Активные операции банкаи управление ими на примере Удмуртского отделения №8618 Сбербанка России ОАО

0  

депозиты 

8 791 243 

178 382 283 

90 110 467  

депозитные сертификаты 

600 000 000 

69 056 575 

11 900 000  

векселя юридических  лиц 

227 083 291 

377 331 001 

414 876 602  

ЛОРО-счета  

64 322 660 

148 349 837 

46 926 379  

Средства физических лиц 

1 987 928 891 

2 810 478 023 

3 849 409 006  

в т.ч. 

  

    

вклады населения 

1 964 998 911 

2 797 537 068 

3 839 437 811  

сберегательные  сертификаты 

1 665 030 

8 645 000 

8 757 000  

Внутрисистемное привлечение ресурсов 

0 

35 795 368 

0  

Прочие привлеченные средства 

44 618 992 

51 939 746 

180 381 702  

Итого привлеченных средств 

3 675 257 371 

4 766 539 006 

6 399 392 655  

Неоплачиваемые  пассивы  

  

    

Собственные средства 

163 278 724 

139 353 875 

204 726 959  

РВПС 

38 016 422 

48 608 026 

94 852 004  

в т.ч. 

  

    

кредиты юр. лиц 

31 383 775 

37 838 339 

67 742 810  

кредиты физ. лиц  предприним. 

538 672 

1 054 347 

1 020 826  

кредиты населению 

5 983 581 

9 493 112 

25 812 223  

кредиты просроченные 

110 393 

222 228 

276 145  

РВОЦБ 

0 

0 

0  

Резервы по прочим операциям 

17 039 

2 525 703 

5 034 367  

Всего неоплачиваемые пассивы 

201 312 185 

190 487 603 

304 613 330  

Нетто-пассивы 

3 876 569 555 

4 957 026 610 

6 704 005 985  

Валюта баланса 

3 963 685 679 

5 073 344 509 

8 562 498 753  
 
 

Основные показатели работы Удмуртского отделения за последние три года свидетельствуют о значительном росте темпов экономического развития. Как следует из таблицы 1, валюта баланса банка выросла в 2005 г. на 30%, а в 2006 еще на 68,7%. Обеспечен также и рост собственных средств. В 2005 г. они, очевидно, снизились на 15%, однако в 2006 г. вновь возросли на 25%.  

Главными достижениями СБ РФ за последние годы в области  активных операций стало сохранение высоких темпов развития кредитования юридических и физических лиц  в рублях и в валюте. Так, ссудная  задолженность возросла на 34 и 77% в 2005 и 2006 гг. соответственно. Динамика же вложений в ценные бумаги имеет неоднозначный характер: в 2005 г. они не приобретались вообще (операции производились только с ранее приобретенными), а в 2005г. было приобретено ценных бумаг сразу на сумму более 8,5 млн. рублей, затем, в 2006 г. этот показатель сократился до 5,8 млн., т.е. на 32%. 

Традиционно основой  привлеченных средств банка являются средства физических лиц. В 2005 г. прирост  средств, привлеченных от населения, составил 832,1 млн. рублей, или 42,3%, а в 2006 г. 1042 млн. рублей, или 37,3%.  

Все активы в  зависимости от того, приносят они  доход или нет, как правило, делят  на две группы: работающие и неработающие (таблица 2). Естественно, банк заинтересован  в том, чтобы доля работающих активов стремилась к максимуму. С другой стороны, и структура самих работающих активов должна быть оптимизирована таким образом, чтобы приносить максимальный доход.  

Итак, из таблицы 2 видно, что доля работающих активов  из года в год увеличивалась: 81%, 85% и 88% в 2004,2005 и 2006 годах соответственно. При взгляде на структуру этих активов, становится понятным, на какие инструменты извлечения прибыли банк ориентируется прежде всего. Это кредиты. И неудивительно, ведь Сбербанк всегда был крупнейшим кредитором прежде всего населения, а также реального сектора экономики. Ссудная задолженность занимает львиную долю работающих активов: 95,2% - 2004г., 94,9% - 2005г. и 96,3% - 2006г. При этом доля кредитов населению в общем остатке ссудной задолженности составляла 3,82, 5,2 и 6,67% в 2004, 2005 и 2006гг соответственно. 

В неработающих активах можно выделить такие  две статьи, как фонд обязательных резервов и имущество банка. Вместе они составляют 83,8% - в 2004г., 75,7% - в 2005г. и 86,4% - в 2006г. Следует отметить, что статья имущество банка непрерывно увеличивается из года в год. Это говорит о том, что материально-ресурсная база Удмуртского отделения расширяется.  

При анализе  баланса банка следует также  обращать внимание на такой показатель, как доля просроченной задолженности в общем остатке ссудной задолженности. Надо сказать, что этот показатель в Удмуртском ОСБ поддерживается на низком уровне - менее 0,01%. 

Одним из главных  достижений отделения в области  проведения активно-пассивных операций является не только увеличение темпов роста работающих активов, но и значительный рост привлеченных ресурсов.  

Привлеченные  ресурсы за 2006 год выросли более  чем на 1,6 млрд.руб. и достигли 6 399 млн.руб. При этом темпы роста  привлеченных средств по сравнению с 2005 годом увеличились и составили 34,2% (в 2005г - 29,7%). Столь впечатляющий рост привлеченных ресурсов за два последних года произошел, прежде всего за счет увеличения остатков во вкладах населения (17,43% прироста из 29,7% в 2005 году, 20,52% прироста из 34,2% в 2006году). На втором месте - остатки на расчетных счетах юридических лиц: 6,6% прироста из 29,7% в 2005 году и 9,8% прироста из 34,2 в 2006 году. 

Позитивные изменения, произошедшие в экономике за 2005-2006 годы, рост реальных доходов населения, в том числе увеличение сумм заработной платы и пенсионных выплат способствовали созданию благоприятных условий для сберегательной активности населения. 

Основной прирост  ресурсной базы отделения сформирован  средствами, привлеченными от населения (41,4% прироста за 2005 год и 37% прироста за 2006год). Совокупный остаток средств физических лиц за 2005 год увеличился в 1,4 раза, а за 2006 год - в 1,37 раза.  
 

Филиалами Удмуртского  отделения за 2005 год привлечено по рублевым вкладам 649 млн.руб., по вкладам в иностранной валюте 5 266 тыс.дол. США. За 2006г. - 1 020 млн.руб. по рублевым вкладам и по вкладам в иностранной валюте 1 120 тыс.долл США.  

За последние  три года необходимо отметить положительную  динамику привлечения средств населения  в сберегательные сертификаты. Остаток по данной статье пассивов за 2005год увеличился в 5,2 раза и составил на 01.01.04г. 8,6 млн.руб. За 2006год эта статья выросла еще на 1,3%, остаток составил 8,7 млн.руб.  

Особо важным направлением деятельности отделения остается работа по привлечению средств юридических лиц. На обслуживании отделения находится более 7 тысяч счетов. За 2005 год совокупный остаток средств юридических лиц увеличился на 9,0% (или 142 млн.руб.) и составил на 01.01.06г. 1 720 млн.руб. За 2006год совокупный остаток вырос уже на 39,2% и составил 2 395 млн.руб. Несмотря на абсолютное и относительное увеличение остатка средств юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых пассивах снизилась в 2005 году на 6,9 процентных пункта и составила 36,1% (в связи со значительным ростом привлеченных средств). В 2006 году этот показатель немного увеличился и достиг 37,4%. 

Основной прирост  средств юридических лиц был  сформирован за счет остатков на текущих, расчетных и бюджетных счетах, которые увеличились за 2005 и 2006 годы на 47,5% (или на 353 млн.руб.) и 71,4% (или на 782,5 млн.руб.) 

Весьма значительным источником привлечения кредитных  ресурсов являются векселя Сбербанка  России, остаток которых увеличился за 2005 год на 51,1% и составил 377 млн.руб. , в том числе остаток рублевых векселей 361 млн.руб., валютных - 500 тыс.дол. США. За 2006 год остаток по данной статье увеличился еще на 10% и составил 415 млн.руб., в том числе остаток рублевых векселей 413 млн.руб., валютных - 56 тыс.долл. США. Как видим, положительная динамика наблюдается по привлечению средств в рублевые векселя, в то время, как привлечение средств в валюте резко сошло на нет. Это объясняется снижением доходности по привлечению средств в инвалюте, а также возникшей в последнее время нестабильностью американского доллара. 

Подводя итог, можно  сказать, что валюта баланса росла  с одной стороны за счет увеличения объема привлеченных средств в пассиве, с другой стороны - за счет роста  ссудной задолженности в активе. Как было сказано ранее, валюта баланса в 2005 году выросла на 30%. Из них 24% - это вклад ссудной задолженности. Остальная часть прироста приходится на основные средства и вложения в ценные бумаги. Та же ситуация наблюдалась и в 2006 году: рост валюты баланса составил 68,7%, вклад ссудной задолженности из них - 58,96%. Оставшиеся 9,74% прироста - это рост основных средств и фонда обязательных резервов.  

1.5.2 Структурный анализ  отчета о прибылях  и убытках 

Перейдем к  рассмотрению второй формы отчетности банка - отчета о прибылях и убытках. Сам отчет приведен в таблице 3.

Таблица 3 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 
 
 

№ п/п 

Наименование  статей 

01.01.2005 

01.01.2006 

01.01.2007  

ДОХОДЫ  

1 

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам  и иным размещенным средствам, в  т.ч. 

264 397 691,28 

547 466 651,19 

832 978 532,28  

1.1 

Проценты полученные по предоставленным кредитам (срочным), в т.ч. 

физическим лицам 

244 153 081,24 

16 994 786,77 

532 440 947,08 

31 277 276,66 

826 694 921,89 

59 903 372,62  

1.2 

Полученные просроченные проценты 

20 244 610,04 

15 025 704,11 

6 280 994,81  

2 

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 

35 135 082,06 

11 471 328,40 

9 591 700,10  

3 

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой  и другими валютными ценностями 

162 764 860,76 

107 649 136,50 

294 358 346,17  

4 

Штрафы, пени, неустойки  полученные, в т.ч. 

по кредитным  операциям 

13 101 558,56 

13 086 091,66 

1 624 307,22 

1 624 307,22 

642 599,22 

642 599,22  

5 

Другие доходы 

329 938 074,95 

373 844 048,93 

443 521 440,89  

5.1