Анализ активных операций в деятельности коммерческого банка

       Для выполнения крупномасштабных планов ВТБ  по увеличению кредитного портфеля, других активов, а также с учетом предстоящих  инвестиций Банка в развитие региональной и зарубежной сети, его капитал  до 2010 г. должен увеличиться более чем в 3 раза - до 440-480 млрд руб., а к 2015 г. достигнуть 1,1-1,25 трлн руб. Таким образом, прирост собственных средств (капитала) ВТБ до 2010 г составил  280-310 млрд руб., а до 2015 г. - 0,95-1,1 трлн руб.

       ВТБ по-прежнему занимает прочные позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов и имеет все возможности активно развивать розничное направление, которое должно стать одним из источников дальнейшего роста и повышения рентабельности". Основа для достижения высоких результатов была заложена весной текущего года, когда в ходе проведенного первичного размещения акций было привлечено 8,1 млрд долларов. Благодаря этому к концу 2011 году ВТБ сможет увеличить активы почти в пять раз и довести их до 251 млрд долларов. Чистая прибыль за этот период вырастет с 1,18 млрд долларов в 2006 году до 4,92 млрд долларов в 2011 году. «По мере использования привлеченного капитала ROE повысится и в долгосрочной перспективе будет поддерживаться на уровне 19%".

       «Капитализация чистой прибыли увеличения собственных средств рассматривается ВТБ в качестве основной. Вместе с тем, чистой прибыли банка будет недостаточно для достижения необходимого уровня капитала. Суммарный объем чистой прибыли, которую планируется использовать на пополнение капитальной базы в 2007-2010 гг., не превысит 190 млрд руб., тогда как для надлежащей капитализации Банка необходимо не менее 280-310 млрд руб. Для создания условий, обеспечивающих реализацию стратегических планов развития Группы ВТБ, в 2007 г. потребовалось дополнительно привлечь в капитал Банка 90-120 млрд руб. В 2011-2015 гг. планируемый объем капитализируемой прибыли составит 480-520 млрд руб»²⁴. Таким образом, требуемый дополнительный капитал в этот период составит 210-250 млрд руб. Для создания условий, обеспечивающих реализацию стратегических планов развития Группы ВТБ в 2007-2010 гг. капитал Группы должен увеличиться до 449 млрд руб., с приростом к уровню 2006 г. на 283 млрд руб. За счет капитализации чистой прибыли прирост капитала планируется сформировать в размере 190 млрд руб. Объем капитализируемой чистой прибыли определен исходя из планируемой чистой прибыли Группы за период 2007-2010 гг. в размере 234 млрд руб. и планируемых в течение этого периода выплат дивидендов за 2006-2009 гг. в размере 44 млрд руб. или 25% от чистой прибыли. Для выполнения крупномасштабных планов развития Группы ВТБ в 2011-2015 гг. к концу 2010 года планируется увеличение капитала до 674 млрд руб. за счет дополнительной эмиссии акций в объеме около 225 млрд руб.

       «Оптимальным является вариант повышения капитализации ВТБ, при котором одновременно осуществляется IPO и капитализация части чистой прибыли Банка. Это позволит Банку максимально повысить эффективность процесса капитализации. Осуществление IPO позволит нарастить капитальную базу Банка, создав необходимые условия для развития бизнеса ВТБ и увеличения объемов чистой прибыли. Проведение IPO в 2007 г. позволит Группе ВТБ развиваться до 2010 г. без дополнительных эмиссий акций, наращивая капитал до необходимых объемов за счет прибыли. При этом к 2010 г. достаточность капитала Банка достигнет предельно низкого уровня»²⁵. Для продолжения динамичного роста активов Группы ВТБ после 2010 г, расширения сети отделений розничного банка в России, дальнейшего развития международной сети ВТБ в Европе, Азии и Африке, увеличения вложений в венчурную индустрию в целях поддержки развития инновационных и наукоемких отраслей, участия в ряде национальных проектов потребуется дополнительная эмиссия акций ВТБ на 210-250 млрд руб., что снизит долю государства в капитале Банка до уровня в 50% + 1 акция. При этом государство сохранит контроль за деятельностью Банка и в долгосрочной перспективе. В результате IPO консолидированные активы ВТБ к концу 2010 г. возрастут в 2,75 раза, кредитный портфель - в 3,3 раза.

       В соответствии со стратегическими планами ВТБ изменится и структура кредитного портфеля ВТБ, в частности к 2010 г. доля промышленности возрастет и превысит в нем 50%, увеличится также доля ипотечного и потребительского кредитования. Опережающими темпами будет расти кредитование отраслей, связанных с технологическим и инновационным перевооружением экономики РФ, от которых напрямую зависит рост ВВП. В частности, объем кредитования электроэнергетики возрастет к концу 2010 г. в 6,1 раза, машиностроения (включая ОПК и атомную промышленность) - в 6 раз, транспорта и транспортного машиностроения - в 6,2 раза, отраслей связи и информационных технологий - в 5,5 раз. По данным прогноза баланса ВТБ, активы ВТБ к 2010 г. увеличатся по сравнению с 2006 г. на 2,46 трлн. руб., что приведет к дополнительному росту активов всей банковской системы России на 7-8%, Международная статистика показывает, что рост активов национальной банковской системы на 20-25% способен увеличить ежегодные темпы прироста развивающейся экономики на 1-1,5 п.п. Таким образом, в результате IPO ВТБ темпы роста российской экономики в период 2007- 2010 гг. возрастут на 0,2-0,3 п.п. в год. 
 

Заключение

         Рассмотрев особенности  и  сущность   активных  операций   коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

1.Активные  банковские операции –  это   операции,  посредством  которых

банки размещают имеющиеся  в  их  распоряжении  ресурсы  в  целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

2.Сложились  различные точки зрения по классификации активных операций, такие авторы как Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной  Л.А. включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные  и  прочие операции, так как эти операции являются  наиболее  распространенными  видами активных операций банков.

3.  Основным  видом  активных  операций  коммерческого   банка   стало

кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес краткосрочных  кредитов. Во многом это  объясняется  высоким  уровнем  риска  и неопределенностью в условиях кризиса.

 4.Кредиты,     предоставляемые     коммерческими     банками     можно

классифицировать  по ряду признаков (по  срокам,  по  видам  обеспечения,  по размерам и т.д.).

5. В  структуре активов  российских коммерческих  банков  доминирующее положение  занимают две основные статьи : кредиты экономике   и  вложения  в государственные  ценные  бумаги.  Кроме  того   значительная  часть  активов представлена  межбанковскими ссудами.

6.  В   последнее  время  коммерческие  банки  столкнулись   с   резким обострением  конкуренции  со   стороны   многочисленных  специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций,  создавших собственные  финансовые  компании.  Обострению  конкуренции   способствовало смягчение прямых  правительственных  ограничений  (  "дерегулирование"  )  в кредитной  сфере.  Конкуренция  стимулирует  поиск  банками  новых  областей

деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым  предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

         Анализ бухгалтерского баланса ОАО «ВТБ» показал, что чистая прибыль по российским стандартам бухгалтерского учета (РСБУ) в январе-феврале 2010г. снизилась на 21,4% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 13 млрд. 202 млн. руб., говорится в материалах кредитной организации. Чистая прибыль банка в январе-феврале 2009г. составляла 16,79 млрд. руб. За февраль 2010 года  ВТБ получил чистую прибыль в размере 7 млрд. 043 млн. руб., в то время как за январь 2010г. этот показатель составил 6 млрд 158 млн. руб. Как отмечается в материалах банка, увеличение чистой прибыли произошло за счет комиссий, процентов, полученных по предоставленным кредитам, и доходов от переоценки средств в иностранной валюте.

       Активы  ВТБ по состоянию на 1 марта 2010г. составили 2 трлн. 444 млрд. руб., снизившись за январь-февраль  на 8,56% (с 2 трлн. 673 млрд. руб. на начало 2010г.). Размер корпоративного кредитного портфеля банка превысил 1 трлн. 408 млрд. руб., снизившись на 1,6% по сравнению с началом года (с 1 трлн. 431 млрд. руб.).

       Объем средств на счетах и депозитах  корпоративных клиентов на 1 марта 2010г. составил 875 млрд. руб., снизившись за февраль 2010г. на 10,8% (с 981 млрд. руб.). Рентабельность капитала (ROAE) в 2010– 2011 годах будет составлять не более 14%., а прогноз прибыли на 2011– 2012 годы   будет увеличен на 7–9%. По версии журнала «Финанс», на 1 октября 2009 года Банк ВТБ  входил в пятерку самых надежных крупнейших российских банков. По версии журнала «Профиль», на 1 ноября 2009 года ВТБ занимал 18 место в рейтинге крупнейших банков по размеру чистых активов и 15 место по размеру капитала.

         Таким образом, в некоторых отношениях состояние ВТБ улучшилось. К апрелю будет завершена подготовка новой стратегии, ВТБ Капитал (инвестиционно;банковское подразделение группы) уже получает значительную прибыль, условия работы банка стали более благоприятными.

       Однако  ряд фундаментальных показателей  ВТБ продолжает внушать опасения. Чистый убыток за 2009 год, по-видимому, превысил 1,5 млрд.долл. Хотя ожидается, что в 2010–2011 годах банк получит прибыль, до 2011 года рентабельность капитала едва ли будет сопоставима с его стоимостью.

       В 2010 году перед банком по-прежнему остро стоит проблема качества активов. На это указывает образовавшаяся за 9 месяцев 2009 года  разница в 1,3 млрд.долл. между начисленным и реально полученным процентным доходом. Реструктуризация ссуд продолжится и принесет новые убытки. Всего 101% составляет отношение резервов к просроченной задолженности, и это без учета ссуд с пересмотренным сроком погашения, составляющих 8% портфеля. В таких условиях трудно рассчитывать, что расходы банка на создание резервов в 2010 году окажутся намного меньше нашего прогноза коммерческие  банки   по-прежнему  остаются   центром финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых  кругов  и миллионов  частных  лиц.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                    Список использованной литературы:

1. Федеральный Закон «О Банках и банковской деятельности » № 395-1 от 2 декабря 2004 (ред. от 03.03.2008).

2. Батракова  Л.Г. Экономический анализ деятельности  коммерческого банка: Учебник  для вузов/ Л.Г.Батракова.- М.: Издательская  корпорация "Логос", 2008. - 344с.

3.Белоглазова  Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов /  Г.Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика. – 2007. – 592с

4. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина,  Л.П.Окунева, Л.Д. Андросова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.– 568с.

5.Жуков  Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник  для вузов / Е.Ф. Жуков,                       Л. М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е. Ф. Жукова. –  М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 600с.

6.Колесников  В.И. Банковское дело: Учебник  4-е издание, перераб. и доп./ В.И. Колесников.- М.: Финансы и статистика, 2007. – 464с.

7.Колпакова  Г.М. Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учеб. Пособие/ Г.М.Колпакова  - М.: Финансы и статистика, 2006. - 368с.

8.Лаврушин  О.И. Банковское дело: Учеб. пособие/  О. И. Лаврушин.-М.: Финансы и статистика, 2007. – 672с.

9.Хапидус  М.Х. Банки и банковские операции: Учеб. пособие/   В.И. Букато, Ю.В.Головин;  Под ред. М. Х.. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 368с. 

10.Щегорцов  В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ В.А. Щегорцов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 383с. 

11. Антонов  Н.Г. Денежное обращение, кредит  и банки.//Финансы и кредит.-2008.-№4.-С.3-6

12. Акулов  С.А. Банковские кредиты, день  сегодняшний. //Расчеты и операционная  работа в коммерческом банке. – 2007. - №6. – с. 15-18.

13.Батракова  Л.Г. Кредитная активность российских  банков //Эксперт.-2008.-№2.-С.12

14. Борисов А.И. «Оптимизация структуры активов»// Банковское дело.-2007.-№3.-С.5

15. Егоров  С.Е. О состоянии банковской  системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит.-2008.-№10.-С.3

16. Матовников  М. Качество кредитов банков  под угрозой. // Аналитический банковский  журнал. – 2008. - №1. – с. 23-26.

17. Матовников  М. Кредиты банков стали доступнее. // Финансист. – 2008. - №6. – с.15-16.

18. Носкова И.Я. Методика анализа рентабельности активных операций // Финансы.-2008.-№7.-С.17

19. Никитина  Т. В. Кредитная активность российских банков // Финансы и кредит.-2009.-№2.-С.-23