Банковская система России в современных условиях

     Сложившаяся в условиях советской административной экономической системы банковская система к началу 90-х гг. пришла в полное несоответствие с объективной  потребностью перехода страны к нормальной рыночной экономике. В конце 1990 г. были приняты федеральные законы «О Центральном  банке Российской Федерации» и «О банках и банковской деятельности». С принятием этих законов начался  более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков. Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа «реформой банковской системы начала 90-х годов». 

      Глава 2. Современная банковская система РФ и ее структура 

     §1. Состав банковской системы 

     Банковская  система – это совокупность различных  взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, которые действуют  в рамках единого финансово-кредитного механизма. Современная банковская система России представлена двумя  уровнями. На первом уровне находится  Центральный банк, на втором – сеть коммерческих банков, расчетно-кредитных  учреждений. В юридическом плане  банковская система базируется на Федеральном  законе от 2 декабря 1990 г. «О Центральном  банке Российской Федерации (банке  России)» (в редакции от 26.04.95 г. С  последующими изменениями и дополнениями) и Федеральном законе от 3.02.96 г. «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с последующими изменениями и дополнениями).

     Эти российские законы кардинально преобразили  существовавшую тогда кредитно-банковскую систему страны. Они создали твердую  правовую основу для функционирования двухуровневой банковской системы  рыночного типа. В России стало  возможным создание банка на основе любой формы собственности, что  и обеспечило ликвидацию государственной  монополии на банковскую деятельность.

     В соответствии с законом, кредитная  организация – это юридическое  лицо, которое имеет целью извлечение прибыли и на основе лицензии Банка  России имеет право осуществлять банковские операции. Кредитные организации делятся на банки и небанковские кредитные организации. Банк является кредитной организацией, которая имеет исключительное право осуществлять банковские операции. Четкое определение банка прежде всего характеризуется тем, что банк в совокупности осуществляет три типа важнейших операций: депозитная, кредитная, расчетные.

     Сущность  банков полнее раскрывают выполняемые  ими функции. Основной и старейшей  функцией, выполняемой банками, является функция посредничества в кредите. Непосредственное предоставление свободных  денежных средств их владельцами  в ссуду промышленным и торговым предпринимателям связано с определенными  трудностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размеру спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщиком. Собственники денег могут быть не осведомлены о кредитоспособности предпринимателей, желающих получить ссуду. Риск неплатежеспособности последних является препятствием к прямому предоставлению денежных средств в ссуду. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Все это свидетельствует о целесообразности банковского посредничества и его эффективности в перераспределении свободных денежных средств.

     Необходимо  заметить, что при выполнении посреднической функции банки, во-первых, осуществляют трансформацию сроков, т.е. преобразуют “короткие” деньги в ”длинные”. Во-вторых, они осуществляют трансформацию размеров денежных сумм, то есть именно банки трансформируют множество мелких вкладов в незначительное число больших по суммам кредитов. В-третьих, выступая посредниками между заемщиками и кредиторами, они трансформируют риск заимодавцев, снижают его. В-четвертых, осуществляя посредническую функцию, банки предоставляют в ссуду не только средства, которые и без банков нашли бы сферу прибыльного приложения, но и те небольшие по суммам и высвобождающиеся у их владельцев на короткие сроки денежные средства, которые без их участия не могли бы быть вовлечены в полезный хозяйственный оборот и приносить доход. Это позволяет выделять такую функцию банков, как аккумуляция и мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал.

     В-пятых, в последнее время в рамках посреднической функции банки расширяют  свою деятельность по организации выпуска  и размещения ценных бумаг, которая  иногда рассматривается тоже как  самостоятельная эмиссионно-учредительская функция банков. Однако, совершая эмиссионно-учредительские и другие операции с ценными бумагами, банки, по сути дела, осуществляют посредничество между владельцами свободных  денежных капиталов и предприятиями, нуждающимися в их привлечении

     Наконец, используя накопленную информацию о состоянии различных сегментов  рынка, финансовом положении клиентов, динамике движения курсовой стоимости  ценных бумаг, курсов валют, цен, ставок процента и т.д., банки проводят широкое  консультационное обслуживание своих  клиентов и других заинтересованных лиц по вопросам открытия счетов, кредитно-расчетным  и кассовым операциям, дают им рекомендации по деятельности на денежном и товарном рынках

     С посредничеством в кредите тесно  связана такая функция банков, как посредничество в платежах. По поручению своих клиентов банки  занимаются ведением кассы: принимают  деньги от клиентов, ведут их на соответствующих счетах, учитывают все поступления и выдачи, хранят наличные деньги, осуществляют необходимые платежи и т.д. Таким образом, выступая в качестве посредника в платежах, банк берет на себя выполнение всех платежных операций для клиентов. Последние заинтересованы в этом, так как концентрация денежных операций в банках сокращает соответствующие расходы, ускоряет проведение расчетов, повышает надежность платежей, позволяет совершенствовать технологию их ведения. Для этого внедряются электронные системы расчетов, вводятся пластиковые карточки, открываются корреспондентские счета. 

      § 2. Банковские операции 

     Банки осуществляют свои функции посредством  определенных операций. Все операции, выполняемые современными банками, делятся на кредитные и комиссионные. Кредитные операции – это операции по привлечению и размещению средств. В свою очередь, они подразделяются на активные и пассивные. Пассивными называются операции по мобилизации средств, посредством которых банки образуют ресурсы денежного капитала. Средства, полученные в результате пассивных операций, являются основой дальнейшей банковской деятельности. Главные пассивные операции – это формирование собственного капитала и прием депозитов (вкладов). Собственный капитал банка складывается из первоначального акционерного капитала, резервов и накопленной прибыли. Удельный вес собственного капитала обычно не превышает 10% банковских ресурсов, а у крупных банков еще меньше.

     Основную  часть пассивов банка составляют привлеченные средства. Вклады, исходя из порядка их изъятия, подразделяются на вклады до востребования и срочные. К привлеченным ресурсам банка относятся также и средства, полученные в виде ссуды от центрального и других коммерческих банков.

     Сформировав свои пассивы, банки начинают активные операции по их использованию, предоставляя кредиты. Среди активных операций выделяются учетно-ссудные и инвестиционные. В первом случае активы банка принимают  форму разнообразных ссуд, а во втором они представлены ценными  бумагами, как правило, облигациями компаний и государства. Для поддержания ликвидности банки хранят определенную долю своих депозитов в других банках и в виде наличности.

     Специфическими  операциями банков являются комиссионные. Они чрезвычайно многообразны и  могут быть сгруппированы с известной  долей условности по пяти видам: переводные операции, когда наличные деньги переводятся при посредстве банка третьим лицом; аккредитивные операции представляют также форму перевода денег от одного клиента другому с помощью банка; инкассовые – это денежные операции, которые осуществляет банк от имени и за счет своих клиентов по различным документам; трастовые (доверительные) операции означают временное управление имуществом клиента, передачу наследства, а также прием различных ценностей на хранение; торгово-комиссионные – операции с золотом, валютой и ценными бумагами.

     В современных условиях банки расширяют  круг своих отношений и услуг, проводят консультирование, представляют информацию, внедряются в такие сферы  деятельности, как сделки с недвижимостью, финансирование аренды промышленного  оборудования (лизинг), широко практикуют факторинг – урегулирование текущих долговых обязательств клиента, компьютерное обслуживание и т.д.

     Осуществляемые  банком операции приносят ему прибыль. Банковская прибыль определяется как  разница между суммой процентов, полученных от заемщиков, и суммой процентов, уплаченных вкладчикам. Кроме банковской прибыли в доход банка включаются также прибыль от инвестиций, от биржевых операций и комиссионное вознаграждение за банковские услуги. 

     § 3. Кредитные организации  небанковского типа 

     Кредитные организации небанковского типа составляют важную часть денежно-кредитной инфраструктуры. Это кредитные организации, имеющие право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России. Кредитные организации имеют собственные цели и задачи функционирования. Они, наряду с банками, призваны способствовать перетеканию финансовых средств из сбережений граждан и юридических лиц в инвестиции. Можно выделить три формы небанковских кредитных организаций.

     Первая  – это банковские союзы, консорциумы, кредитные союзы, общества взаимного  кредита. Задачами этих организаций  являются концентрация денежных ресурсов на какие-либо определенные цели, размещение полученных ресурсов среди конкретного  круга пайщиков, участников. Если банки кредитуют любого платежеспособного клиента, то небанковские организации кредитуют только участников данного союза. В этом состоит основное различие их деятельности по сравнению с деятельностью банка.

     Вторую  форму составляют инвестиционные и  пенсионные фонды и кредитно-потребительские  кооперативы. Эти организации призваны аккумулировать свободные денежные средства граждан и инвестировать их в развитие экономики. К сожалению, опыт России в части создания инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных, в основном, негативный. Однако это не значит, что эти учреждения неэффективны. Опыт развитых стран показывает сколь эффективно и надежно могут функционировать инвестиционные и пенсионные фонды. А в США именно эти организации являются основными аккумуляторами денежных ресурсов, предназначенных на цели инвестирования.

       К третьей форме небанковских  организаций относятся расчетно-клиринговые  центры, трастовые компании, лизинговые  фирмы и другие. Речь здесь  идет об узко профессиональной  специализации в осуществлении  одной-двух операций. Их определенность в полной мере отвечает задачам деятельности определенных элементов денежно-кредитной инфраструктуры. 

      Глава 3. Центральный банк России 

     §1. Экономические принципы деятельности Банка России 

     Ключевым  элементом банковской системы государства  является Центральный банк. В условиях двухуровневой банковской системы  он является ее высшим звеном и призван  осуществлять регулирование и надзор за всеми участниками национальной банковской системы. Эти функции выполняются им от имени государства, но сам Центральный банк является независимым учреждением от деятельности государственных органов власти. Законодательство Российской Федерации гарантирует независимость Банка России. Интерес к проблеме независимости Центрального банка России объясняется необходимостью найти для него такое место в структуре государственной власти и предоставить ему такие полномочия, которые позволили бы ему наиболее эффективно выполнять свои функции. Существуют критерии, определяющие независимость Центрального банка. Это участие государства в капитале Центрального банка и распределение прибыли, процедура назначения руководства банка, пребывание в должности руководства, степень отражения в законодательстве целей и задач Центрального банка, право государства на вмешательство в деятельность Центрального банка по реализации его функций и т.п.