Анализ коммерческой деятельности и трудового потенциала ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

 
 
Наибольшая доля в структуре  активов приходилась на чистую ссудную  задолженность (64%) и вложения в государственные и корпоративные ценные бумаги (13%). 
 
Пассивы Банка были представлены, в основном, средствами юридических лиц (депозиты, остатки на расчетных счетах, собственные векселя банка) – 48% и вкладами физических лиц – 36%. 
 
В соответствии со структурой активов, наибольшую долю в структуре доходов Банка занимали доходы от кредитования корпоративных и частных клиентов (61 % в структуре доходов), от операций с государственными и корпоративными ценными бумагами (19 %), а также комиссионные доходы за расчётно-кассовое обслуживание и прочие услуги (15 %). 
 
Наибольшее влияние на финансовый результат Банка оказывали следующие статьи расходов: административно-управленческие расходы – 50% в структуре совокупных расходов Банка в 2009 г., проценты, уплаченные за привлечённые средства клиентов (в т.ч. по выпущенным долговым обязательствам) - 43%. 
3. Анализ финансовой безопасности Банка 
Для финансовой безопасности значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т. е. это предельные величины, несоблюдение значений которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, позволяет заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринимать меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей Банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения. 
 
Для разработки системы пороговых значений финансовой безопасности Банка, необходимо определить показатели, характеризующие безопасность и выявить их количественные значения. 
 
Состояние финансовой безопасности Банка, можно оценить с помощью системы показателей. К ним относятся финансовые коэффициенты, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, темпы роста прибыли, реализации продукции, активов (таблица 11). 
 
Таблица 11. – Индикаторы финансовой безопасности Банка

Показатели	Пороговое значение	Примечания
1	2	3
1. Коэффициент покрытия (Оборотные  средства / краткосрочные обязательства)	1,0	Значение показателя должно быть не менее порогового
2. Коэффициент автономии (Собственный капитал / валюта баланса)	0,3	Значение показателя должно быть не менее порогового
3. Уровень финансового левериджа  (Долгосрочные обязательства / собственный  капитал)	3,0	Значение показателя должно быть не более порогового
4. Коэффициент обеспеченности процентов  к уплате (Прибыль до уплаты  процентов и налогов / проценты  к уплате)	3,0	Значение показателя должно быть не менее порогового
5. Рентабельность активов (Чистая  прибыль / валюта баланса)	i инф.	Значение показателя должно быть не менее порогового (i инф. - индекс инфляции)
6. Рентабельность собственного капитала (Чистая прибыль / собственный  капитал)	15 %	Значение показателя должно быть не менее порогового.
7. Средневзвешенная стоимость капитала (WACC)	Рентабельность    инвестиций	Значение показателя должно быть не менее порогового
8. Показатель развития компании (Отношение валовых инвестиций  к амортизационным отчислениям)	1,0	Значение показателя должно быть не менее порогового
9. Временная структура кредитов	Кредиты, сроком до 1 года < 30 %; Кредиты, сроком свыше 1 года < 70 %	Значение показателя должно быть не менее порогового
10. Показатели диверсификации: - диверсификация  покупателей (доля в выручке  одного покупателя); - диверсификация поставщиков (доля в выручке одного поставщика)	10 %	Значение показателя должно быть не более порогового
11. Темпы роста прибыли, реализации  продукции, активов	Темпы роста прибыли > темпов роста  реализации продукции > темпов роста  активов
12. Соотношение оборачиваемости  дебиторской и кредиторской задолженности	Период оборота дебиторской задолженности > период оборота кредиторской заложенности

 
 
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и  относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. 
 
Для соблюдения указанных экономических нормативов в Банке создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, для которой разрабатываются специальные методики анализа. 
 
Анализ экономических нормативов в Банке осуществляется по следующим направлениям; сравнение фактических значений показателя с нормативным, рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя, выявление факторов, оказавших влияние на показатели. 
 
На первом этапе составляется таблица, характеризующая фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением. На втором проверяется соответствие каждого показателя нормативному уровню. Далее показатели рассматриваются в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации. 
 
На следующем этапе в Банке проводится пофакторный анализ существенных отклонений при устойчивой отрицательной тенденции. Такой анализ осуществляется в Банке на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ основных показателей  коммерческой деятельности.

 

Деятельность банка характеризуется  следующими основными показателями.

 

Анализ данных показывает, что значения показателей, характеризующих деятельность банка, снижаются. В 2010 году возросли значения только суммы скорректированных активов, реального основного капитала и вкладов клиентов. Показатели, характеризующие прибыль банка, значительно снизились за анализируемый период, многие значения достигли отрицательных величин.

Основные показатели, характеризующие деятельность банка  «Хоум Кредит энд Финанс банк»

Показатели	2005	2006	2007	Темпы роста
				2006 / 2005	2007 / 2006	2007 / 2005
1	2	3	4	5	6	7
Ссуды клиентам (брутто)	87,66	26,49	15,67	-69,78%	-40,85%	-82,12%
Резервы под возможные  потери	34,32	33,07	(43,70)	-3,64%	-232,14%	-227,33%
Скорректированные активы	105,84	14,79	65,62	-86,03%	343,68%	-38,00%
Вклады клиентов	125,14	(4,74)	28,88	-103,79%	-709,28%	-76,92%
Реальный основной капитал	31,76	60,20	4,51	89,55%	-92,51%	-85,80%
Собственный капитал - всего	35,32	58,03	6,31	64,30%	-89,13%	-82,13%
Операционная выручка	29,33	25,64	(24,65)	-12,58%	-196,14%	-184,04%
Непроцентные расходы	58,29	18,93	18,02	-67,52%	-4,81%	-69,09%
Чистая операционная прибыль до формирования резервов	15,31	30,09	(50,58)	96,54%	-268,10%	-430,37%
Резервы под возможные  потери по ссудам	611,64	(8,58)	(263,70)	-101,40%	2973,43%	-143,11%
Чистая операционная прибыль после формирования резервов	(13,32)	45,34	2,26	-440,39%	-95,02%	-116,97%
Прибыль до налогообложения	7,40	78,56	(17,80)	961,62%	-122,66%	-340,54%
Чистая прибыль	(10,68)	94,54	(24,46)	-985,21%	-125,87%	129,03%

 

Ввиду сложившейся ситуации можно  сделать вывод о том, что темпы  роста основных показателей деятельности банка являются неудовлетворительными, для повышения эффективности деятельности руководству банка необходимо находить выход из сложившейся ситуации. Наилучшим решением в этом случае является внедрение новой перспективной услуги, которая привлечет новых клиентов. Кроме того, маркетинговые исследования показывают, что внедрение новой услуги, которая привлекает дополнительных клиентов, в большинстве случаев стимулирует сбыт «старых» услуг. Это связано с психологией клиента, его желанием получить все необходимое в одном месте.

Анализ динамики валюты баланса, структуры  активов и пассивов организации  позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для  осуществления текущей финансово-хозяйственной  деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

В общих чертах признаками «хорошего» баланса являются:

- увеличение валюты баланса  в конце отчетного периода по сравнению с началом;

- превышение темпов прироста  оборотных активов над темпами  прироста внеоборотных активов;

- превышение собственного капитала  организации над заемным и превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;

- одинаковое соотношение темпов  прироста дебиторской и кредиторской  задолженности.

В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности) объективная и точная оценка финансово-экономического состояния приобретает первостепенное значение. Главным критерием такой оценки являются показатели платежеспособности и степень ликвидности предприятия.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках  показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей  доходов и расходов, характеризующих  эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о  прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице.

 

Отчет о прибылях и  убытках

№ п/п	Наименование статьи	2006 г	2007 г	+/-	Темпы роста
	Проценты, полученные и  аналогичные доходы от:
1	Размещение средств  в кредитных организациях	716162	880203	164041	22,91
2	Ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям)	6333241	8263777	1930536	30,48
3	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4	Ценных бумаг с фиксированным  доходом	905177	1125637	220460	24,36
5	Других источников	13051	21763	8712	66,75
6	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	7957631	10291380	2333749	29,33
	Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7	Привлеченным средствам  кредитных организаций	1828124	2438652	610528	33,40
8	Привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	1117861	1222994	105133	9,40
9	Выпущенным долговым обязательствам	1003789	441022	-562767	-56,06
10	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	3949774	4102666	152892	3,87
11	Чистые процентные и  аналогичные доходы	4017857	6188712	2170855	54,03
12	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	944939	541552	-403387	-42,69
13	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-444589	355702	800291	-180,01
14	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими  финансовыми инструментами	151146	-46357	-197503	-130,67
15	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-831655	285999	1117654	-134,39
16	Комиссионные доходы	1363274	1523718	160444	11,77
17	Комиссионные расходы	456712	757978	301266	65,96
18	Чистые доходы от разовых  операций	243524	199637	-43887	-18,02
19	Прочие чистые операционные доходы	822366	-369925	-1192291	-144,98
20	Административно-управленческие расходы	2832451	3828062	995611	35,15
21	Резервы на возможные  потери	432607	7975013	7542406	1743,48
22	Прибыль до налогообложения	3378276	12069001	8690725	257,25
23	Начисленные налоги (включая  налог на прибыль)	995798	4228494	3232696	324,63
24	Прибыль за отчетный период	2382478	7840507	5458029	229,09

 

Как видно из таблицы, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты полученные и аналогичные  доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации.