Анализ деятельности банка

 

 

Доходы коммерческого банка составляют более 880 млрд.руб., а расходы почти 870 млрд.руб.. В структуре доходов наибольший вес имеет статья «положительная переоценка», она занимает почти половину суммы доходов. Удельный вес меньше 1% занимают: «Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки», «Прочие доходы», остальные статьи занимают в сумме вторую половину доходов. Что касается статей расходов, то здесь также почти половину занимает статья «Отрицательная переоценка», а статьи «Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам» и «Другие операционные расходы» в сумме составляют более 40%. Другие статьи расходов также занимают меньше 1%.

Заключительный этап анализа - анализ финансовых показателей.

 

Таблица 9 – Анализ финансовых показателей

Показатели	Значение
1. Активы коммерческого банка, всего тыс. руб.	2393873162
в том числе финансовые активы банка	850578939
2. Финансовые обязательства  банка	1298727550
3. Кредиты	734418839
4. Депозиты	492432911
5. Процентные доходы	66787434
6. Процентные расходы	33466433
7. Непроцентные доходы	814304901
8. Непроцентные расходы	836416489
9. Чистый спрэд, %	2,30
10. Чистая операционная (посредническая) маржа, %	3,27
11. Процентная маржа	33320991
12. Непроцентная маржа	-22111588
13. Банковская маржа, %	1,32
14. Отношение процентной  маржи к финансовым активам	0,04
15. Отношение процентной  маржи к активам банка	0,014
16. Отношение непроцентной  маржи к активам банка	-0,009
17. Соотношение непроцентной  и процентной маржи	-0,66
18. Уровень доходности  активов	0,37
19. Уровень расходов на  аппарат управления банка	0,02
20. Уровень расходов по  отношению к активам банка	0,36
21. Уровень прибыльности  банка	0,005
22. Уровень прибыльности банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	-
23. Уровень прибыльности финансовых активов банка	0,013
24. Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	-
25. Уровень прибыльности капитала банка	0,14
26. Уровень прибыльности акционерного капитала банка	0,19
27. Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов и расходов по ценным бумагам	-

 

 

Проанализировав таблицу 9, необходимо отметить то, что главный показатель таблицы – банковская маржа равна 1,32, то есть один рубль вложенных средств в кредиты и инвестиции приносит 32коп. прибыли, на большую сумму вложений получается довольно хорошая сумма прибыли. Для развитых коммерческих банков 3-4 коп. прибыли на каждый вложенный рубль – отличный результат. Поэтому следует сделать вывод, что банк хорошо развит и получает достаточную прибыль.

Непроцентная маржа имеет отрицательное значение, это связано с тем, что непроцентные расходы, комиссионные выплаты банка, а также расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации превышают непроцентные доходы.

Уровень прибыльности банка равен 0,005, это означает, что с каждого рубля активов банк получает пол копейки прибыли.

Чистый спрэд равен 2,3%, это говорит о том, что процентные доходы превышают процентные расходы.

 

Мероприятия по улучшению деятельности коммерческого банка

Я считаю, что банку необходимо увеличить долю собственных средств в структуре ресурсов банка, так как удельный вес собственных средств составляет около 3,5%, а должно быть не менее 10%.

Эту проблему нельзя оставлять без внимания, так как собственный капитал служит фундаментом данной деятельности, помимо того и позволяет определить ее  масштабы. От того на ск5олько прочным будет этот «фундамент», будет зависеть успешная деятельность коммерческого банка на рынке.

Также, банку необходимо увеличить долю резервного капитала в структуре собственных средств. Так как, он составляет почти 5%, а должен быть не меньше 15%. Руководству банка следовало бы принять решение об увеличении ежегодных отчислений в резервный фонд, т.к. именно этот фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года.

В ходе проведения анализа банка было выявлено, что он ведет неравномерную политику в части сроков депозитов и кредитов. Возможно, руководству банка следует пересмотреть данную политику, создав условия для клиентов, чтобы они со временем могли осуществлять среднесрочные и долгосрочные вклады.

Также в ходе анализа была выявлена непроцентная маржа, которая имеет отрицательное значение. Банку необходимо уменьшить сумму своих прочих расходов и расходов на обеспечение своей деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Экономический анализ деятельности банка включает оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа; сравнение состояния и результатов деятельности банка за анализируемый период; сравнение результатов деятельности банка с результатами работы других банков; обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

Действительно, чтобы дать оценку финансового состояния коммерческого банка и определить перспективы его развития необходимо проанализировать не только баланс и другие отчетные материалы самого банка, но и дать характеристику экономического положения клиентов банка (кредиторов и заемщиков), оценить конкурентов, провести маркетинговое исследование конъюнктуры рынка и т.д.

В курсовой работе проведен финансовый анализ деятельности конкретного банка.

Поставленные задачи преодолены, проанализировав состояние коммерческого банка можно выделить, что в целом у банка хорошее финансовое состояние. Самый главный показатель – банковская маржа равен 1,32. 3-4 копейки – довольно хорошая сумма прибыли. Заемные средства банка составляют 5%, что говорит о его надежности.

К недостаткам данного банка относится то, что собственные средства и резервный фонд ниже нормативных значений. Также к недостаткам можно отнести то, что банк ведет себя нецелесообразно, выдавая кредиты на длительный срок, а депозиты на короткий.

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Федеральный закон Российской Федерации «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ

2. Федеральный закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1

3. Банковское дело: учеб. для экон. специальностей вузов / под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КноРус, 2009.

4. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для экон. специальностей вузов / под ред. Е. Ф. Жукова – М. : ЮНИТИ, 2008.

5. Войтов, А. Г. Деньги : учеб. пособ. / А. Г. Войтов – 2-е изд. – М. : Издательско-торговая корпорация Дашков и Ко, 2008.

6. Кроливецкая, Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков : учеб. пособ. для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова – М. : КноРус, 2009.

7. Турбанов, А. В. Банковское дело : операции, технологии, управление / А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник . – М. : Альпина Паблишерз, 2010.

8. Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки : учеб. пособ. для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» / В. А. Челноков. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

9. Белотелова, Н. П. Деньги. Кредит. Банки. : учеб. для студент экон. фак. вузов / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. – М. : Дашков и Ко, 2008.

10. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособ. [для студентов экономических вузов и фак.] / А. М. Тавасиев. – М. : Дашков и Ко, 2007.

11. Турбанов, А. В. Банковское дело: операции, технологии, управление / А. В. Турбанов, А. В. Тютюнник. – М. : Альпина Паблишерс, 2010

12. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учеб. для вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М. : Высшее образование, 2008.

13. Банковское дело: розничный бизнес : учеб. пособ. для стедентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М. : КонРус, 2010.