Анализ активных операций коммерческих банков, на примере ОАО «Сбербанк России»

Прием крупных пакетов  облигаций от юридических лиц  для выплаты процентного дохода по купонам и номинальной стоимости облигаций при их погашении может производиться отделением Сбербанка до наступления официального срока выплаты дохода по соответствующему купону, но не ранее чем за 5 дней до указанной даты. В отдельных случаях возможен прием крупных пакетов ОСЗ от физических лиц на сумму 50 млн. руб. по номинальной стоимости.

Сбербанк оказывает услуги по хранению облигаций сберегательного займа. За это с клиентов взимается комиссионное вознаграждение.

Приобретение иностранной  валюты за счет кредитных ресурсов является одной из наиболее рискованных операций учреждений банка. Однако при правильной организации работы в учреждении банка операции с иностранной валютой, как правило, приносят доход. В связи с этим необходимо осуществлять постоянный контроль и экономический анализ вложения кредитных ресурсов в инвалюту, тщательно устанавливать причины возникновения отрицательной курсовой разницы. Наиболее эффективны операции по покупке-продаже валюты при быстрой оборачиваемости, так как, с одной стороны, это позволяет снизить риск от вложения средств в инвалюту, а с другой  - наряду с получением курсовой разницы  - позволяет получать комиссионное вознаграждение от совершения указанных операций.

При анализе деятельности учреждений банка тщательно изучаются показатели баланса банка в иностранной валюте выясняются изменения по счетам в абсолютных величинах, т.е. остатки на определенную дату сопоставляются с аналогичными данными за соответствующий период прошлого года или предыдущий период текущего года. Указанный анализ дает возможность определить пропорции между статьями, выявить тенденции в их изменении, проследить, как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли учреждения банка. Затем изучаются изменения по каждой статье баланса, а также доходности по отдельным видам учреждения банка.

Полученный коэффициент  сравнивается с уровнем процентной ставки, действующей на кредитном  рынке.

При анализе активов рассматривается  состояние дебиторской задолженности: исчисляется доля дебиторской задолженности  в общей сумме активов (в динамике), анализируются сроки возникновения дебиторской задолженности, ее структура и принимаемые учреждением банка меры по ее сокращению.

Заключительным моментом анализа финансового состояния  Сбербанка является анализ эффективности его работы. Основным показателем работы банка служит прибыль. Полученная прибыл  - это база для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества предлагаемых банковских услуг. Прибыль зависит от доходов, расходов, налогов.

Исходные данные для анализа берутся из табл. 5.10. Рассмотрим первый показатель, определяющий прибыль Сбербанка  - доходы. Доходы Сбербанка состоят из: полученных процентов по ссудам (валютные и рублевые, за межбанковские кредиты, пре­доставленные другим банкам, а также в результате перекредитования отделений Сбербанка), полученных процентов от предоставления средств Министерству финансов, доходов от операций с ценными бумагами, комиссии по услугам клиентам и банкам, прочих доходов (от реализации имущества, сдачи в аренду и др.).

Активные операции Сбербанка:

• операции по размещению средств в ценные бумаги;
• межбанковское кредитование;
• кредиты юридическим и физическим лицам.

Наибольший удельный вес  в активных операциях Сбербанка  принадлежит операциям по кредитованию населения (кредиты на строительство, покупку жилья, транспорта, приобретение предметов общего обихода, оплату обучения и др.).

Заключение

Подводя итоги данной работы, необходимо отметить, что активные операции - это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся  в их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  обеспечения ликвидности.

Хотя основной целью коммерческого  банка является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку  при совершении активных операций такие  банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания  определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам  вложений, соблюдать различные законодательные  нормы, предписания и указания органов  банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

Таким образом, управление активами предполагает необходимость управления ликвидностью банка, доходностью его  операций и всеми видами рисков, возникающих при работе на соответствующих  финансовых рынках.

Доходность и ликвидность - два основополагающих принципа, которые  отражают сущность активных операций, присущих банку как коммерческому  предприятию, использующему, главным  образом, привлеченные средства.

В структуре активов российских коммерческих банков доминирующее положение  занимают две основные статьи: кредиты  экономике и вложения в государственные  ценные бумаги. Кроме того значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные  финансовые компании. Обострению конкуренции  способствовало смягчение прямых правительственных  ограничений ("дерегулирование") в кредитной сфере. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Особое распространение получили операции "своп".

Основным видом активных операций коммерческого банка стало  кредитование. Причем чрезвычайно вырос  удельный вес краткосрочных кредитов. Во многом это объясняется высоким уровнем риска и неопределенностью в посткризисных условиях.

Банки должны научиться зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того или иного из наиболее перспективных направлений развития активных операций позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

В выборе подходов к политике размещения активов важны не догматические  установки, а систематический анализ общеэкономической динамики. При  проведении же анализа руководством и экспертами банков должны учитываться  такие факторы, как уровень деловой  активности в обществе, подъемы и  падения как спроса на кредиты, так  и предложения вкладов, особенности  денежно-кредитной политики властей  на конкретном этапе, положение во всех сегментах финансового рынка.

Можно сделать вывод о  том, что выработка конкретных схем активных операций предполагает гибкость, не шаблонность и оперативное  реагирование на изменения в микро- и макросреде коммерческого банка.

Российские коммерческие банки не достигли еще уровня проведения активных операций зарубежными банками, но чтобы повысить уровень использования активных операций коммерческих банков России можно использовать опыт зарубежных стран, применимый к нашим условиям.

Выход как раз заключается  в том, что банки должны научиться  зарабатывать на классических банковских операциях. Чтобы называться банком финансовому институту необходимо принимать депозиты, выдавать кредиты, проводить расчеты и оказывать финансовые консультации своим клиентам. А выбор того или иного из наиболее перспективных направлений развития активных операций позволит коммерческим банкам улучшить свою деятельность.

Таким образом, коммерческие банки по-прежнему остаются центром  финансовой системы, сосредотачивая вклады правительства, деловых кругов и  миллионов частных лиц. Через  активные операции коммерческие банки  открывают доступ к своим фондам различного рода заемщикам: частным  лицам, компаниям и правительству. Банковские операции облегчают движение товаров и услуг от производителей к потребителям, так и финансовую деятельность правительства. Они предоставляют долю средств обращения, а сами выступают как средство регулирования количества денег в обращении. Активные операции наглядно свидетельствуют о том, что национальная система коммерческих банков играет важную роль в функционировании экономики.

Возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и  способной удовлетворять потребности  общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в посткризисных  условиях. 

Список  литературы :

1. Закон РФ «О Банках и банковской деятельности» от 3.02.96
2. Закон РФ «О Центральном Банке РФ(Банке России) » от 27.06.02
3. Банковское дело: учебник для вузов / О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008.
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 2008
5. Банки и банковское дело / И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2009
6. Деньги. Кредит. Банки : учеб. для вузов / под ред. В.В. Иванова, Б.И.

Соколова. - М. : Проспект, 2006. - 624 с.

7. http://www.bankmib.ru
8. http://www.be5.biz/ekonomika/d002/64.htm
9. http://www.bancinfo.ru
10. http://kurs.ido.tpu.ru
11. http://ru.wikipedia.org/
12. http://www.cbr.ru/
13. http://www.sbrf.ru/moscow/ru/
14. http://www.twl-online.de/
15. Коммерсант-ДЕНЬГИ