Анализ активных операций коммерческих банков, на примере ОАО «Сбербанк России»

Наиболее простым способом определения среднедневного остатка  средств на корсчете, необходимых для нормальной деятельности учреждения банка, является кредитный оборот по счету без оборота по выдаче кредитов и без вложений в ценные бумаги и валюту за анализируемый день.

Для более точного определения  минимума средств, которые могут  находиться на корсчете, необходимо провести подробнейший анализ ежедневных поступлений и списаний с корсчета в динамике за несколько месяцев (наиболее показательные периоды года  - март—май, август—октябрь). Для такого обследования по фактическим данным необходимо произвести следующее:

1) выявить размер средств  на корсчете, необходимых для ежедневного бесперебойного и качественного обслуживания клиенте, выполнения своих обязательств перед бюджетом и другими организациями. При этом учитываются: безналичные списания со счетов вкладчиков и организаций; перечисления платежей населения, добровольных обществ и организаций в пользу организаций  - получателей платежей; списания при оплате расчетными чеками товаров, приобретаемых в магазинах; отчисления в фонд обязательных резервов ЦБ РФ; плановые платежи в бюджет; суммы передаваемых кредитных ресурсов вышестоящим банкам; выплаты процентов по используемым кредитам, депозитам, облигациям федерального и сберегательного займов; административно-хозяйственные расходы;

2) рассчитать разницу  между остатком корсчета и его неснижаемым остатком . Она составит величину свободных средств банка, которые следует использовать на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Для упорядочения полученных ежедневных данных необходимо рассчитать удельный вес расходования средств по корсчету в его остатке, в динамике за рассматриваемый период, а с тем определить среднюю величину. Важно вести ежедневный учет движения средств по корреспондентскому счету, используя для этих целей форму табл. 5.8.

в ценные бумаги, и кратко  - операции банка с валютными цен­ностями.

Выдача ссуд  - один из основных и традиционных видов бан­ковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты пред­приятиям любой формы собственности) предоставляются заем­щикам при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности, срочности, платности, возвратности. Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров Сберегательного банка РФ в соответствии с законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно-инвестиционном комитете.

Сберегательный банк Российской Федерации предоставляет кредиты  заемщикам на цели, предусмотренные  их уставом для осуществления  текущей и инвестиционной деятельности. Приоритет при формировании кредитного портфеля, как правило, имеют акционеры, затем заемщики, имеющие в банке расчетные счета и совершающие по ним операции.

Предоставление банком кредитов основывается на учете не­обходимых потребностей заемщиков в заемных  средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются заемщиком с банком на основании кредитных договоров, в которых определяются:

• предмет договора;
• объект кредитования;
• срок и размеры кредита;
• порядок выдачи и погашения кредита;
• процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;
• взаимные обязательства, ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;
• обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии свое­временного возврата кредита, уплату процентов по кредиту, другие формы ответственности по долгам;
• порядок рассмотрения споров по договору;
• другие условия соглашения сторон.

В кредитном договоре оговариваются  условия при необходи­мости изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий.

В соответствии с действующим  порядком предоставления кредита все  документы направляются для изучения кредитной и юридической службами банка. В ходе рассмотрения кредитной  заявки банк проводит комплексный анализ кредитоспособности потенциального заемщика, оценивает его финансовую устойчивость в целях определения степени риска невозврата предоставляемого кредита. При заявке на межбанковский кредит проверяется соблюдение банками-заемщиками установленных нормативов ликвидности банка (в соответствии с Инструкцией №1 от 03.02.1996 г.), определяется качество обеспечения получаемого кредита, согласовываются условия кредитного соглашения.

По результатам рассмотрения документов кредитный работ-пик  дает письменное заключение о возможности  выдачи кредита и передает его  кредитно-инвестиционному комитету для принятия решения. При положительном решении вопроса о предоставлении кредита между банком и заемщиком заключается кредитный договор, который визируют кредитная и юридическая службы банка. К кредитному договору дополнительно составляется срочное обязательство. Помимо этого отдельно оформляются договоры о залоге имущества, ценных бумаг, имущественных прав, а также поручительства и гарантии банков-гарантов, которые служат обеспечением предоставляемого кредита. Первые экземпляры этих документов хранятся в кладовой банка, а экземпляр срочного обязательства  - у работника бухгалтерии. Вторые экземпляры этих документов, а также документов, возникающих в процессе исполнения договора (распоряжения бухгалтерии, акты проверок, аналитический материал и др.)  - в отдельном кредитном досье, которое оформляется на каждого заемщика и хранится у кредитной службы банка.

Процесс предоставления ссуды, ее погашения и процентов но ней осуществляется в банке обычным порядком. При несоблюдении заемщиком основных условий договора банк устанавливает конкретный срок погашения задолженности по кредиту и извещает об этом заемщика в течение 10 дней. В указанный банком срок заемщик должен перечислить средства в погашение кредита. Если этого не происходит, конфликтная ситуация раз­решается в судебном порядке.

Кредитные операции  - это  наиболее рисковые операции банка. Поэтому  кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое со­стояние. Банк предоставляет краткосрочные (до трех-четырех месяцев) и среднесрочные (до 12 месяцев) кредиты. В отдельных случаях могут предоставляться так называемые инвестиционные кредиты сроком на 3,5 года предприятиям и организациям, имеющим в банке валютные и рублевые счета, обладающим опытом проведения валютных операций под залог или гарантийное обязательство (поручительство). Планируется развитие активных операций в валюте путем увеличения доли инвестированных кредитов, в том числе на жилищное строительство, и расширение круга клиентов, занимающихся производственной деятельностью.

Сберегательный банк РФ, как и другие крупные банки, осуществляет межбанковское кредитование. Предоставляются в основном краткосрочные кредиты коммерческим банкам (или отделениям Сбербанка) за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов. В качестве обеспечения ссуд выступают также залог имущества, залог ценных бумаг (ГКО, ОФЗ, ОСЗ и др.), гарантия (поручительство). При отсутствии средств у банка-заемщика для погашения основного долга или процентов банк-кредитор взыскивает средства с гаранта или реализует залоговое право банка.

В последнее время наметился  переход от прямого межбанковского кредитования коммерческих банков к солидарному кредитованию крупнейших отраслей хозяйства через совместные программы с крупными отраслевыми коммерческими банками, а также их прямое кредитование. При этом необходимо тщательно изучать отраслевое вложение средств или в инвестиционные проекты, а также в операции по межбанковскому кредитованию (МБК).

Наряду с кредитованием  юридических лиц и межбанковским  Сбербанк традиционно предоставляет  потребительские кредиты населению: краткосрочные и долгосрочные. К  краткосрочным относят кредиты на неотложные нужды, под залог ценных бумаг.

К долгосрочным  - ссуды  на строительство дома в сельской местности для сезонного проживания, на строительство садового домика (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания, на реконструкцию и капитальный ремонт садового домика и благоустройство участка (членам садоводческих товариществ и ДСК), на покупку жилья (в Ж К и ЖСК), а также на приобретение домашнего скота, пти­цы, пчелосемей, зеленых насаждений с многолетним циклом, на строительство приусадебных хозяйственных построек, теплиц (при индивидуальном жилом доме), на приобретение оборудования для инженерного обустройства индивидуального жилого дома, подсоединения жилого дома к инженерным сетям (выдается по месту нахождения дома), на капитальный ремонт индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома), на покупку индивидуального дома для постоянного проживания (выдается по месту нахождения дома).

Условия отдельных видов  ссуд зависят от заработка заемщика.

На неотложные нужды

Сумма кредита зависит  от заработка заемщика и составляет не более 15 млн.руб. Срок ссуды - до двух лет. Начало погашения - со следующего месяца после получения кредита. Периодичность погашения - ежемесячно.

Под залог ценных бумаг

Сумма кредита составляет не более 50% номинальной стоимости  ценных бумаг. Срок  - до шести месяцев. Начало погашения кредита  - согласно кредитному договору. Особые условия  - ценные бумаги передаются банку на хранение.

На строительство дома в сельской местности для сезонного  проживания и садового домика (членам садоводческих товариществ и  ДСК)

Сумма кредита зависит  от заработной платы заемщика. Срок  - до пяти лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения  - ежеквартально. Особые ус­ловия  - кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: первона­чально  - 50% суммы кредита, остальное - после предоставления отче­та о целевом использовании средств.

На покупку дома в сельской местности для сезонного проживания

Сумма кредита  - не более 70% балансовой (остаточной) стоимости  строения в зависимости от заработка  заемщика. Срок  - до пяти лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения кредита. Периодичность  погашения  - ежеквартально. Особые условия  - выдается единовременно.

На реконструкцию и  капитальный ремонт дома в сельской местности для сезонного проживания

Сумма кредита зависит  от заработка заемщика. Срок кредита  - до трех лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения  кредита. Периодичность погашения  - ежеквартально. Особые условия  - кредит в сумме свыше 2 млн.руб. выдается частями: 50% от суммы кредита - первоначально, остальная часть - после предоставления от­чета о целевом использовании средств.

На покупку жилья (в  ЖК и ЖСК)

Сумма кредита зависит  от заработка заемщика и составляет не более 70% стоимости квартиры. Срок  - до пяти лет. Начало погашения  - со следующего квартала после получения кредита. Периодичность погашения  - ежеквартально. Особые условия  - кредит выдается безналичным путем.

Для получения кредита  заемщик представляет в банк следующие  документы: паспорт, справку с места  работы, документы, которые подтверждают доходы по вкладам в банках и ценным бумагам; заявку на выдачу кредита, поручительства трудоспособных граждан, другие виды обеспечения, предусмотренные законодательством. Кредитный работник должен помочь клиенту правильно определить доходы и расходы, чтобы организовать стабильное поступление платежей по ссуде и не допустить просрочки задолженности. В некоторых случаях требуются дополнительные документы. Так, при получении ссуд на строительство жилого дома требуется справка о разрешении строительства на земельном участке с указанием сметной стоимости строительства. Ссуда для строительства садового домика требует справки садоводческого товарищества. Заключается кредитный договор, в котором оговариваются все права и обязанности банка и заемщика, затем банк выдает ссуду, а клиент по мере пользования средствами погашает проценты за пользование ссудой и по окончании срока договора  - основной долг.

С 1 декабря 1995 г. осуществляется кредитование населения на неотложные нужды в иностранной валюте. Эти кредиты отделы кредитования населения отделений Сбербанка выдают гражданам России, имеющим постоянную прописку в г. Москве и постоянный источник дохода. Максимальный размер кре­дита  - 10 000 долл.США или в эквивалентном размере любой конвертируемой иностранной валюты.  Кредит выдается  под30% годовых сроком до одного года с ежемесячным погашением.

Размер кредита  - среднемесячный заработок х 7 долл. США по курсу  ЦБ РФ. Сумма кредита зачисляется  на беспроцентный текущий валютный счет, средства с которого можно  получить по мере необходимости. Введение этого вида кредита вызвало при­лив клиентов по ссудам, так как процент, выплачиваемый за пользование этим кредитом, несколько меньше, чем по рублевым ссудам. Таким образом, банк постоянно следит за обеспечением интересов клиентов.

Разрабатываются новые виды кредитования  - под залог валюты и изделий из драгоценных металлов. Перспективны ипотечное кредитование и лизинг.

К примеру «Сбербанк Лизинг»  и компания «Кривбасс» заключили сделку на 207 млн рублей.Магаданский филиал «Сбербанк Лизинга» и компания «Кривбасс» заключили сделку на 207 млн рублей. В финансовую аренду сроком на 36 месяцев передано 9 единиц спецтехники фирмы Komatsu. Фондирование сделки обеспечил Северо-Восточный банк Сбербанка России.

Как стало известно All-Leasing.Ru, в соответствии с условиями контракта в сентябре 2012 года лизингополучателю поставлены: бульдозер D475A-5, погрузчики WA600—3A, сочлененные самосвалы HM350—1 и экскаватор РС400—7.

ООО «Кривбасс» — один из крупных предприятий — недропользователей Ягоднинского района Магаданской области. В 2012 году одним из первых начал промывочный сезон.

Перейдем к анализу  других активов банка. Одним из важнейших вложений Сберегательного банка является размещение его ресурсов в ценные бумаги других юридических лиц и государства. Например, Сбербанк участвует в капитале других акционерных обществ, что дает ему возможность извлекать дивиденды на вложенный капитал, а также являться совладельцем данного общества. Сбербанк обладает паем в уставном капитале следующих финансовых учреждений: Международного Московского Банка  - 10%, Страхового общества "Надежда"  - 6,8%, Между­народной финансовой компании  - 10%, Коммерческого банка "Ипотечный Стандартбанк"  - 35%, АО "Респект"  - 55% и др. Пропорционально доле своего участия в уставных фондах этих учреждений Сбербанк получает дивиденды и участвует в управлении акционерными обществами.

Подробнее рассмотрим работу Сбербанка с государственными фондовыми  ценными бумагами и прежде всего с ГКО (с государственными краткосрочными бескупонными облигациями). Для сравнения используем данные о доходности по ГКО и простому векселю Сберегательного банка РФ. Между доходностью по ГКО и процентной ставкой по векселю существует некоторое соотношение (некоторый минимум), при превышении которого банк будет получать прибыль.