Анализ коммерческого кредита на примере ОТП-банка

Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств состоит в  том, что:

а) вексель  может быть передаваем из рук в  руки по передаточной надписи;

б) ответственность  по векселю для участвующих в  нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;

в) явка в нотариальное учреждение для засвидетельствования подписи не требуется;

г) при  неоплате векселя в установленный  срок необходимо совершение нотариального  протеста;

д) содержание векселя точно установлено законом, и другие условия считаются ненаписанными;

е) вексель  является абстрактным денежным документом и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.

В международных  расчетах широко используется вексельный акцепт, который означает согласие на оплату векселя и оформляется  в виде соответствующей надписи  акцептанта на векселе. Векселя, имеющие акцепт банка, охотнее принимаются к оплате. Применяется также банковский акцепт чеков. Акцептованный чек имеет гарантию оплаты указанной в нем суммы со стороны банка. Банки акцептуют чеки лишь в пределах депозита на текущем счете клиента. Акцептованный вексель - вексель, имеющий акцепт (согласие) плательщика (трассата) на его оплату. Акцепт оформляется надписью на векселе («акцептован», «принят», «обязуюсь заплатить» и т.д.) и подписью трассата. Одна подпись плательщика на лицевой стороне векселя также имеет силу акцепта. Посредством акцепта лицо, указанное на векселе в качестве плательщика (трассата), становится акцептантом - главным вексельным должником. Акцептованные векселя, основанные на торговой сделке, принимаются коммерческими банками к учету (покупаются), а также в обеспечение предоставляемых кредитов, и могут переучитываться в центральных банках.

    С точки зрения обладания документом  вексельной силы можно  говорить  об обязательных  (необходимых)  и  дополнительных   реквизитах   векселя.   При отсутствии любого из необходимых  реквизитов  документ  находится  вне  поля действий   вексельного   закона.   Помимо   необходимых   вексельный   закон предусматривает и дополнительные реквизиты, имеющие вексельное значение.  На практике бывает  удобным  использовать  на  векселе  пометки, несущественные для самого векселя, но  важные  для  вневексельных  отношений сторон. Например, на тратте это пометка  об  уведомительном  письме  (авизо) плательщику: «Согласно нашему авизо»  или  «Без  нашего  авизо».  Поэтому с точки зрения значения для вексельного права можно говорить о существенных  и несущественных реквизитах (в понимании их как составных частей документа).

К числу  обязательных реквизитов векселя относятся:

  1. Указание  места составления векселя (при  отсутствии  особого  указания

вексель считается составленным в месте, обозначенном рядом  с  наименованием  векселедателя).

  2. Указание  даты составления векселя.

  3. Наименование  плательщика (для переводного  векселя).

  4. Вексельная  метка.

  5. Ничем  не обусловленное поручение (для  переводного)  или обещание  от

своего  имени (для простого векселя) уплатить.

  6. Сумма.

  7. Наименование  того, кому или приказу кого  должен быть совершен платеж.

  8. Указание  места  платежа  (при  отсутствии  особого  указания  простой

вексель  считается  подлежащим  оплате по  месту   составления,   а переводный в месте, обозначенном рядом с наименованием плательщика).

  9. Подпись  векселедателя.

 К  числу дополнительных реквизитов  векселя относятся:

  1.  Срок  платежа  (при  его   отсутствии  вексель  подлежит   оплате   по

предъявлении).

  2. Ограничения  в сроках предъявления к   платежу  в  неопределенно-срочных векселях.

  3. Оговорка  о предъявлении тратты в определенный  срок к акцепту.

  4. Указание  лица, у которого находится акцептованный  экземпляр тратты.

  5. Указание  особого пункта в месте платежа,  отличное от места  жительства

плательщика, для  получения платежа.

  6. Указание  особого места платежа, не  совпадающее  с  местом  нахождения трассата или местом составления простого векселя, так называемый  домицилий. Такие векселя также называются домицилированными.

  7. Указание  лица, помимо плательщика, у которого  следует получить  платеж - домицилиат.

  8. Указание  посредника в акцепте или платеже.

  9. Оговорка  эффективного платежа.

  10. Процентная оговорка.

  11. Оговорка векселедателя «не приказу».

  12. Оговорка о не совершении протеста. 

Следует  помнить,  что  при  отсутствии  особого  указания  места платежа  в простом векселе им становится место составления. Обозначение  даты составления векселя  делается  согласно  общепринятому календарному исчислению (число, месяц,  год).  Оно  необходимо  для  верного исчисления срока уплаты, а также для определения векселеспособности  сторон на эту дату, и, следовательно, действительности векселя. Наконец, это  важно для определения сроков давности по вексельным искам. Обозначение отличной от фактической даты не лишает  вексель силы при обоюдном на то согласии сторон. Однако это не оказывает влияния  на определение векселеспособности, считаемой по фактической дате.     Вексельная метка играет  роль  средства  явного  обозначения документа векселем. Причем она должна входить именно в состав  вексельного  текста. Вексельная сумма должна быть точно указана, как это принято в  денежных документах, цифрами и, с большой буквы, прописью. По тем же правилам  к  ней может быть добавлена процентная ставка. Однако следует  иметь  в  виду,  что последняя будет иметь силу лишь в векселе  сроком  по  предъявлении  или  во столько-то времени от предъявления, иначе  она  не  будет  иметь  силы.  При разночтении предпочтение отдается прописи. Сумма  векселя  может  быть  означена  и  в  валюте,  но  платеж  будет  осуществляться в соответствии с  действующими  правилами  расчетов  в  месте платежа. Ради  удобства  сумма векселя,  обозначенная   цифрами, выносится также в заголовок документа. Под сроком  векселя подразумевается дата платежа по нему. Она должна быть точно указана.   Способ   назначения   срока   платежа   по    векселю    под    угрозой недействительности последнего должен строго  соответствовать  установленным, а именно, он должен быть одним из следующих:

   — в день предъявления;

   — в определенный срок от дня предъявления;

   — в определенный срок от дня составления;

Вексель должен быть составлен в письменной форме, либо на специальном вексельном бланке, либо на простом листе бумаги с обязательным соблюдением всех реквизитов. Вексель должен быть составлен на любом языке, но следует учитывать, что Банк России принимает к учету векселя предприятий-резидентов, составленные только на русском языке. Вексель выступает также в качестве оборотного документа. Это означает, что передача векселя другому лицу осуществляется для именных векселей путем передаточной надписи (индоссамента). Такая надпись ставится на оборотной стороне векселя и подписывается индоссантом, т.е. лицом, сделавшим передаточную надпись. Индоссамент должен быть безусловным, поэтому все ограничительные условия, внесенные в него, считаются недействительными. Посредством передаточной надписи индоссант передает другому лицу, в пользу которого сделана надпись, все права, требования и риски по векселю. Векселя могут приниматься к учету банками. Суть этой операции состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом процента, причитающегося банку. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. В свою очередь коммерческие банки могут переучесть векселя предприятий в других кредитных учреждениях.

 При исчислении срока погашения не учитывается  день, в который он выписан, и если дата платежа приходится на нерабочий  день, то вексель оплачивается в  следующий рабочий день. Векселя предъявляются к оплате, если не оговорено иное, в месте нахождения плательщика. При этом он может быть предъявлен к оплате в день платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней. Платеж по векселю должен следовать немедленно за предъявлением. Отсрочка платежа возможна только при возникновении непреодолимых обстоятельств, наличие которых должно быть подтверждено компетентным органом. Оплата векселя может производиться наличным или безналичным путем. При этом плательщик может потребовать вернуть ему тратту с распиской о получении платежа. Должник может оплатить только часть своих обязательств, и предъявитель векселя обязан принять эту сумму. В таком случае на векселе делается отметка о платеже и оставшейся сумме, и предъявитель векселя может подать протест на должника. Предъявление векселя до срока не обязывает должника оплачивать его, хотя он и может предусмотреть возможность такой оплаты. С другой стороны, векселедержатель не может быть принужден принять платеж до истечения срока векселя, но если он вовремя не явился за платежом, должник может разместить сумму платежа за его счет на депозит в компетентном органе. Пролонгация, т.е. продление срока платежа, не допускается, и если стороны все-таки договорились об этом, то необходимо выставить новый вексель на прежних условиях на новый срок. Вексель может использоваться в расчетах между контрагентами, находящимися в разных странах и использующих разные валюты. Денежную сумму обязательств нельзя выражать на векселе в двух или более валютах. Если же по условиям контракта платеж осуществляется в разных валютах, то на каждую из них составляется отдельный вексель. Как правило, вексель выписывается в валюте страны, где должен быть совершен платеж. Но валюта платежа по векселю может и не совпадать с валютой, в которой он выписан. В этом случае необходимо в тексте указать курс пересчета валют. Если такого указания нет, то за курс принимают официальное соотношение валют, действующее в месте и на день платежа. Векселедатель может применить оговорку «эффективного платежа», т.е. платежа в валюте третьей страны.

 Вексель может быть не принят к платежу или акцепту в следующих случаях:

 а) если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;

 б) смерти плательщика (для физического лица);

 в) несостоятельности  плательщика;

 г) если в векселе указано «не акцептован», «не принят» и т.д.;

 д) если запись об акцепте окажется зачеркнутой.

Иски  при неплатеже или отказы в  акцепте векселей рассматриваются  судебными органами, только если они  были надлежащим образом опротестованы. Право вексельного протеста появляется тогда, когда было совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта, датирования, но они не были получены. Для совершения протеста векселедержатель или его уполномоченное лицо должны предъявить вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка (домицилированный вексель). При протесте в неплатеже вексель должен быть предъявлен в нотариальную контору не позднее 12 часов следующего после истечения даты платежа дня, а в неакцепте - в течение срока предъявления к акцепту. В случае истечения этого срока векселедержатель теряет свои права против лиц, участвующих в перемещении векселя, за исключением акцептанта. Нотариальная контора должна выставить протест должнику в течение двух рабочих дней после срока оплаты векселя. Если вексель опротестовывается по неакцепту, то протест по неплатежу и предъявление к платежу уже не требуются. Нотариальная контора оформляет протест по установленной форме, делает запись в реестре и отметку на самом векселе. В случае официального объявления плательщика банкротом можно обращаться с иском в суд без нотариального опротестования векселя. Сроки предъявления переводного векселя к платежу и протесту могут быть увеличены на время действия обстоятельств непреодолимой силы, не касающихся лично векселедержателя. В течение четырех рабочих дней после совершения протеста векселедержатель должен известить об этом своего индоссанта и векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения извещения, сообщает своему предшественнику и одновременно авалисту, что он поручается за этого индоссанта. В случае если извещения не отослано, это не лишает вексельных прав векселедержателя.

 Иск может быть предъявлен до наступления  срока платежа по следующим причинам:

 а) имел место частичный или полный отказ в акцепте;

 б) в  случае несостоятельности плательщика  независимо от того, акцептовал он вексель  или нет; в случае прекращения  им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом; в случае безрезультатного обращения взыскания  на его имущество.

 Если  протест совершен своевременно, то имеет место следующие последствия: