Анализ активных операций в деятельности коммерческого банка

       Собственный капитал банка вырос на 29,6% - до 25 млрд 161 млн рублей, средства клиентов - на 30,4%, до 119 млрд 338 млн рублей. Объем кредитов, выданных клиентам банка, увеличился на 45,8% - до 156 млрд 96 млн рублей; кредитов, выданных банкам - сократился на 11,8%, до 7 млрд 39 млн рублей.  Чистая прибыль за 2007 год составила 5 млрд 103 млн рублей, прибыль до налогообложения - 6 млрд 764 млн рублей.

   В 2007 году произошел устойчивый рост стабильных источников дохода. В частности, прирост чистых процентных доходов за 2007 год составил 34,7%  (за 2006 год - 8,4%), прирост чистой процентной маржи за 2007 год – 6,4% (за 2006 год – 5,5%). Прирост чистых комиссионных доходов за 2007 год составил 25,4% (за 2006 год - 29,7%).

       В 2007 году Банк следовал намеченной стратегии дальнейшей интеграции в Группу ВТБ и специализации на обслуживании корпоративного бизнеса.  За 2007 год портфель корпоративных кредитов увеличился на 44,9% (за 2006 год на 32,7%). Привлеченные средства корпоративных клиентов выросли за 2007 год на 50,4% (за 2006 год на 9,0%).

            «Отличительной тенденцией 2007 года стало значительное увеличение портфеля корпоративных кредитов, подкрепленное сопоставимыми темпами роста средств, привлеченных от корпоративных клиентов и ресурсной поддержкой Группы ВТБ. Интеграция Банка в Группу ВТБ предоставила Банку возможности для реализации качественно новых проектов и предоставления корпоративным клиентам Банка ресурсов требуемого объема и срочности»¹³.

       В то же время Банк проводил мероприятия, направленные на сокращение инвестиционного бизнеса и торговых операций. В результате структура чистой прибыли Банка претерпела существенные изменения по сравнению с 2006 годом. Банк продемонстрировал устойчивый рост таких стабильных источников доходов, как чистые процентные доходы и чистые комиссионные доходы. Доля чистых процентных доходов в операционных доходах увеличилась с 58,8% в 2006 году до 70,4% в 2007 году, а доля чистых комиссионных доходов составила по итогам 2007 года 22,6% по сравнению с 20,3% в 2006 году.

       «Банк осуществляет постоянный мониторинг качества кредитного портфеля и стремится к обеспечению достаточной диверсификации выдаваемых кредитов как в отношении кредитов, предоставленных одному заемщику (группе заемщиков), так и в отношении отраслевой концентрации»¹⁴. 
Так за 2007 год доля кредитов предоставленных 10-ти крупнейшим заемщикам сократилась с 21% до 16% от суммы выданных кредитов, а максимальная концентрация кредитов в рамках одной отрасли уменьшилась с 13% до 10%

       В течение 2007 года Банк продолжил проведение мероприятий по сокращению и оптимизации издержек. Операционные издержки сократились за 2007 год на 1,5% в условиях роста активов на 41,5%. В результате отношение операционных издержек к средним активам составило за 2007 год 2,9% (за 2006 год – 3,6%), а отношение расходов на персонал к средним активам составило за 2007 год 1,6% (2006 год – 1,9%).

       Показатель  отношения операционных издержек к  операционным доходам (C / I) за 2007 год  незначительно увеличился с 42,1% до 44,1% за счет отрицательного влияния расходов на создание резервов на общий объем операционных доходов. Динамика аналогичного показателя, рассчитанного без учета резервов на возможные потери, свидетельствует о его снижении с 42,8% до 37,4%.

         Чистая совокупная прибыль за 2009 год составила 3,5 млрд. рублей (2008 год-4,6 млрд. руб; 2007 год – 5,1 млрд. руб) в соответствии с этим можно проследить динамику роста чистой совокупной прибыли.

       Процентные  доходы по кредитам корпоративных клиентов в 2009 году возросли на 25,5%; рост чистых процентных доходов на 10,0%;                                    отчисления в резервы на возможные потери составили 9,1 млрд. рублей (2008 год – 3,3 млрд. рублей), операционные расходы сокращены на 24,7% (1,4 млрд. рублей), чистая совокупная прибыль от продолжающихся операций возросла на 1,5%.

       2009 год в достаточной степени  оправдал прогнозы и ожидания  Банка в отношении динамики  развития финансового кризиса  и  приоритетных направлений деятельности в текущих непростых экономических условиях.

       Первое полугодие характеризовалось быстрым распространением кризисных тенденций в реальном секторе, существенным спадом в ряде отраслей российской экономики,  ухудшением платежеспособности заемщиков и резким ростом проблемной задолженности. 
В этих условиях требования, предъявляемые банками при выдаче кредитов, были актуализированы, а предлагаемые условия кредитования приведены в соответствие с растущим уровнем принимаемого риска.

       Во  втором полугодии наметились первые признаки восстановления мировой экономики и стабилизации экономической ситуации в России, хотя короткий период времени, прошедший с момента завершения острой фазы кризиса, еще не позволяет говорить о начале устойчивого роста. 
Тем не менее, во втором полугодии стали очевидны тенденции к снижению ставок по корпоративным кредитам, увеличению сроков кредитования и сокращению темпов роста проблемной задолженности, а ситуация на финансовых рынках восстановилась практически до докризисного уровня.

       Объем кредитов, предоставленных предприятиям, до вычета резервов на возможные потери достиг по итогам 2009 года 173,2 млрд. рублей, увеличившись за год на 21,0 млрд. рублей (на 13,8%).

       Эффективная доходность корпоративного кредитного портфеля за 2009 год составила порядка 14% (2008 году – 11%). Увеличение портфеля и повышение процентных ставок, обусловленное ростом принимаемого кредитного риска, обеспечили рост процентных доходов по кредитам корпоративных клиентов в 2009 году на 25,5% (в том числе за счет увеличения портфеля – на 8,3% и за счет повышения ставок – на 17,2%).

       Одновременно, были продолжены мероприятия по сокращению розничных операций, начатые в 2008 году. Кредиты, выданные физическим лицам, уменьшились с начала года на 3,5 млрд. рублей (-90,0%), а средства розничных клиентов на 14,2 млрд. рублей (-75,3%).

       Прирост средств корпоративных клиентов, составивший с учетом ресурсов, привлеченных путем выпуска собственных векселей, 32,6 млрд. рублей (+30,6%), позволил Банку полностью обеспечить фондирование планового прироста корпоративного кредитного портфеля и возместить отток ресурсов, связанный с выходом из розничного бизнеса.

       Средняя ставка резерва по портфелю корпоративных  кредитов по итогам 2009 года сложилась  на уровне 8,7% (на начало года – 4,9%). 
Объем резервов на возможные потери по кредитам корпоративным клиентам увеличился за 2009 год практически в два раза и достиг 15,1 млрд. рублей.

       Доля  проблемной задолженности в портфеле корпоративных кредитов по состоянию  на 01.01.2010 достигла 10,5%, в том числе доля просроченной задолженности составила 6,2% (на начало года – 7,7% и 2,5%). В отношении портфеля корпоративных кредитов коэффициент покрытия просроченной задолженности за счет общего объема резервов равен 1,4.

       Рост  проблемной задолженности, наблюдавшийся  в первом полугодии, в третьем  квартале 2009 года практически остановился, а в течение четвертого квартала 2009 года, благодаря налаженной систематизированной работе по взысканию проблемных кредитов, объем проблемной задолженности сократился на 10,6%.

       Часть проблемных кредитов погашена путем  обращения взыскания на заложенные активы, представляющие собой, в основном, объекты недвижимого имущества. Средняя ставка резерва на возможные потери, списанного при урегулировании проблемной задолженности, составила порядка 26%. По итогам 2009 года стоимость объектов недвижимого имущества, перешедших в собственность Банка, составила 4,4 млрд. рублей.

       В условиях снизившегося уровня деловой  активности и скорректированного спроса на кредиты со стороны российских предприятий,  часть временно свободных ресурсов Банк размещал в краткосрочные активы, предназначенные для торговли.

       При осуществлении торговых операций Банк уделял особое внимание сокращению принимаемых  рыночных рисков при одновременном  максимальном использовании преимуществ, связанных с улучшением условий  на финансовых рынках.

       Дополнительное положительное влияние на финансовый результат оказала значительная экономия операционных расходов, связанная с мероприятиями по региональному и функциональному фокусированию, а также по оптимизации организационной структуры и численности, проведенными в 2008 году. Операционные расходы за 2009 год были сокращены на 1,4 млрд. рублей (-24,7% по сравнению с 2008 годом, в том числе по расходам на персонал -22,2%, расходам на амортизацию -25,2%, прочим операционным расходам -28,6%).

       В результате влияния всех факторов, перечисленных выше, прибыль Банка от продолжающихся операций за 2009 год увеличилась на 1,5%, а чистая совокупная прибыль достигла 3,5 млрд. рублей.

       В условиях возросших рисков и неопределенностей, сокращения деловой активности, связанного с перемасштабированием экономики, проходящей последовательные фазы кризиса,  Банку удалось увеличить объем операционных доходов и создать объем резервов, достаточный для покрытия возможных потерь.

       В сентябре 2009 года Банк выплатил дивиденды по результатам первого полугодия 2009 года в размере 1,7 рублей на одну обыкновенную акцию, а в декабре  2009 года - дивиденды по итогам 2008 года в размере 3,9 рублей на одну обыкновенную акцию. Общая сумма объявленных и выплаченных дивидендов составила 8,2 млрд. рублей.

       Итоги деятельности в 2009 году подтвердили  способность Банка эффективно функционировать  в сложных экономических условиях и обеспечивать стабильный прирост  прибыли и капитала. В этих условиях единственный акционер – Банк ВТБ принял решение об увеличении капитала Банка.

       «Рентабельность активов (ROA) за 2009 год составила в годовом исчислении 1,6%, а рентабельность собственных средств (ROE) – 12,4%»¹⁵.

       Показатель  достаточности собственных средств (CAR), рассчитанный на основании рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, по состоянию на 01.01.2010 равнялся 15,1%, в том числе достаточность капитала первого уровня – 9,9% (на 01.01.2009 – 16,0% и 10,2%).

                                                                                                           Таблица 3

             Отчет о прибылях и убытках ОАО ВТБ за 2007-2009 г.