Активные операции банкаи управление ими на примере Удмуртского отделения №8618 Сбербанка России ОАО

у заемщика нет четкой программы погашения ссуд; 

отсутствие резервных  источников погашения кредита; 

кредитная заявка заемщика плохо обоснована; 

недостаточно  обоснованы сроки погашения кредита. Факты отклонения от установленных  норм: 

нарушение в  периодичности представления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности; 

отклонения от порядка ведения банковских счетов; 

пересмотр условий  кредитования, изменения схемы погашения  кредита, просьба о его пролонгации: 

отклонения в  системе учета и контроля заемщика. 

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с  потенциальным заемщиком, собственная  характеристика банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а так же внешние источники  информации.  

Анализ современной  практики кредитования населения показал, что наибольшее распространение  получили следующие виды ссуд:  

ссуды на строительство, реконструкцию и капитальный  ремонт индивидуального и кооперативного жилья; 

покупка индивидуального  и кооперативного жилья, домов, садовых домиков с участками;  

кредиты на неотложные нужды. 

Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его  выдачи, а затем проводить продуманную  политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности. 

Для анализа  кредитоспособности потенциальных  индивидуальных клиентов используют большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, конкуренты. 

В настоящее  время в нашей стране определенная практика оценка кредитоспособности клиента  существует, но в основном она носит документальный характер. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды, в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик. 

Для выяснения  кредитоспособности заемщика кредитный  работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений и прочие доходы. 

Каждый российский коммерческий банк в рамках своей  кредитной политики должен разработать  собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы. 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

В данной дипломной  работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями в банке. Финансовый анализ крайне необходим для успешного развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка. 

В настоящее  время экономическое положение  России постепенно стабилизируется. Огромную роль в стабилизации экономики призваны сыграть коммерческие банки, в том  числе и Западно-Уральский Банк Сбербанка России. Их роль можно  рассматривать в двух аспектах: прямом и косвенном. Прямое действие заключается в том, что банки создают деньги и. следовательно, создают предложение на денежном рынке, а косвенное - и том, что они, предоставляя кредиты, стимулируют производство товаров. 

Анализ любой  динамической системы с точки зрения современной теории управления заключается в определении ее текущего и желаемого состояния и стратегии управления, переводящей систему из текущего состояния в желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется видами активных операций (направление размещения средств банка) и их относительным весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка. 

Деятельность  банков связана с деятельностью  людей и осуществляется в условиях колебания уровня предложения и  спроса банковских услуг, все более  проявляющейся конкуренции и  т.д. В связи с этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.). 

Рассмотрим с  этой точки зрения рекомендации, которые  могут быть сделаны на основании  анализа деятельности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который, в свою очередь, необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным. 

При количественном анализе структуры активных операций банка определяются относительные  веса направлений размещений его  средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка. 

При качественном анализе структуры пассивных  операций определяется состав собственных  средств и привлеченных средств банка. При этом разделение привлеченных средств на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для анализа прибыльности деятельности банка.  

Изучение результатов  качественного анализа структуры  привлеченных средств, полученных из публикуемых  балансов за несколько лет, даст возможность  рекомендовать руководству банка  использовать дополнительные источники привлечения средств. 

Количественный  анализ структуры привлеченных средств  позволяет определить относительные  веса, или, значимость различных их источников. Такой анализ необходим  для последующего анализа деятельности банка. поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют основную часть расходов банка, и, следовательно, уменьшения доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль банка. Кроме того, сравнение результатов количественного и качественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами предыдущего года позволит принять более обоснованное решение по совершенствованию структуры привлеченных средств. 

Рассмотренные методы анализа активных операций следует  оценивать не как комплекс конкретных рекомендаций, дающий основу для принятия решений, а как общую схему, в рамках которой руководство банка способно точнее определить подход к решению проблемы управления активами с учетом требований рынка и интересов банка. Использование любого из этих методов предполагает способность группы компетентных руководителей исследовать весь комплекс взаимосвязей и вводить те усложнения в анализ, которые соответствуют конкретному положению банка. 

При анализе  пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги. 

При анализе  ликвидности коммерческого банка  основой соблюдения ликвидности  и платежеспособности является соблюдение экономических нормативов. Если некоторые  из нормативов не выполняются, то разрабатываются рекомендации по обеспечению их выполнения. Нормативы банковской деятельности помогут упрочить финансовое положение коммерческого банка, что положительно скажется на стабильности банков и экономики страны в целом. 

Различные показатели и нормативы могут быть полезны для оценки деятельности банков и ее регулирования. Однако отсутствуют достаточные основания предпочтительности применения какого-либо одного норматива для оценки и регулирования ликвидности банка. 

Каждый из методов  имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы. 

При анализе  прибыльности банка в целом в  качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам  и капиталу банка. При определении  их значений, следует считать, что, чем  выше эти два показателя, тем лучше. 

При определении  рекомендаций, направленных на повышение  прибыльности банка в целом, следует  учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка. 

Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты. 

Процент по прочим расходам составляет 57%, это достаточно высокий процент, поэтому нужно  их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка. 

Провести маркетинговые  исследования по привлечению вкладов  населения по низким процентным ставкам  не только в Ижевске, но и по всей Удмуртии. 

ЛИТЕРАТУРА 
 

Гражданский Кодекс Российской Фудерации. 

Федеральный закон  от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)». 

Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности»  от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004. 

Федеральный закон  от 11.03.1997. «О переводном и простом  векселе» 48-ФЗ. 

Инструкция 1-3 р  от 16.10.2006г. ”О порядке совершения в  Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц”. 

Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков» 

Регламент № 628-2-р  от 04.03.04г. ”Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и  его филиалах” (Редакция 2). 

Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке  ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002г. 

Годовые отчеты Западно-Уральского банка СР за 2003-2004г. 

Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное  пособие. С-П, М., 2001г. 

О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с. 

Дубенецский Я. Н., Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях, Банковское дело. 2000 г. № 2.

Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М. Банки  и биржи. ЮНИТИ, 2001.-191с. 

Иванов И. В. Анализ надежности банка. М., РДЛ. 2002 г.  

Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период, 2002. 

Ковалев В. В. Управление финансами. - М.: ФБК Пресс, 2001. 

Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. - М., 2002. 

Липка В. Управление ликвидностью банка. Банковские технологии. М., 1998г.,№3.