Ананализ ликвидности коммерческого банка

С.Е. Метелёв выделяет факторы, влияющие на ликвидность, которые могут быть внутренними и внешними, все они разделяются на несколько групп. [19; с.17-22]

1. Факторы пропорциональности  в движении активов и пассивов, т.е. соблюдение определяющих соотношений между взаимосвязанными их частями. К ним относятся:

• адекватность (пропорциональность) капитала совокупному риску активов.

Соотношение капитала и величины активов показывает, какая часть последних может быть потеряна без нанесения ущерба интересам кредиторов. Чем больше указанное соотношение, тем меньшему риску подвергаются кредиторы.

• пропорциональность активов и пассивов по срокам привлечения и размещения.

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает пропорциональность активов и пассивом по суммам и срокам привлечения и размещения. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила влечет к невозможности своевременного выполнения обязательств перед кредиторами.

• пропорциональность структуры активов относительно структуры депозитов.

Наиболее доходным аспектом банковской деятельности являются депозитные операции, поэтому банк должен соблюдать определенные пропорции структуры депозитов и структуры активов.

2. Факторы, характеризующие  качество активов и пассивов  с точки зрения их диверсифицированности и рискованности.

Банк диверсифицирует свои активы, чтобы снизить риски и процентную маржу.

3. Факторы, характеризующие качество управления ликвидностью;

4. Факторы, отражающие признание банка на внешнем рынке, его репутацию и рейтинг.

Эти факторы в большой степени влияют на ликвидность, так как успешный банк может в большем объеме размещать средства и брать кредиты у других банков.

5. Макроэкономические  факторы, которые определяют взаимосвязь  состояния ликвидности банковской  системы и ликвидности коммерческого  банка.

Для оценки состояния факторов внутренней ликвидности банка, первоначально следует оценить состояние рынка и банковской системы.

Наиболее распространенной классификацией является разделение на внутренние и внешние факторы.

К факторам внутреннего порядка относятся:

• крепкая капитальная база банка;

• качество его активов;

• качество депозитов;

• умеренная зависимость от внешних источников;

• сопряженность активов и пассивов по срокам;

• уровень менеджмента;

• первоклассный имидж банка.

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и кредиторов. Чем больше собственный капитал банка, тем выше его ликвидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов. Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвидности, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликвидность активов — это способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком).

Согласно инструкции Банка России №139-И по степени ликвидности активы банка делятся на:

• высоколиквидные;
• ликвидные;
• долгосрочные.

Ликвидные активы – это активы, которые могут быть быстро и с минимальными затратами обращены в денежные средства. 

Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит  от многих факторов, специфичных для определенного их вида.

Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем, при прочих равных условиях, больше дохода (прибыли) имеет банк, а. следовательно, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, которые он на себя взял.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качества депозитов является их стабильность. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешних источников, которыми являются межбанковские кредиты. Банк, отличающийся большой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы для бизнеса, он не имеет перспектив для развития и подвержен значительному риску неустойчивости своей ресурсной базы.

Серьезное влияние на ликвидность банков оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится также менеджмент, т.е. система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимания руководством банка важности создания научной системы управления деятельностью банка.

К числу факторов, обусловливающих обеспечение необходимой ликвидности банка, относится также его имидж. Первоклассный имидж банка позволяет ему развивать связи с иностранными партнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности.

К внешним факторам деятельности банка относятся:

• геополитическая и макроэкономическая обстановка в стране;
• совокупность законодательных, юридических и правовых норм банковской деятельности;
• структура и стабильность банковской системы;
• развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;
• организация системы рефинансирования;
• эффективность надзорных функций Банка России;
• состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг.

Итак, ликвидность банка зависит не только от внутрибанковской работы, но и от внешних факторов, таких, как уровень развития рыночных отношений в различных сегментах экономики, качество работы центрального банка. Но не стоит также забывать о таких факторах, чрезвычайно неблагоприятно связывающихся на всех отраслях экономики, включая банковскую сферу, как бюджетный дефицит, инфляция, разбалансированность платежеспособного спроса на товары и их предложение

Наряду с данной классификацией существуют и ряд других, и одна из них, согласно которой факторы делят на три группы. [26;с.233-234]

Факторы, влияющие на ликвидность баланса:

• качество и структура активов.

Чем значительней доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность баланса банка.

• степень риска отдельных валютных операций.

Степень риска отдельных валютных операций - это вероятность потерь при реализации активов или риск невозврата вложенных средств.

• структура пассивов и степень их стабильности.

Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение доли срочных вкладов снижают банковскую ликвидность. 

•  риск несбалансированной ликвидности.

Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам.

• финансовая устойчивость заемщика;

Банк должен соблюдать пропорции статей актива баланса, с повышенной степенью риска, на определенном уровне.

Так как их чрезмерное увеличение отрицательно сказывается на финансовой устойчивости банков.

• структура депозитов и займов, полученных от других банков.

Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также влияет на уровень ликвидности баланса банка.

Внутренние риски, связанные с качеством управления активными пассивными операциями:

• процентный;

Процентный риск связан с вероятностью финансовых потерь на рынке в определенном периоде времени или в будущем, в связи с ростом процентной ставки.

• неплатежеспособности.

Риск неплатежеспособности означает вероятность невыполнения банком своих обязательств, даже при условии быстрой реализации (продажи) активов. Он тесно связан с риском ликвидности и с риском банкротства. Процесс управления банком базируется на постоянном контроле за уровнем общего риска.

• структуры капитала.

Структура капитала банка должна быть в значительной мере дифференцированна, чтобы была достаточна надежной.

• недостаточности капитала.

Не соблюдается должное соотношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

• стратегический.

Стратегический риск банка возникает в результате ошибок, предпринятых руководством, и выражается в недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации; неправильном определении перспективных направлений деятельности, обеспечении в неполном объёме необходимых ресурсов.

Репутация, имидж банка и состояние банковского менеджмента:

• разработка общей стратегии развития на рынке;

•  разработка стратегии управления ликвидностью;

• разработка методик управления рисками;

• внутренний контроль;

• качество кадров.

Следует отметить, что все указанные группы факторов оказывают воздействие в комплексе, причем взаимосвязь наблюдается как в отдельных группах, так и между ними.

Итак, на банковскую ликвидность оказывают различные группы факторов. К ним относятся: внутренние, внешние, а также факторы, в комплексе влияющие на ликвидность. Выделяет также дополнительные факторы: влияющие на ликвидность баланса; внутренние риски, связанные с качеством управления активными пассивными операциями; репутация, имидж банка и состояние банковского менеджмента. В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других — качество активов; в третьих — менеджмент, а в ряде случаев — и комплекс факторов.

 

3. Методы анализа Банковской ликвидности

Постоянное обеспечение оптимального уровня ликвидности требует внедрения в банках научно обоснованной системы управления, которая базируется на достоверности и репрезентативности данных анализа текущей ситуации и сценариев ее развития в будущем, возможности банка оперативно реагировать на изменение различных факторов, влияющих на ликвидность.

Для эффективного управления банки должны осуществлять анализ ликвидности на основе тех методов, которые учитывают их особенности с одновременной условием соблюдения экономических нормативов.

Классификация методов анализа ликвидности банка по Д.А. Рябиченко приведена в приложении 8. [25; c. 179-184]

Д.А. Рябиченко классифицирует методы анализа банковской ликвидности с позиций разных экономических субъектов, деля их на три группы: с позиции различных внешних экономических субъектов, регулятора и менеджера банка. Этот подход является наиболее логичным, так как различные субъекты экономики располагают дифференцированным объемом информации, и поэтому использованные методы для анализа банковской ликвидности могут различаться.