Ананализ ликвидности коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Октября 2017 в 15:29, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является теоретическое и практическое изучение ликвидности коммерческого банка. В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
определить понятие ликвидности коммерческого банка;
раскрыть классификации ликвидности коммерческого банка;
изучить факторы, влияющие на банковскую ликвидность;
изучить методы оценки ликвидности коммерческих банков;
дать общую характеристику КБ «Интехбанк» ПАО;
провести анализ ликвидности в КБ «Интехбанк» ПАО за 2014 – 2016 года;
выявить проблемы ликвидности КБ «Интехбанк» ПАО банков за 2014 – 2016 года.

Скачать архив (65.94 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Анализ ликвидности коммерческого банка.docx

— 263.77 Кб (Скачать файл)

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) :

 

 

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери.

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД, сложившегося за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 1%.

Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3, Н4 показателей Овм*, Овт*, О*

Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 12 месяцам, предшествующим дате расчета.

 

Приложение 10 

Расчет показателя краткосрочной ликвидности на основании

Положения №421-П

Показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ) – способность банка обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и (или) внутренними по отношению к банку факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ.

 

 

ВЛА – высоколиквидные активы; ВК – величина корректировки высоколиквидных активов; ЧООДС – чистый ожидаемый отток денежных средств.

 

ЧООДС = ООДС – min (ОПДС; 0,75×ООДС)

 

ОПДС – ожидаемые притоки денежных средств, ООДС – ожидаемые оттоки денежных средств.

 

Приложение 11

Список действующих нормативно-правовых документов

Название, номер, дата принятия нормативного документа, дата последнего изменения

Краткая характеристика

(какие разделы  или статьи относятся к предмету  исследования, их содержание)

№139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 (ред. от 29.06.2016)

Глава 3. Нормативы ликвидности банка

-  Определены нормативы ликвидности банка

№421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности» от 30.05.2014 (ред. от 01.12.2015)

Глава 1 Общие положения

- Указаны расчет и характеристика показателя краткосрочной ликвидности, а также показателя чистого ожидаемого оттока денежных средств.

Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"

Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности

- расчет показателя высоколиквидных  активов с учетом корректировок

Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков"

Глава 3. Оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска и риска концентрации банка

- Определены показатели  общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей  ликвидности, структуры привлеченных  средств, зависимости от межбанковского  рынка, риска собственных вексельных  обязательств, небанковских ссуд и обобщающий результат по группе показателей


 

 

 

 

Приложение 12

Описание зарубежного опыта нормативного регулирования банковской ликвидности.

Поскольку возникновение проблем с ликвидностью у коммерческих банков ограничивает их возможность в реализации основных функций как элементов финансовой системы государства, органы власти всегда уделяют вопросу регулирования банковской ликвидности особое отношение. В первую очередь, управляющее воздействие государства проявляется в форме нормативного регулирования.

Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих банков в мировой практике используется разнообразные показатели, отражающие надежность и финансовую устойчивость банка, безопасность его деятельности. Одновременно эти показатели выступают в качестве оценки деятельности коммерческого банка. В большинстве стран показатели ликвидности законодательно  регламентируются, т.е. устанавливается перечень оценочных показателей и их уровни.

Так, например, во Франции банки обязаны обеспечить 100%-ное покрытие всех активов и пассивов сроком до 1 месяца. Долгосрочные кредиты и капитальные вложения банка должны быть покрыты акционерным капиталом и резервами не менее чем на 60%. На таком же уровне должно поддерживаться и соотношение между суммой средств, размещенных до востребования, на срок или с остаточным сроком до 3 месяцев. Таким образом, банкам Франции разрешается на оставшиеся 40% допускать трансформацию ресурсов по срокам.

В Германии коммерческие банки обязаны отсчитываться перед контрольными органами на базе двух коэффициентов ликвидности. Первый предусматривает соответствие между суммой пассивных операций (включающей все депозиты и займы со сроком свыше 4 лет; собственные средства банка; 60% средств на сберегательных счетах и пенсионных резервах; 10% депозитов, привлеченных на срок более 4 лет, кроме сберегательных вкладов) и суммой активов, помещенных на срок свыше 4 лет в некотируемые ценные бумаги, в капиталовложения за минусом провизий на покрытие убытков по кредитным операциям. Второй коэффициент – соответствие между пассивами, привлеченными на срок до 4 лет, и размещениями, произведенными на такой же срок. [27, с.249 – 250]

В США наиболее употребительными являются показатели, представляющие собой отношение к привлеченным средствам (депозитам).

В Англии коэффициент ликвидности рассчитывается как соотношение, в числителе которого – наличные деньги, остатки на счетах «ностро», активы, размещенные до востребования в 1 день, ценные бумаги, включая векселя, принимаемые к переучету, а в знаменателе – вся сумма привлеченных средств. Установлена ежемесячная отчетность по соблюдению этого показателя, минимально допустимое его значение определено на уровне 12,5%.[19, с.25-26]

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 13

Динамика показателей оценки ликвидности КБ «Интехбанк»  ПАО на 2014 – 2016 гг.

Наименование статьи

01.01.2014

01.01.2015

01.01.2016

Фактическое значение, %

Абсолютное отклонение (+ -), %

Балл

Фактическое значение, %

Абсолютное отклонение (+ -), %

Балл

Фактическое значение, %

Абсолютное

отклонение (+ -), %

Балл

Вес

1.Показатели ликвидности 
активов

                    

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств ПЛ1

8.23

-2,36

2

7.62

-0,061

2

9.41

1,79

 

2

2

Показатель мгновенной 
ликвидности ПЛ2

67,93

-6,37

1

89,97

22,04

1

222.57

132,6

1

3

Показатель текущей 
ликвидности ПЛ3

71,81

-27,64

1

93,09

21,28

1

95,54

2,45

1

3

2. Показатель соотношения 
высоколиквидных активов 
и привлеченных средств

                    

Показатель структуры привлеченных средств 
(доля обязательств до востребования) ПЛ4

15.01

-1,79

1

10.49

 

 

-4,52

1

10.46

-0,03

1

2

Показатель зависимости от межбанковского рынка 
(отношение МБК привлеченных за вычетом МБК размещенных к обязательствам) ПЛ5

7.70

 

-1,19

1

5.72

 

-1,98

1

4.29

-1,43

1

2

Показатель риска собственных вексельных обязательств 
(отношение собственных векселей к капиталу) ПЛ6

8.31

-3,37

1

0.62

-7,69

1

8.10

7,48

 

1

2

Показатель небанковских ссуд 
(отношение небанковских ссуд к обязательствам) ПЛ7

97.28

1,89

2

105.57

8,29

2

94.52

-11,05

2

1




 

 

 

Приложение 14

Рассчитанные показатели по главе 2

Проанализированные показатели

Как рассчитывается показатель

Экономический смысл показателя

Мгновенная ликвидность

Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования

Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно.

Текущая ликвидность

Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней

Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дней может быть оплачена в этот промежуток времени.

Долгосрочная ликвидность

Отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения более года к сумме  капитала банка и обязательств банка со сроком погашения свыше 365 или 365 дней.

Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами.

Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме общих обязательств с вычетом  из них обязательств со сроком погашения свыше года и средств клиентов – физических лиц свыше года.

Показывает способность кредитной организации погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только ликвидных активов.

Показатель структуры привлеченных средств 

Отношение обязательств до востребования к привлеченным средствам.

Показывает долю обязательств до востребования в структуре привлеченных средств.

Показатель зависимости от межбанковского рынка

Отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских  
кредитов (депозитов) к привлеченным средствам.

 Показывает степень зависимости банка от займов на рынке межбанковских кредитов

Показатель риска собственных вексельных обязательств

Отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов  
к собственным средствам (капиталу)

Показывает, какую долю собственных средств составляют векселя банка

Показатель небанковских ссуд 

Отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, к остаткам средств на счетах клиентов - некредитных организаций 

Показывает, какую долю ссуд клиенты банка — некредитные организации могут погасить за счет остатков по счетам.

Структура статей в высоколиквидных активах

Частное от общего объема высоколиквидных активов

Позволяет оценить роль каждой статьи в структуре высоколиквидных активов.

Структура статей в текущих обязательствах банка

Частное от общего объема текущих обязательств банка

Позволяет оценить роль каждой статьи в структуре текущих обязательств банка


 

 


Информация о работе Ананализ ликвидности коммерческого банка