Банковская система России в современных условиях

     Ключевым  элементом правового статуса  ЦБ РФ является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Центральный банк выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, так как их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.

     Еще один экономический принцип деятельности ЦБ РФ – это четкое разграничение  государственных финансов и банковской системы, то есть ограничение возможностей правительства пользоваться средствами Центрального банка. Во многих странах  прямое кредитование правительства  практически отсутствует или  законодательно ограничено. В России Центральный банк не вправе предоставлять  кредиты Правительству РФ для  финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, если это не предусмотрено законом. Также в деятельности Центрального банка действует принцип самоокупаемости – свои расходы он осуществляет за счет собственных доходов.

     Принцип самостоятельности Центрального банка  как хозяйствующего субъекта выражается в его праве распределять по собственному усмотрению прибыль (на 01.01.2005 – 80% прибыли  подлежит передаче в федеральный  бюджет, 20% прибыли остается в распоряжении), назначать заработную плату сотрудникам, распоряжаться своим имуществом. Центральный банк свободен в выборе форм и методов денежно-кредитного регулирования. Для реализации целей  своей деятельности и соответствующих  задач Центральный банк имеет  право издавать нормативные акты по вопросам, связанным с проведением банковских операций и не урегулированным непосредственно в Федеральном Законе, участвовать в разработке экономической политики Правительства РФ.

     Принцип ответственности за результаты деятельности означает, что Центральный банк несет  всю полноту ответственности  по своим обязательствам, а также  за состояние денежно-кредитной  сферы, уровень инфляции, валютный курс рубля.

     Как всякое юридическое лицо, Центральный  банк составляет свой баланс, отчет  о финансовых результатах, получает прибыль. Его прибыль определяется как разность между суммой от предусмотренных  Федеральным законом банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах коммерческих организаций и расходами, связанными с осуществлением Центральным банком своих функций, установленных Федеральным законом. 

     § 2. Органы управления и организационная структура Центрального банка 

     Высшим  органом управления Банком России является Совет директоров. Закон определяет состав, полномочия и порядок назначения, основные функции и вопросы организации работы высшего управляющего органа Банка России. Совет директоров – это коллегиальный орган. Он определяет основные направления деятельности Центрального банка и осуществляет руководство и управление им. В состав Совета директоров входят Председатель Центробанка и еще 12 членов, которые назначаются на должность сроком на четыре года Государственной Думой по представлению Председателя ЦБ. Список членов согласовывается с Президентом Российской Федерации. Освобождаться от должности до истечения четырехлетнего срока они могут также Государственной Думой.

     Члены Совета директоров не могут быть депутатами законодательных и членами представительных органов власти, а также членами  Правительства Российской Федерации, не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях. Решения Совета директоров принимаются большинством голосов от числа присутствующих при кворуме семь человек и обязательном присутствии Председателя Банка России, который обладает правом решающего голоса.

     Функции Совета директоров определены Законом «О Центральном банке России». Он во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направление единой государственной денежно-кредитной политики, утверждает годовой отчет Банка России, рассматривает и утверждает смету расходов Центробанка, устанавливает формы и размеры оплаты труда служащих Банка России, принимает решения о создании и ликвидации учреждений и организаций Центрального банка, об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок и т.д.

     В целях совершенствования денежно-кредитной  системы государства при Банке  России создается Национальный банковский совет. В отличие от Совета директоров этот орган является консультативным. Национальный банковский совет состоит из представителей Президента Российской Федерации, Правительства, палат Федерального собрания, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Министр финансов и Министр экономики Российской Федерации входят в Национальный банковский совет по должности. Члены совета осуществляют свою деятельность на общественных началах. Председателем Национального банковского совета является Председатель Центробанка. Национальный банковский совет занимается рассмотрением концепции совершенствования банковской системы Российской Федерации и утверждением проектов основных направлений денежно-кредитной политики, валютного регулирования, валютного контроля.

     Организационная структура Центрального банка –  его иерархия. Он образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Центрального банка входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, полевые учреждения, и другие подразделения, необходимые для  осуществления деятельности Центрального банка. Функциональная структура Банка России предполагает существование обособленных подразделений, реализующих конкретные функции банка: департаменты и главные управления.

     Административный  департамент анализирует происходящие изменения в направлениях использования  денежных доходов населения, в источниках их формирования, причины этих изменений  и их влияние на состояние наличного  денежного оборота, производит расчеты  объема наличной денежной массы в  обороте. Департамент эмиссионно-кассовых операций готовит руководству Центрального банка предложения о создании в учреждениях банка резервных фондов банкнот и монеты, осуществляет учет эмиссионных операций, анализирует купюрное строение денег, находящихся в обращении и резервных фондах. Он обеспечивает потребности наличного денежного оборота банкнотами и монетой необходимых достоинств, организует изъятие из обращения поврежденных и ветхих денежных знаков, составляет перспективные, годовые и квартальные планы изготовления банкнот и монеты и организует изготовление банкнот и монеты. Главной задачей Департамента по организации банковского санирования является организация работы по подготовке и осуществлению мер по восстановлению деятельности кредитных организаций, испытывающих финансовые трудности. Также в функциональную структуру Центрального банка входят Департамент регулирования денежного обращения, который изучает и анализирует состояние наличного денежного оборота, проходящего через кассы банков, и изменения его структуры, департамент иностранных операций (управление и проведение операций с золотовалютными резервами в целях регулирования курса рубля, внутреннего валютного рынка и рынка драгоценных металлов), Департамент валютного регулирования и валютного контроля, Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности, Департамент инспектирования кредитных организаций.

     Работа  этих подразделений позволяет Центральному банку получить и перепроверить  информацию о соблюдении законодательства и финансовых нормативов, о финансовом положении кредитных организаций, что очень важно для предотвращения кризисов в банковской системе. Кроме  того, в центральном аппарате Банка  России функционирует ряд других подразделений. 

      § 3. Функции Центрального банка 

     Центральный банк России – главный координирующий и регулирующий орган кредитной  системы. Он обладает исключительным монопольным  правом выпуска денег в обращение. Выпуск денег в обращение состоит из нескольких этапов. Сначала составляется прогноз потребности в наличной денежной массе для бесперебойного проведения расчетов. Прогноз выпуска денег в обращение осуществляется Департаментом регулирования денежного обращения Банка России. При этом учитываются такие показатели, как: прогнозируемый рост ВНП в реальном выражении, расчетная скорость обращения денег в плановом периоде, максимально допустимый уровень роста цен в прогнозируемом периоде. Составленный прогноз оформляется как заказ и передается на предприятия Гознака для изготовления денежных знаков и их защиты от фальсификации. Центральный банк организует резервные фонды – запас денежных билетов и монет для последующего их выпуска в обращение по мере необходимости через оборотные кассы. Денежные знаки резервных фондов не считаются деньгами, которые находятся в обращении, поскольку они не совершают движения. На следующем этапе осуществляется транспортировка денежной наличности в регионы Российской Федерации Доставка наличных денег осуществляется тремя способами: через филиалы Центрального хранилища Центробанка; через региональные резервные фонды, находящиеся в ведении Банка России; непосредственно с предприятий Гознака в учреждения Банка России (для центральных областей России). На заключительном этапе происходит собственно выпуск денег в обращение. Выпуск наличных денег в обращение происходит ежедневно в пределах сумм изымаемых из обращения. Эмиссия наличных денег осуществляется сверх сумм, изъятых из обращения, и является фактором денежно-кредитного регулирования со стороны Центрального банка. Эмиссионное регулирование означает определение эмиссионного результата как по отдельным регионам, так и в целом по стране, и правильное документальное оформление всех эмиссионных операций. Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения – одна из старейших функций Центрального банка.

     Следующая функция Центрального банка России – организация системы рефинансирования коммерческих банков. Он является для  кредитных организаций кредитором последней инстанции. Коммерческие банки могут получить в Банке  России внутридневные и однодневные кредиты для погашения дебетового остатка по корреспондентскому счету, а также ломбардные кредиты.

     Центральный банк определяет правила организации безналичных расчетов, но не выступает в качестве арбитра между коммерческими банками и клиентами при возникновении споров по платежам.

     В функцию банковского регулирования  и контроля входит: лицензирование и регистрация кредитных организаций, установление пруденциальных норм деятельности и контроль за их соблюдением, инспекции и ревизии финансового состояния кредитных организаций.

     Банк  России выполняет функции валютного регулирования и валютного контроля, означающие регулирование и контроль за проведением операций с валютными ценностями. В соответствии с законодательством Центральный банк является основным органом валютного регулирования и контроля в Российской Федерации.

     Функция макроэкономического анализа и  прогнозирования означает составление  и анализ платежного баланса России, исследование и прогнозирование  важнейших тенденций в реальном и других секторах экономики на базе общеэкономических показателей, анализ и прогнозирование развития банковской системы, анализ в региональном разрезе, в том числе и мониторинг важнейших предприятий. Значение этой функции будет возрастать по мере нормализации экономической и политической обстановки в стране.

     Итак, Центральный банк Российской Федерации  является банковским учреждением, наделенным специальной компетенцией, поскольку осуществляемое им управление кредитно-банковской системой представляет собой форму выражения самоуправления, саморегуляции этой системы. Таким образом, в кредитно-банковской системе Центральный банк есть тот элемент, который контролирует и регулирует деятельность остальных элементов, а регулирование посредством контроля и надзора есть одна из форм и методов управления. 

      Глава 5. Коммерческие банки 

     § 1. Коммерческие банки 

     Коммерческие  банки и кредитные учреждения формируют низший уровень банковской системы, являясь сердцевиной самой  системы. В зависимости от организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами, обществами со смешанным (иностранным) капиталом. Банки различаются по территории деятельности, по степени независимости (самостоятельные, дочерние, банки-консорциумы и т.д.), по наличию филиалов, по степени диверсификации капитала, по видам осуществляемых операций (депозитные, ипотечные, инвестиционные, сберегательные и т.д.). Для российской банковской системы характерна в большей степени универсальность банков с точки зрения выполнения операций. Пока с большим трудом намечается линия на функциональную специализацию, но формирование отдельных специализированных сегментов нашей банковской системы еще впереди.