Федеральное агентство по образованию

      Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

      Южно-Уральский  государственный университет

      Международный факультет

      Кафедра  «Банковское дело» 
 
 

        Анализ активных операций банка

      Контрольная работа

      По  дисциплине «Анализ финансового состояния коммерческого банка»

      Специальность: «Финансы и кредит» 

      Выполнил:

      Студент группы Мн-472

      Юшкова В.В. 

      Проверил:

      Тимофеева И.О. 
 
 
 
 
 

      Челябинск – 2009 
 

      Содержание

I. Теоретическая часть……………………………………………...…………………..3

Введение…………………………………………………………...……………………3

1 Активные  операции, их роль и место в  банковской деятельности………………..5

1.1 Экономическая сущность активных операций…………………………………...5

2 Виды и формы активных операций коммерческих банков……...………………...7

2.1 Кредитные  операции…………………………………………………...……..……7

2.2 Кассовые  операции банков………...……………………………………………..14

2.3 Операции  с ценными бумагами……………………………………………...…..16

Заключение…………………………………………………………………………….19

II. Практическое задание……………………………………………………………   20

Список  используемой литературы…………………………………………………...24

I. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ                                                                                                           Введение

      Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

      Коммерческие  банки – универсальное кредитное  учреждение, создаваемое для привлечения  и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления  многих других банковских операций.

      Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического  единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без  активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

      Что же касается данной контрольной работы, то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

      Активные  банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

      Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей контрольной работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

      Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

• определить сущность активных операций коммерческих банков;
• выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;

      При написании данной контрольной работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. 

1 Активные операции, их роль и место в банковской  деятельности

1.1 Экономическая сущность активных операций

      По  классификации активных операций, как  и по структуре активов сложились  разные точки зрения.

      По  мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными  активными операциями являются [1, с. 56]:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

      Лаврушин  считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков являются [3, с. 127]:

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

2 Виды и формы активных операций коммерческих банков

2.1 Кредитные операции

      Источником  кредита служат временно свободные  ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность [4, с. 56].

      При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.

    В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйствам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

    По  назначению различают кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере  применения кредиты подразделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные, которые делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

    В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды  с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают частные и совокупные объекты кредитования.

    Банковские  ссуды делятся в зависимости  от валюты применяемой при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, немецких марках, французских франках  и т.д.).

    Важный  критерий классификации кредитов – их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле – это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за её использование от заемщика будет получена установленная плата.

    Банковское  кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, обеспеченность, платность и дифференцированность.

    Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

    Под методом кредитования обычно подразумевается  совокупность приемов, с помощью  которых осуществляется выдача и  погашение кредита. Таких методов  три: кредитование по остатку, кредитование по обороту, кредитная линия.

    Предприятию может быть открыт только один специальный ссудный счет, но это не исключает возможности открытия ему параллельно простых ссудных счетов.

    Кредитоспособность  заемщика означает способность полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности и форм кредитных отношений.

    Кредитование  проводится в несколько этапов: подготовительный, рассмотрение кредитного проекта, оформление кредитной документации, этап использования кредита и последующего контроля в процессе кредитования.

    Существуют  еще следующие виды кредитов.

    Бланковый кредит – не имеет конкретного  обеспечения и поэтому предоставляется  первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет  давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит кратковременный (от одного до трёх месяцев). Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

    Ломбардный  кредит – под залог ценных бумаг. Заёмщиком могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и на предъявителя. При непогашении заёмщиком задолженности по ссуде в установленный срок заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке переходят в собственность банка.

    Вексельный  кредит. Ссуды под обеспечение  векселями делятся на два вида: учёт векселей и ссуды под их залог.

    Учет  векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей.

    Ссуды под залог векселей отличаются от учёта векселей, тем, что собственность  на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, ссуда при этом выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости. К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

    Кредит  овердрафт носит многоцелевой краткосрочный  характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте  клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.

    Долгосрочный  кредит. Предоставление инвесторам средств  на инвестиционные нужды в форме  долгосрочного кредита в большой  степени отвечает принципам работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников.