Такова  реальность современной экономики  России, испытывающей острый кризис права и финансов. Однако коммерческий банк не освобождается в дальнейшем от другого  более сложного этапа – этапа рассмотрения конкретного проекта. Не устойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от Российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантии. Аналитическая часть этого этапа предоставляет собой чрезмерно ответственную задачу.

      В Российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел. В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией стала всесторонняя оценка  кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. в общем выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту.

       В небольших Банка вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.

      Довольно  распространенной формой работы на данной предварительной стадии является принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка.

      Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  в кредитном комитете. К его  заседанию прорабатываются все  экономические и юридические  вопросы, принимается окончательное  решение по рассмотренному вопросу, отрабатываются конкретные условия кредитования.

      Такова  процедура данного подготовительного  этапа. Вслед за ним наступит этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный  договор, выписывают распоряжение по банку, о выдаче кредита, заводят специальное  досье на клиента-заемщика.

      На 3-ем этапе – этапе использования  кредита осуществляется контроль за кредитными отношениями: соблюдением  лимита кредитования (кредитные линии), целевым использованием кредита, уплатой кредитных процентов, полной и своевременностью возврата кредита. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.       

Единой  модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует.

Практика  порождает многообразие вариантов  погашения ссуды, в том числе:

1. эпизодное погашение на основе срочных обязательств;

2) погашение  по мере фактического накопления  собственных средств и    снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

3. систематическое погашение на основе заранее финансируемых сумм (плановых платежей);
4. зачисление выручки, минуя расчетного счета, в уменьшение ссудной задолженности;
5. отсрочка погашения кредита;
6. перенос  просроченной задолженности на особый счет «просроченные кредиты»;
7.   списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

      Эпизодное погашение кредита на основе срочных  обязательств чаще всего применяется  при использовании сальдо компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате. При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре или срочном обязательстве.

      Примером  погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах может быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность в кредите в связи с сезонным характером работ. По мере накопления собственных средств, поступление выручки от продажи, данная группа заемщиков получает возможность рассчитаться с банком по ранее полученным кредитам.     

        Систематическое погашение кредита  на основе заранее фиксируемых ссуд имеет место при использовании оборотно - платежных ссудных счетов, при достаточно интенсивном платежном обороте.

      Перенос  просроченной задолженности на особый счет «просроченные кредиты» возникает в случае, если время исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос «просроченного» долга на данный счет означает, что с этого момента клиент обязан платить Банку значительно высокие ссудные проценты.

      Списание  просроченной задолженности за счет резервов Банка производится в случае, когда долги клиента оказались  безнадежными, когда Банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае описание долгов клиента, производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде резервов.

      Рассмотренные варианты погашения ссудной задолженности  позволяют классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев.

По полноте  возврата:          1. Полное погашение кредита.

                                              2. Частичное погашение кредита.  

По частоте  погашения:       1. Разовое погашение кредита.

                            2. Многоразовое погашение кредита

  

По времени  осуществления погашения: 1.Статистическое погашение кредита.

                                                                         2.Эпизодное погашение кредита.      

По срокам погашения:          1. Срочное погашение кредита.

                            2. Отсроченное погашение кредита. 

                            3. Просроченное погашение кредита.

                              4. Досрочное погашение кредита. 

По источникам погашения:       1. Собственные средства клиента.

                                          2. Использование  любого кредита.

                 3. Списание средств со счета клиента.

4. Поступление средств со счета  другого предприятия. 

                                          5. Бюджетные поступления  и др. 

2. СУЩНОСТЬ И СПОСОБЫ  ЗАЩИТЫ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА

2.1. Некоторые способы обеспечения кредитных обязательств

 

      Ст. 329 Гражданского Кодекса РФ, исходя из общего принципа свободы договора, закрепила открытость перечня способов обеспечения исполнения  обязательств. Это означает, что помимо описанных в законе, стороны могут применять любые изобретенные ими юридические конструкции, служащие цели обеспечения исполнения обязательств. В настоящей статье мы рассмотрим группу таких способов, используемых в банковской практике.

      Все рассматриваемые способы обеспечения  заключаются в передаче конкретного имущества должника (либо третьего лица) в собственность кредитора вплоть до момента возврата кредита и выплаты процентов. Эти способы могут быть объединены в одну группу с залогом и удержанием, поскольку, как и в последних, обеспечительную функцию в них выполняет конкретное обособленное имущество должника и третьего лица.

      Приобретение  права собственности на имущество  должника имеет для кредитора  очевидные достоинства по сравнению  с залогом и удержанием. Последние  в силу ограничений, установленных законом, не дают кредитору в большинстве случаев достаточной уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований путем взыскания на заложенное (удерживаемое) имущество.

      С одной стороны, это обусловлено  многочисленными процессуальными формальностями, которые сопровождаются обращением взыскания. Обращение взыскания на предмет залога можно осуществить по решению суда или нотариально удовлетворенному соглашению залогодателя с залогодержателем, заключенному после возникновения основания для обращения взыскания. Впрочем, если предметом являются вещи, закон предусматривает возможность обращения взыскания без обращения в суд, если это предусмотрено договором. Но когда быстрота имеет для кредитора критически важное значение – в случае исчезновения должника (а это, в свою очередь, происходит, как правило, при его фактической неплатежеспособности), судебный порядок обращения взыскания остается единственно возможным. После обращения взыскания следует стадия реализации имущества, которая может производиться в настоящее время лишь путем продажи  с  публичных торгов. Очевидно, что эти процедуры отнимают  значительное время и средства.

      С другой стороны, даже и с материально-правовой точки зрения залоговый кредитор обладает далеко не абсолютным приоритетом на удовлетворение своих требований за счет предмета залога. Например, в случае ликвидации юридического лица либо несостоятельности индивидуального предпринимателя требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом, удовлетворяются лишь в третью очередь³ (после исполнения обязательств перед гражданами за причинение вреда жизни и здоровью, после расчетов по оплате труда и выплате выходных пособий и авторских вознаграждения).

      В настоящих условиях экономической  неустойчивости, массового распространения мошенничества в финансовой сфере кредитные организации стремятся обеспечить наибольшие гарантии возврата кредита, преследуя цель в любом случае приобрести право собственности на имущество заемщика на срок кредитования. Итак, рассмотрим юридические конструкции, с помощью которых достигается эта цель.    

2.2. Применение банковской гарантии и договора поручительства в банковской практике

 

       Сильная зависимость исполнения обязательств от субъективного желания обязанной стороны лишает их устойчивости, необходимой для гражданского оборота. Исправить это можно, приняв на стадии заключения договора специальные меры правового характера.

      Действующим законодательством⁴ предусмотрен открытый перечень из шести имущественных способов исполнения обязательств, который позволяет использовать и другие, прямо не указанные в законе способы, не противоречащие гражданскому законодательству.

      Закон не ограничивает круг обязательств, которые  могут быть обеспечены таким образом. Тем не менее, практика показывает, что наиболее часто способы обеспечения исполнения обязательств применяется в правоотношениях с участием банков. В то же время в банковской практике эти способы наиболее активно используется в работе кредитных служб (в основном при предоставлении кредитов юридическим лицам, занимающимся предпринимательской деятельностью).

      Рассмотрим  некоторые практические аспекты  применения в банковской практике правовых способов обеспечения обязательств, связанных с привлечением дополнительного  должника.

      Особое  внимание здесь следует уделить использованию поручительства и банковской гарантии как способа предоставления кредита обеспечительный принцип, который позволяет объединить их в особую группу, заключатся в том, что исполнение обязательства должником гарантировано обязательством других лиц перед кредитором, которые гарантируют всем своим имуществом исполнение должником его обязанностей. Кредитором в этом случае приобретает право общего залога, то есть возможность обеспечивать свое требование всем  имуществом тех, кто принял на себя обязательство. Право общего залога не является залогом в точном смысле данного слова, поскольку залог – это вещное обеспечение, предметом которого может быть определенная имущественная ценность, при ее реализации кредитор-залогодержатель имеет преимущественное право удовлетворения по отношению ко всем другим кредиторам. Кредитор, который может воспользоваться только правом общего залога, не является залогодержателем, то есть его требования не гарантируются каким-либо специальным способом обеспечения обязательств. Следовательно, гарантия требования такого кредитора весьма относительна.

      Банк, как и любое другое лицо, может  использовать поручительство и банковскую гарантию как способы обеспечения исполнения обязательств или как форму кредитования. Это значит, что при предоставлении клиентам кредитов банк может выступать как лицо, принимающее поручительство или банковскую гарантию (кредитор принципала), или как лицо, принимающее на себя ответственность за клиента перед третьими лицами (поручитель, гарант), то есть лицо, кредитующее клиента.