Активные операции банкаи управление ими на примере Удмуртского отделения №8618 Сбербанка России ОАО

Таблица 5 

Активные операции Западно-Уральского Банка Сбербанка  России  

Статьи баланса 

01.01.2006 

Изменения % 

01.01.2007  

Изменения % 

Отклоне ния %  

1 . Денежные средства  в ЦБ  

54474 

11,6 

70263 

11,9 

0,3  

2. Средства в  банках и кредитных учреждениях 

73243 

15,5 

125365 

11,2 

5,7  

3 . Ценные бумаги 

1027 

0,2 

1175 

0,18 

-0,02  

4. Кредиты 

322336 

68,4 

391588 

65,8 

-2,6  

5. Основные средства 

17771 

3,8 

16590 

2,8 

-1,0  

6. Прочие активы 

2370 

0,5 

2380 

0,56 

0,6  

7. Всего активов 

471221 

100 

592329 

100   
 
 

Анализ таблицы  позволяет сделать выводы о значимости каждого из направлений использования средств в деятельности банка. Из таблицы видно, что за исследуемый период произошло снижение некоторых статей актива баланса: ценные бумаги, основные средства, кредиты, а в остальных статьях произошло увеличение по сравнению с 2005 годом. В 2006 году доля кредитов уменьшилась на 2,6%. 

Практически все  банковские активы подвержены определенному  риску. Степень риска своих активов  банк должен поддерживать на уровне, соответствующем  действующему законодательству в собственной  практике. 

На основе результатов  изучения структуры активов банка  можно анализировать отдельные  виды рисков. Так, процентный риск может  быть определен на основе структурирования активов в зависимости от доходности. Однако основной риск в банковском деле заключается в возможности потери банком средств по конкретным операциям. Именно при определении этого вида риска используются результаты изучения структуры активов. Имея отдельные веса каждой группы активов в их общей сумме и присвоив каждой группе коэффициент риска, можно установить степень риска в целом по банку. Построим последовательность групп банковских активов в порядке возрастания степени риска и присвоим каждой группе порядковый номер - этот номер и будет представлять собой коэффициент риска. 

Сгруппируем активы банка в зависимости от степени риска и определим их удельные веса в общей сумме (таб.6).  

Таблица 6 

Удельный вес  активов в общей сумме в  зависимости от степени риска 

Наименование  Активов 

01.01.2007 год  

Удельный вес, % к активам 

Коэффи-циент риска, % 

Сумма (тыс. руб.) 

Активы, взвешенные с учетом риска  

1 группа:      

Средства на корсчете в Банке России  

0    

Обязательные  резервы, перечисленные в Банк России  

0    

Средства банков для операций по расчетным чекам  

0    

Вложения в  облигации внутреннего займа  

0    

Касса и приравненные к ней средства 

11.86 

2 

70263 

108948  

2 группа:      

Ссуды, гарантированные  правительством РФ  

10    

Ссуды под залог  государственных ценных бумаг РФ  

10    

Ссуды под залог  драгоценных металлов в слитках  

10    

3 группа:      

Вложения в  долговые обязательства субъектов  РФ и местных органов власти  

20    

Средства на корсчетах в банках-нерезидентах стран - членов ОЭСР в СКВ  

20    

Кредиты, предоставленные  банком-нерезидентом стран - членов ОЭСР  

20    

Ссуды под залог  ценных бумаг субъектов РФ и местных  органов власти  

20    

4 группа:   
 

Средства на счетах в банках - нерезидентах стран  не членов ОЭСР  

70    

Ценные бумаги для перепродажи  

0.08  

70  

524 

473   

Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог  

2.8  

70  

16590 

12439   

5 группа:   
 

Все прочие активы банка  

84.5  

100  

411219  

418299   

Гарантии, поручительства, выданные банком  

50     

Итого  

100  

110  

471221  

540159   
 
 

Для оценки состояния качества активов кредитных организаций они подразделяются на 5 групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости в соответствии с установленными инструкцией ЦБ РФ от 03.12.97 года № 1 коэффициентами риска по группам активов. Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете или их части на коэффициент риска (%), деленный на 100 (таб.7). 
 

Таблица 7 

Группа риска 

Группа риска 

Процент к итогу  активов  

1-2 

11,86  

3 

-  

4 

2,88  

5 

85,26  

всего 

100  
 
 

Из таблицы  видно, что банк имеет сводный  риск активов в размере 540159 тысяч  рублей, или 110% активов. По сравнению  с 2005 годом коэффициент риска  активов увеличился. Это напрямую связано с увеличением кредитования. 

Таким образом, банк не диверсифицирует риски по всем активам, занимаясь в основном однотипными операциями по кредитованию. Обобщающим показателем в анализе  рациональной структуры активов  является отношение активов, приносящих доход, к общей сумме активов. Этот коэффициент показывает какая часть активов приносит доход. На 01.01.2006 год этот коэффициент составлял 75%, на 01.01.2007 год - 68% (таб.8). 

Таблица 8 

Структура активов, приносящих процентный доход  

Активы 

01.01.2006г. 

01.01.2007 г.  

Сумма  

тыс. руб. 

Удельный вес (%) 

Сумма тыс.руб 

Удельный вес (%)  

Коммерческие  кредиты:       

Краткосрочные  

320371  

81.2  

348956  

78,46  

Долгосрочные   

0  

0  

0  

0   

Краткосрочные кредиты и депозиты в банках  

73243  

18.6  

95231 

21,41   

Краткосрочные вложения в ценные бумаги  

0  

0  

0  

0   

Долгосрочные  вложения в ценные бумаги 

686 

0.2 

563 

0.12  

Всего 

394300 

100 

444750 

100  
 
 

Как видно из таблицы 8, сумма активов, приносящих процентный доход, составила 444750 тыс. руб., что выше показателя 2005 года на 50450 тыс. руб.  

Основная сумма  активов, приносящих процентный доход 81,2% размещена в краткосрочных  кредитах. По сравнению с 2005 годом  увеличились кредитные вложения. Банк стремился предоставить кредиты  прежде всего своим клиентам и только под надежные гарантии, что позволило перекрывать кредитный риск. 

За отчетный период наблюдается снижение инвестиций в государственные ценные бумаги. Это связано с произошедшим кризисом на фондовом рынке. Эффективность кредитных  вложений очень высока, но эти показатели должны сопровождаться данными о доходности, рентабельности активов банка, так как доходные активы не всегда работают эффективно (таб.9). 

Таблица 9 

Доходные активы 

Актив 

01.01.2006 

01.01.2007  

Сумма (тыс.руб) 

Доход 

% 

Сумма (тыс.руб) 

Доход 

%  

Депозиты в  банках 

73243 

11467 

17,5 

95231 

15689 

17,3  

Краткосрочные вложения в ГКО 

0 

0 

0 

0 

0 

0  

Долгосрочные  вложения в ценные бумаги 

686 

266 

0,4 

563 

199 

0,2  

Кредиты и лизинг клиентам 

320371 

53980 

82,1 

348956 

74568 

82,4  

Итого: доходные активы 

394300 

65713 

100 

444750 

90456 

100  
 
 

У банка всегда есть угроза несоблюдения показателей  ликвидности из-за низкой доли неработающих активов. К последним относятся:  

Денежные средства: 

касса; 

корреспондентские счета в расчетно-кассовых центрах; 

счета обязательных резервов Банка России. 

Беспроцентные ссуды, а также просроченные, по которым  не платятся проценты; 

Капитальные вложения: основные средства, капитальные затраты  прочие дебиторы и прочие активы. 

Анализ активов  банка был проведен с учетом требований ликвидности, доходности и рискованности.

3.2. Рекомендации  по совершенствованию управления  активными 

операциями в  банке 
 

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными  операции состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.