Анализ активных операций коммерческих банков, на примере ОАО «Сбербанк России»

Оглавление

Введение 3

Глава 1 Сущность Активные операции коммерческих банков 5

1.1 Понятие и виды активных операций 5

1.2  Классификация активов банка 9

                  1.3 Основные направления активных операций РФ 13

Глава 2 Анализ активных операций коммерческих банков, на примере ОАО «Сбербанк  России» 16

Заключение 28

Список  литературы : 30

 

 

Введение

 

Развитие рыночных отношений  в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях  коммерческих банков. В настоящий  момент, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке  капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня  весьма актуально изучение банковской системы и операций.

Активные операции банков представляют собой использование  собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в  целях получения прибыли при  одновременном соблюдении законодательных  норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении  рисков по отдельным видам операций.

Цель данной работы: исследовать  в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков.

Исходя из цели в работе были поставлены следующие задачи :

• Определить сущность активных операций коммерческих банков и их структуру.
• Рассмотреть механизм управления банковскими активами.
• На примере ведения хозяйственных операций  ОАО «СбербанкРосии» разобрать практическую сторону данной темы.

Работа имеет 2 главы:

В первой рассматривается  теоритическая сторона темы «активные операции коммерческих банков» . Даются определения и характеризуется активные операции. В этой главе стоит цель определить сущность активных операций коммерческих банков и их структуру и рассмотреть механизм управления банковскими активами.

Во второй главе рассматривается  практическая часть работы на примере ОАО «СбербанкРосии». Анализируются его активы и активные операции. В данной главе стоит цель На примере ведения хозяйственных операций  ОАО «СбербанкРосии» разобрать практическую сторону данной темы.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды  и монографии российских экономистов  и специалистов в области банковского  дела, некоторые учебные пособия  и методические разработки, материалы  периодической печати и статистическая информация.

 

 

 

Глава 1 Сущность Активные операции коммерческих банков

1.1 Понятие  и виды активных операций

Активные операции коммерческих банков - операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы для получения  прибыли и поддержания ликвидности (см. рис. 1). Классификация активных операций по различным признакам  приведена на рис. 2

рис.1 Активные операции коммерческих банков

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности, платности. Все, что касается ссудных  операций, их многообразие, особенности, обеспечение и т.п., подробно было нами рассмотрено в учебном пособии  по курсу "Кредитование" .

Ссудно-учетные (учетные) операции связаны с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселя в залог  под обеспечение кредита. Учетом или дисконтом векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа.

Юридически учет векселя  представляет собой передачу векселя  на имя банка со всеми ее обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учетному векселю, а  банк - кредитором-векселедержателем, получающим платеж.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные  средства, а также избавляется  от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты  по правилам, формам и стандартам, установленным  Банком России. При отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой. При  выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми  в международной практике.

Коммерческие банки и  Центральный банк обязаны перечислять  средства клиента и зачислять  средства на его счет не позднее  следующего операционного дня после  получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента  денежных средств коммерческий банк и Центральный банк выплачивают  проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Центрального банка.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет "Касса" и корреспондентские счета в других банках), а также счета клиентов коммерческого банка.

Рис.2. Классификация активных операций коммерческих банков

Коммерческий банк в любое  время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему  полностью или частично вклады, находящиеся  на счетах до востребования. В связи  с этим в кассе банка должно быть определенное количество наличности. Теоретически считается маловероятным, чтобы все клиенты одновременно обратились в банк для изъятия  своих вкладов наличными, но практически  все возможно. Поэтому необходимо правильно выбрать ту долю средств, которую нужно иметь для подобных выплат, учитывая при этом, что наличность банка не приносит ему никакого дохода.

Кроме наличности коммерческие банки обязаны поддерживать определенные остатки средств на своих счетах в Центральном банке для обеспечения ежедневного балансирования клиринговых расчетов с другими банками. Подобные счета используются коммерческими банками и для расчетов с казначействами за наличные банкноты и монеты, получаемые от них через ЦБ для пополнения своей кассы.

Инвестиционные операции - инвестирование банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместно-хозяйственной и коммерческой деятельности, а также размещение в виде вкладов в других кредитных организациях. Отличие инвестиционных операций коммерческих банков от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка. Такого рода операции называют еще капитальными. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду (портфель ссуд) в национальной или иностранной валюте (валютный портфель).

В нашей стране, согласно законодательству, под инвестициями понимаются ценности, вкладываемые в  объекты предпринимательской и  других видов деятельности, в результате которой образуется прибыль или социальный эффект (см. рис. 3). К подобным ценностям относятся:

• денежные средства:
• ценные бумаги;
• движимое имущество;
• недвижимое имущество;
• имущественные права и др.

 

 

 

Рис. 3. Качества инвестиционных ценностей

Коммерческие банки играют весьма существенную роль на рынке  инвестиционных услуг, предоставляя широкий  набор услуг своим клиентам. Доходность инвестиционной деятельности коммерческих банков зависит от ряда экономических  факторов и организационных условий, среди которых определяющая роль принадлежит таким, как:

-    стабильно развивающаяся  экономика государства;

-    наличие различных  форм собственности в сфере  производства и услуг, включая  сферу банковской деятельности;

-    отлаженная и  четко функционирующая структура  финансово-кредитной системы;

-    наличие развитого  и цивилизованного рынка ценных  бумаг;

-    наличие рыночных  институтов ценных бумаг;

-    отлаженная система  законодательных актов, положений,  регулирующих порядок выпуска  и обращения ценных бумаг и  деятельность самих участников  рынка ценных бумаг;

-    функционирование  в обращении высококачественных  классов и видов ценных бумаг,  используемых в практике международной  инвестиционной деятельности коммерческих  банков;

-    наличие высококлассных  специалистов-участников фондового  рынка и др.

К активным операциям также  относятся гарантийные операции, когда банк выдает гарантию (поручительство) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Эти операции приносят коммерческому  банку доход в виде комиссионного  вознаграждения.

1.2  Классификация  активов банка

Активы банка — объекты  собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли.

По структуре активов, как и по классификации активных операций сложились разные точки зрения.

Многие экономисты, в частности  Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:

К первой группе относятся  кассовая наличность и приравненные к ней средства, т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на корреспондентском счете, фонде  обязательных резервов ЦБ РФ), а также  средства, вложенные в активы, которые  легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного  срока (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные  государством, и т.п.), или так называемые вторичные резервы.

Ко второй группе относятся  ссуды, выдаваемые предприятием, организациям, Уровень ликвидности этих активов  зависит как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие  в их деятельности. Уровень ликвидности  активов в этой группе ниже, чем  в предыдущей. В настоящее время, к наиболее ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных активов не получили пока развития.

Четвертую группу активов  составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти  активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.

В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка.

Активы банка делятся  следующим образом:

• Ликвидные активы – это остатки средств в кассе, денежные средства в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.
• Ссуды. Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.
• Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.
• Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.