Договор товарного и коммерческого кредита

    Договор товарного кредита является двусторонним договором: это означает, что после его заключения и кредитор, и заемщик имеют как права, так и обязанности – одна сторона приобретает право требовать от другой выдачи товаров в кредит, то есть кредитору вменяется в обязанность предоставить кредит в форме товаров. На заёмщика возлагается обязанность принять кредит в обусловленный договорный срок.⁸

    Правовое  регулирование договора товарного  кредита в рамках §2 гл. 42 ГК сводится к двум отсылочным нормам. Согласно первой из них по договору товарного  кредита применяются правила  о кредитном договоре, если иное не предусмотрено самим договором  товарного кредита и не вытекает из существа обязательства. Существо второй отсылочной нормы, направленной на регламентацию договора товарного кредита, заключается в том, что условия указанного договора о количестве, об ассортименте, о комплектности, качестве, таре (упаковки) вещей, предоставляемых в кредит, должны исполняться сторонами в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (ст. 465-485 ГК), если иное не предусмотрено договором товарного кредита (ст. 822 ГК)⁹.

    Таким образом, по существу единственным отличительным признаком договора товарного кредита, позволяющим выделить его в отдельный вид договора займа, является консенсуальный характер договора товарного кредита.

    Вместе  с тем консенсуальный характер договора товарного кредита, являющийся видообразующим признаком этого договора, позволяющим выделять его в отдельный вид договора займа, не исключает того обстоятельства, что договору товарного кредита должны быть присущи все остальные общие признаки договора займа. Напротив, отсутствие хотя бы одного из этих признаков не позволяет квалифицировать соответствующие правоотношения в качестве договора товарного кредита.

    Так, одна торговая фирма, действующая в  форме ООО, обратилась в арбитражный  суд с иском  к сельскохозяйственному  кооперативу о  понуждении последнего к исполнению в натуре обязательства по договору товарного кредита и передаче истцу 105,5 тонн ячменя пивоваренного стоимостью 350 тыс. рублей. При рассмотрении этого дела арбитражным судом было установлено, что между сторонами заключен договор товарного кредита, в соответствии с которым сельскохозяйственный производственный кооператив принял на себя обязательство передать фирме 105,5 тонн пивоваренного ячменя.

    Как утверждал истец, данное обязательство  ответчика было обусловлено  тем обстоятельством, что ранее, еще до заключения договора товарного кредита, торговая фирма отгрузила по транспортной накладной в адрес сельскохозяйственного производственного кооператива соответствующее количество минеральных удобрений, расчеты за которые между сторонами не были произведены. Однако, как было установлено арбитражным судом, текст договора товарного кредита не включал в себя условия о распространении его действия на связанные с поставкой минеральных удобрений отношения, возникшие до заключения договора товарного кредита, который в силу этого считается заключенным с момента его подписания и не охватывает собой предшествующие отношения сторон (п. 2 ст. 425 ГК). В связи с этим арбитражный суд признал требования истца, основанные на договоре товарного кредита, необоснованными и в иске отказал. Данное решение было оставлено в силе постановлениями арбитражных судов апелляционной и кассационной инстанций.¹⁰

    В приведенном примере  стороны не имели  оснований для  оформления своих  отношений договором  товарного кредита. Во-первых, передача минеральных удобрений сельскохозяйственному производственному кооперативу уже состоялась к моменту заключения договора товарного кредита, который носит консенсуальный характер, должно вытекать обязательство кредитора по предоставлению заемщику товарного кредита. Во-вторых, обязательство заемщика по договору товарного кредита должно состоять в возврате кредитору количества вещей, равного полученному, того же рода и качества. В данном случае речь шла о действиях ответчика по поставке пивоваренного ячменя в обмен на полученные минеральные удобрения, которые никак не могут быть основанными на договоре товарного кредита, и с этой точки зрения решение арбитражного суда об отказе в иске является правомерным.¹¹

    По  условиям договора товарного кредита каждая из сторон выполняет двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель - заемщиком. Очевидно и практическое значение для его сторон. Стороны договора – любые субъекты гражданского права.

    Организации, заключая договора товарного кредита, осуществляют операции, которые, также как и в случае с другими заемными средствами, можно условно разделить на три следующих этапа:

• получение заёмных средств;
• начисление и уплата (получение) процентов за пользование заемными средствами;
• возврат заемных средств.

      Договор товарного кредита от кредитного договора отличается по ряду признаков. Товарный кредит предусматривает выдачу заёмщику вещей с определенными  родовыми признаками, кредитный договор  – денег, то есть объектом товарного  кредита является вещи иные, чем деньги, а кредитный договор порождает исключительно денежное обязательство.

      Сфера действия кредитного договора ограничено областью деятельности профессиональных кредиторов – банков и других кредитных  организаций. В кредитном договоре в качестве кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация, имеющая лицензию на осуществление банковских операций, а в договоре товарного кредита могут быть любые юридические и физические лица.

      Указанные признаки являются главными отличиями договора товарного кредита, в остальном – на него распространяются общие правила кредитного договора (ч. 1 ст. 822 ГК), в частности, заключение в письменной форме, порядок отказа от предоставления или получения кредита.¹²

3. Особенности коммерческого кредита

    Обязательство коммерческого кредитования не имеет  форму отдельного договорного правоотношения, а возникает в тех гражданско-правовых договорах, исполнение которых связано  с передачей в собственность  другой стороне денежных сумм или  других вещей, определяемых родовыми признаками, при том условии, что одна из сторон такого договора предоставляет свое исполнение контрагенту как бы в кредит, с отсрочкой получения предусмотренного договором встречного исполнения со стороны этого контрагента. Последний в силу названных обстоятельств какое-то время (до исполнения своего обязательства) по сути пользуется денежными средствами (вещами, определяемыми родовыми признаками), переданными ему другой стороной или подлежащими передаче указанной стороне в оплату полученных от нее товаров, выполненных работ, оказанных услуг. Правоотношение, складывающееся в подобных ситуациях по поводу пользования чужими денежными средствами (вещами, определяемыми родовыми признаками), имеет черты обязательства заемного типа и названо в ГК коммерческим кредитом (ст. 823 ГК)¹³

    Е.А. Суханов подчеркивает, что обязательство  коммерческого кредита не образует отдельного договора, а входит в  состав иных гражданско-правовых договоров. «Коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а условие, содержащееся в возмездном договоре, считает он. – Любой такой договор, например договор купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д., может включать условие о полной предварительной оплате или авансе предоставленного имущества, результатов работ или оказания услуг (установленное в интересах отчуждателя или услугодателя) либо, напротив, об отсрочке или рассрочке такой оплаты (служащее интересам приобретателя или услугодателя). Экономически во всех случаях речь все равно идет о кредите, по существу предоставляемом одной стороной договора, например при купле-продаже товара с рассрочкой его оплаты»¹⁴

    Как видно из правовой конструкции коммерческого кредита, его юридическое значение предопределяется возможностью авансирования, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Коммерческим кредитованием может считаться всякое несовпадение во времени встречных обязанностей по заключенному договору, когда товары поставляются (работы выполняются, услуги оказываются) ранее их оплаты либо платеж производится ранее передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг).

    В большинстве случаев коммерческое кредитование осуществляется без специального юридического оформления в силу одного из условий заключенного договора (об авансе, о рассрочке и др.). Для этих целей сформулировано правило пункта 2 статьи 823 ГК РФ о том, что к коммерческому кредиту применяются правила главы о займе, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

    В соответствии с пунктами 13, 14 Постановления  №13/14¹⁵ проценты, взимаемые за пользование коммерческим кредитом (в том числе суммами аванса, предварительной оплаты), являются платой за пользование денежными средствами. При отсутствии в законе или договоре условий о размере и порядке уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом, судам следует руководствоваться нормами статьи 809 ГК РФ. Проценты за пользование коммерческим кредитом подлежат уплате с момента, определенного законом или договором. Если законом или договором этот момент не определен, следует исходить из того, что такая обязанность возникает с момента получения товаров, работ или услуг (при отсрочке платежа) или с момента предоставления денежных средств (при авансе или предварительной оплате). Прекращается - при исполнении стороной, получившей кредит, своих обязательств либо при возврате полученного в качестве коммерческого кредита.

    Коммерческий  кредит предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую 50-кратного минимального размера оплаты труда, установленного законом, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон (п. 3 ст. 809 ГК).

    Товарный  кредит следует отличать от коммерческого  кредитования. Правила, применяемые  к коммерческому кредиту, изложены в статье 823 ГК РФ.  Исходя из текста этой статьи, вытекает два важных юридических положения. Пункт 1 подчеркивает правомерность продажи товаров в кредит, авансирования подрядчиков и других видов коммерческого кредита. Вторым пунктом определен круг правил, применяемых к коммерческому кредиту. Согласно данному пункту к коммерческому кредиту применяются содержащиеся в главе 42 ГК РФ правила, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и если такое применение не противоречит существу этого обязательства.

    Определение коммерческого кредита, приведенное  в статье 823 ГК РФ, говорит о том, что коммерческий кредит – это гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты. То есть коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый не по самостоятельному заемному обязательству (договору займа, кредитному договору, договору о товарном кредите), а во исполнение договоров на реализацию товаров, выполнение работ или оказание услуг.

    Следовательно, коммерческое кредитование юридически неразрывно связано с тем договором, условием которого оно является. То есть коммерческий кредит представляет собой условие об оплате, содержащееся в возмездном договоре.

    В статье 823 ГК РФ названы типичные случаи коммерческого кредита в его юридическом значении: аванс, предварительная оплата, отсрочка или рассрочка оплаты товаров, работ или услуг. Любой договор (например, договор купли-продажи, поставки, выполнения работ, оказания услуг и так далее) может включать условие о полной предварительной оплате или авансе (частичной оплате) предоставляемого имущества, результатов работ или услуг (установленное в интересах отчуждателя или услугодателя) либо условие об отсрочке или рассрочке такой оплаты (служащее интересам приобретателя или услугополучателя). То есть коммерческий кредит можно условно поделить на два вида:

    1) отсрочка либо рассрочка платежа,  предоставленная продавцом имущества  покупателю, за которую возможно  получение вознаграждения в процентном соотношении от суммы предусмотренной отсрочки либо в установленном размере.

    Пример 1.

    ЗАО «НестройКом» продает  ОАО «ПостройДом» 15 тонн песка по 2000 рублей за одну тонну. Договором было предусмотрено, что оплата будет осуществляться ежеквартально. За предоставление отсрочки платежа ОАО «ПостройДом» уплачивает 7% от стоимости поставленного песка за каждый месяц предоставленной отсрочки. ЗАО «ПостройДом» использовало полученный песок для выпуска продукции.

    2) предварительная оплата (аванс) продавцу, за которую также возможно получение вознаграждения.

    Пример 2.

    ЗАО «НестройКом» подписало договор на поставку 300 тонн металла ОАО «ПостройДом». Стоимость 1 тонны металла - 2000 рублей, включая НДС. При этом поставка должна производиться каждые 6 месяцев после заключения договора. В договоре было предусмотрено, что в случае оплаты всей партии товара  в течение 14 дней после заключения договора отпускная стоимость 1 тонны металла уменьшается на 10 % и составляет 1800 рублей. ОАО «ПостройДом» осуществило предоплату в соответствии с указанным условием, перечислив 360 000 рублей.

    Таким образом, коммерческое кредитование предполагает выполнение каждой стороной двойной роли: продавец и покупатель одновременно являются и кредиторами и заемщиками.