С макроэкономической точки зрения банк – это частица общественного механизма распределения денежных средств, которая должна действовать в четком взаимодействии с другими банками, подчиняясь единым правилам и требованиям. Поэтому достижение необходимого уровня рентабельности должно сочетаться с требованиями поддержания ликвидности и платежеспособности. 

     § 2. Структура управления коммерческого банка 

     Коммерческий  банк, как и любое предприятие, учреждение, имеет определенную структуру  управления. Он, являясь юридическим  лицом, самостоятельно определяет свою организационную структуру в  рамках, предусмотренных законодательством. Вместе с тем существует нормативно определенный перечень подразделений коммерческого банка.

     Главным органом управления является собрание акционеров или собрание участников, которое собирается один раз в  год и рассматривает вопросы  в пределах своей компетенции. Наиболее оперативный орган управления –  Совет директоров банка, который  избирается на собрании акционеров (участников) банка. Совет банка осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями учредителей. От компетентности членов совета банка зависит эффективность развития данной кредитной организации. Деятельность совета банка рассматривается в направлениях определения политики развития банка как кредитной организации, определения перспектив развития кредитной и инвестиционной политики банка, рассмотрения промежуточных итогов деятельности банка, определения размера дивиденда, выплачиваемого по итогам работы за год, утверждения Правления банка, контроль за деятельностью правления банка.

     Непосредственным  исполнительным органом коммерческого  банка является правление банка, возглавляемое председателем правления. В состав правления входят руководители основных его структурных подразделений.

     Коммерческие  банки выполняют различные операции, связанные с привлечением капитала и его размещением, а также  выступают в качестве посредников  в осуществлении платежей, брокеров, покупающих и продающих ценные бумаги, оказывают различные услуги своим  клиентам. Внутренняя структура банка  должна быть такова, чтоб она с максимальной эффективностью помогала выполнять  стоящие перед банком задачи. Ее определяет прежде всего объем выполняемых  операций. Организационная структура мелких и средних банков такова, что руководители высшего, среднего уровней и рядовые сотрудники банка имеют тесные контакты. Поэтому отсутствует проблема взаимозаменяемости кадров. Крупные банки имеют ряд преимуществ по сравнению с мелкими и средними банками. Их деятельность диверсифицирована, что снижает уровень риска. Поэтому организационная схема крупного банка гораздо сложнее, она строится по типу управлений.

     Управление  делами коммерческого банка –  «штаб», регулирующий и контролирующий прохождение всех документов и их исполнение. Оно организует непосредственное исполнение решений руководящих  органов банка, подготовку, доведение  и контроль исполненных приказов и распоряжений. Иногда в состав управления делами включают секретариат, канцелярию, отдел кадров и др.

     Управление  по правовым вопросам обеспечивает использование  правовых средств для укрепления финансового положения коммерческого  банка, осуществляет защиту прав и интересов  банка во взаимоотношениях с органами государственной власти и управления, клиентами, другими юридическими и  физическими лицами, оказывает правовую помощь совету и правлению банка.

     Управление  кредитования обеспечивает всю кредитную  деятельность коммерческого банка. Оно органически связано с  другими подразделениями – управлением  по правовым вопросам, управлением  бухгалтерского учета и др.

     Фондовый  центр обеспечивает получение прибыли  от операций с ценными бумагами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями. Также он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

     Бухгалтерия осуществляет бухгалтерский учет, в  котором непрерывно отражаются все  операции коммерческого банка в  денежной форме. При этом используются бухгалтерский баланс, документация, счета. По результатам бухгалтерского учета бухгалтерия составляет финансовую отчетность, характеризующую состояние  средств и финансовой деятельности банка за определенный период, включающую баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.

     Помимо  этого организационно-функциональная структура коммерческого банка  обычно включает в себя одно или  несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо, управление корреспондентских отношений и валютных операций, расчетный центр, управление пластиковых карт, управление денежного обращения, депозитарий, службу безопасности, хозяйственное управление по работе с недвижимостью, филиалы, отделения банка, дополнительные офисы. Каждое управление возглавляет начальник управления, находящийся в подчинении вице-президента банка.

     Тенденции развития банковской системы в России ведут к тому, что кредитные  организации становятся со временем сложными структурами. Растет перечень предлагаемых услуг, появляются новые  схемы кредитования. В практику развития банковского бизнеса ежедневно  внедряются все новые и новые  схемы расчетов векселями и схемы  вексельного кредитования, появляются новые структурные подразделения. 

     § 3. Операции коммерческих банков 

     Классическими операциями для банка являются: осуществление  денежных расчетов, пассивные и активные операции. Денежные расчеты в рамках национальной экономики могут иметь наличную и безналичную форму. При безналичной форме расчетов проводятся записи по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому распространению такой формы денежных расчетов может способствовать только разветвленная сеть банков. Государство заинтересовано в организации и развитии безналичной формы расчетов, поскольку последняя приводит к существенной экономии издержек обращения и облегчает изучение и регулирование макроэкономических процессов. Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентами для хранения и перевода средств после предоставления соответствующих документов. Банковские счета могут быть расчетные, текущие, депозитные и валютные.

     Традиционно банк рассматривается как учреждение, которое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относятся либо к пассивным (по мобилизации средств), либо к активным (по размещению средств). Результатом проведения пассивных операций банка является формирование банковских ресурсов, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов могут быть собственные, заемные и привлеченные средства. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов, которые могут быть до востребования, срочные, условные. К пассивным операциям коммерческого банка относятся кредиты, полученные от других банков, за счет которых образуются заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Источником кредитных ресурсов могут быть и кредиты Центрального банка России как кредитора «в последней инстанции».

     Активные  операции коммерческого банка –  это операции, связанные с размещением  привлеченного капитала. К ним  относятся кредитные, факторинговые, лизинговые и другие операции. Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют «кредитным предприятием». Классификация банковских кредитов осуществляется по нескольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сроков, обеспеченности и т.д. Ссудные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, неуплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита. Наличие такого риска, его зависимость от различных факторов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осуществление банком обоснованной оценки кредитоспособности заемщика.

     Традиционное  представление о банке сводится к тому, что банк рассматривается  как кредитный и расчетно-кассовый институт. Выполняя эти традиционные функции, банковская система опосредует процесс создания денег, эмитируя в  процессе своей деятельности платежные  средства.

     Однако, данное представление является сегодня  крайне односторонним и не соответствует  современным реалиям. Значительная доля современных операций банка  относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в  виде комиссионных платежей. Необходимо отметить, что в деятельности многих банков доля кредитных операций невысока. Это объясняется высокими рисками, сопровождающими кредитную операцию в ее классическом виде. Поэтому  многие банки стремятся получать доходы от посреднических операций, а не рисковать капиталом банка.

     Сегодня подавляющая доля предпринимателей хочет видеть банк не столько кредитным  учреждением, сколько информационно-консультативным  центром, ориентирующим клиентуру  в тенденциях рыночной конъюнктуры  и научно-технического прогресса, что  привело к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно  не связанных с традиционными  активными и пассивными операциями.

     Особую  группу операций составляют финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное  и налоговое планирование, помощь в слиянии и т.п. Преобладающими являются так называемые «трастовые операции» - операции по доверительному управлению имуществом и фондовыми ценностями. Эти операции зачастую совмещаются с рядом обязательств в пользу клиента, которые берет на себя банк.

     Все банковские операции подвержены риску. Риск – это стоимостное выражение вероятного события, которое может привести к убыткам. Он выражается вероятностью возникновения убытков и сокращения ресурсной базы вследствие погашения кредита. Однако чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получить прибыль. Банковский менеджер стремится свести к минимуму степень риска, рассматривая несколько альтернативных вариантов по размещению активов. В практической деятельности следует выбирать оптимальное соотношение между степенью риска и уровнем доходности.

     В переходный период в России риски  в банковском бизнесе усиливаются  под воздействием кризисного состояния  экономики в переходный период, незавершенности  формирования банковской системы, несовершенства правовой базы выполняемых операций, инфляции, политической нестабильности.

     Действия  Центрального банка в части совершенствования  банковского регулирования и  надзора направлены на развитие содержательного (риск-ориентированного) банковского  надзора, то есть на определение его режима и применение при необходимости мер надзорного реагирования исходя, прежде всего из характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками.  

      Глава 5. Денежно-кредитная политика государства 

     § 1. Задачи денежно-кредитной политики 

     На  деятельности банков основана денежно-кредитная  политика государства, которая является инструментом косвенного воздействия  на экономику. Кредитная система  тесно связана с производством, торговлей, потреблением, в том числе и с личным потреблением. Через нее идет распределение и перераспределение денежных ресурсов. Поэтому кредитная система становится фактором экономического роста.