Задача по бухгалтерскому учету

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Сентября 2009 в 14:47, Не определен

Описание работы

В данной задаче создан журнал хозяйственных операций, отражены проводки, рассчитана амортизация, стоимость материалов, выявлен финансовый результат

Скачать архив (46.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

БФУ-05 контрольная.xls

— 185.50 Кб (Скачать файл)

счета

  A B C D E F G H I
1             Задание № 6  
2 Группировка и обобщение информации на счетах синтетического учета  
3 СЧЕТ 01 "ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА"  
4             Таблица №4  
5 Дебет Кредит  
6 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
7 номер счета сумма номер счета сумма  
8 Остаток на 01.12.2007г. - 12 91.2 150000 150000  
9 8 08 250000 250000 27 91.2 24000 24000  
10  9 08 150000 150000          
11  22 08 190000 190000          
12  26 08 48000 48000          
13                   
15  Оборот 638000 638000 Оборот 174000 174000  
16 Остаток на 01.01.2008г. 464000          
18                  
23 СЧЕТ 02 "АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ"  
24                
25 Дебет Кредит  
26 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
27 номер счета сумма номер счета сумма  
28   - Остаток на 01.12.2007г.    
29         51 25.2 106520 106520  
30          51 26 5593 5593  
33                   
35  Оборот     Оборот 112113 112113  
36     Остаток на 01.01.2008г. 112113  
37                  
55                   
58                   
59  СЧЕТ 05 "АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ"  
60                
61 Дебет Кредит  
62 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
63 номер счета сумма номер счета сумма  
64   - Остаток на 01.12.2007г    
65         68 26 500    
66                   
71  Оборот     Оборот 500    
72     Остаток на 01.01.2008г 500  
73                  
76                   
77  СЧЕТ 07 "ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ"  
78                
79 Дебет Кредит  
80 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
81 номер счета сумма номер счета сумма  
82 Остаток на 01.12.2007г -      
83 15 60 100000   19 08 110000 110000  
84  17 60 10000            
88                   
89  Оборот 110000   Оборот 110000    
90 Остаток на 01.01.2008г -      
94                  
95  СЧЕТ 08 "ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ"  
96                
97 Дебет Кредит  
98 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
99 номер счета сумма номер счета сумма  
100 Остаток на 01.12.2007г -      
101 2 75.1 250000            
102  4 75.1 150000   8 01 250000    
103  19 07 110000   9 01 150000    
104  20 60 80000   22 01 190000    
105  24 60 48000   26 01 48000    
106                   
108  Оборот 638000   Оборот 638000    
109 Остаток на 01.01.2008г -      
110                  
112                   
113  СЧЕТ 10 "МАТЕРИАЛЫ"  
114                
115 Дебет Кредит  
116 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
117 номер счета сумма номер счета сумма  
118 Остаток на 01.12.2007г -      
119 6 75.1 70000 70000 44 91.2 5500    
120  37 60 58000 58000 47 20 100500    
121  40 60 4500 4500 48 25.1 9750    
122          49 25.2 10250    
123          50 26 6500    
124                   
126  Оборот 132500 132500 Оборот 132500    
127 Остаток на 01.01.2008г -      
128                  
132                   
133  СЧЕТ 19 "НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ"  
134                
135 Дебет Кредит  
136 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
137 номер счета сумма номер счета сумма  
138 Остаток на 01.12.2007г -      
139 15 60 18000   23 68 34200    
140  17 60 1800   28 91.2 4320    
141  20 60 14400   29 68 4320    
142  24 60 8640   32 68 648    
143  30 60 648   36 68 225    
144  34 60 225   39 68 10440    
145  37 60 10440   42 68 810    
146  40 60 810   66 68 324    
147  52 76 7200   77 68 1800    
148  64 71 324            
149  67 60 2430            
150  75 60 1800            
151                   
152                   
153  Оборот 66717   Оборот 57087    
154 Остаток на 01.01.2008г 9630      
155                  
158                   
159  СЧЕТ 20 "ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО"  
160                
161 Дебет Кредит  
162 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
163 номер счета сумма номер счета сумма  
164 Остаток на 01.12.2007г -      
165 47 10 100500 100500 72 43 620883 620883  
166  53 70 238000 238000          
167  57 69 61880 61880          
168  69 25.1 33650 33650          
169  70 25.2 141430 141430          
170  71 26 45423 45423          
171                   
178                   
179  Оборот 620883 620883 Оборот 620883 620883  
180 Остаток на 01.01.2008г -      
181                  
185                   
186  СЧЕТ 25 "ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ"  
187 Субсчет 1 "Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования"  
188 Дебет Кредит  
189 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
190 номер счета сумма номер счета сумма  
191 Остаток на 01.12.2007г -      
192 48 10 9750 9750 69 20 33650 33650  
193  54 70 15000 15000          
194  58 69 3900 3900          
195  67 60 5000 5000          
196                   
205                   
206  Оборот 33650 33650 Оборот 33650 33650  
207 Остаток на 01.01.2008г -      
208                  
212                   
213  СЧЕТ 25 "ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ"  
214 Субсчет 2 "Общецеховые расходы"  
215 Дебет Кредит  
216 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
217 номер счета сумма номер счета сумма  
218 Остаток на 01.12.2007г -      
219 49 10 10250 10250 70 20 141430 141430  
220  51 02 106520 106520          
221  55 70 16000 16000          
222  59 69 4160 4160          
223  67 60 4500 4500          
224                   
232                   
233  Оборот 141430 141430 Оборот 141430 141430  
234 Остаток на 01.01.2008г -      
235                  
241                   
242  СЧЕТ 26 "ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ  РАСХОДЫ"  
243    
244 Дебет Кредит  
245 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
246 номер счета сумма номер счета сумма  
247 Остаток на 01.12.2007г -      
248 33 97 1200 1200 71 20 45423 45423  
249  34 60 1250 1250          
250  50 10 6500 6500          
251  51 02 5593 5593          
252  53 70 18000 18000          
253  60 69 4680 4680          
254  67 60 4000 4000          
255  68 05 500 500          
256  64 71 3700 3700          
257                   
261                   
262  Оборот 45423 45423 Оборот 45423 45423  
263 Остаток на 01.01.2008г -      
264                  
269                   
270  СЧЕТ 43 "ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ"  
271    
272 Дебет Кредит  
273 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
274 номер счета сумма номер счета сумма  
275 Остаток на 01.12.2007г -      
276 72 20 620883 620883 73 90.2 620883 620883  
277                   
289                   
290  Оборот 620883 620883 Оборот 620883 620883  
291 Остаток на 01.01.2008г -      
292                  
297                   
298  СЧЕТ 44 "РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ"  
299    
300 Дебет Кредит  
301 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
302 номер счета сумма номер счета сумма  
303 Остаток на 01.12.2007г -      
304 85 60 10000 10000 78 90.2 10000 10000  
305                   
317                   
318  Оборот 10000 10000 Оборот 10000 10000  
319 Остаток на 01.01.2008г -          
320                  
323                   
324  СЧЕТ 45 "ТОВАРЫ ОТГРУЖЕННЫЕ"  
325    
326 Дебет Кредит  
327 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
328 номер счета сумма номер счета сумма  
329 Остаток на 01.12.2007г -      
330 46 91.1 10620 10620 43 62 10620 10620  
331                   
332                   
344  Оборот 10620 10620 Оборот 10620 10620  
345 Остаток на 01.01.2008г -          
346                  
351                   
352  СЧЕТ 50 "КАССА"  
353    
354 Дебет Кредит  
355 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
356 номер счета сумма номер счета сумма  
357 Остаток на 01.12.2007г -      
358 62 51 4000 4000 63 71 4000 4000  
359                   
372  Оборот 4000 4000 Оборот 4000 4000  
373 Остаток на 01.01.2008г -          
374                  
378                   
379  СЧЕТ 51 "РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА"  
380    
381 Дебет Кредит  
382 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
383 номер счета сумма номер счета сумма  
384 Остаток на 01.12.2007г -      
385 7 75.1 500000 500000 16 60 118000 118000  
386  14 62 236000 236000 18 60 11800 11800  
387  46 62 10620 10620 21 60 94400 94400  
388  79 62 1180000 1180000 25 60 56640 56640  
389  82 60 52000 52000 31 60 4248 4248  
390  90 58.3 5000 5000 35 60 1475 1475  
391  84 91.1 12000 12000 38 60 68440 68440  
392          41 60 5310 5310  
393          62 50 4000 4000  
394          76 60 11800 11800  
395          88 58.3 100000 100000  
396          93 68 97240 97240  
397          94 68 167050 164853  
398          96 68 500 500  
399                   
400  Оборот 1995620 1995620 Оборот 740903 738706  
401 Остаток на 01.01.2008г 1256914          
402                  
403                   
404                   
405                   
406  СЧЕТ 58 "ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ"  
407    
408 Дебет Кредит  
409 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
410 номер счета сумма номер счета сумма  
411 Остаток на 01.12.2007г -          
412 3 75.1 120000 120000          
414  88 51 100000 100000          
415                   
416                   
427  Оборот 220000 220000 Оборот   -  
428 Остаток на 01.01.2008г 220000          
429                  
430                   
431                   
432  СЧЕТ 60 "РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ"  
433    
434 Дебет Кредит  
435 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
436 номер счета сумма номер счета сумма  
437         Остаток на 01.12.2007г -  
438 16 51 118000 118000 15 07 100000 100000  
439  18 51 11800 11800 15 19 18000 18000  
440  21 51 94400 94400 17 07 10000 10000  
441  25 51 56640 56640 17 19 1800 1800  
442  31 51 4248 4248 20 08 80000 80000 68954
443 35 51 1475 1475 20 19 14400 14400  
444  38 51 68440 68440 24 08 48000 48000  
445  41 51 5310 5310 24 19 8640 8640  
446  76 51 11800 11800 30 97 3600 3600  
447  82 91.1 52000 52000 30 19 648 648  
448          34 26 1250 1250  
449          34 19 225 225  
450          37 10 58000 58000  
451          37 19 10440 10440  
452          40 10 4500 4500  
453          40 19 810 810  
454          67 20 5000 5000  
455          67 25.2 4500 4500  
456          67 26 4000 4000  
457          67 19 2430 2430  
458          75 44 10000 10000  
459          75 19 1800 1800  
460          82 51 52000 52000  
461                   
462  Оборот 424113 424113 Оборот 440043 440043  
463     Остаток на 01.01.2008г 15930  
464                  
468                   
469  СЧЕТ 62 "РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ"  
470    
471 Дебет Кредит  
472 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
473 номер счета сумма номер счета сумма  
474 Остаток на 01.12.2007г -          
475 11 91.1 236000 236000 14 51 236000 236000  
476  73 90.1 1180000 1180000 79 51 1180000 1180000  
477  43 45 10620 10620 46 51 10620 10620  
478                0  
479                   
489                   
490  Оборот 1426620 1426620 Оборот   1426620  
491 Остаток на 01.01.2008г -          
492                  
496                   
497  СЧЕТ 68 "РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ"  
498 Субсчет "Налог на добавленную стоимость"  
499 Дебет Кредит  
500 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
501 номер счета сумма номер счета сумма  
502         Остаток на 01.12.2007г -  
503 23 19 34200 34200 13 91.2 36000 36000  
504  29 19 4320 4320 45 19 1620 1620  
505  32 19 648 648 74 90.3 180000 180000  
506  36 19 225 225          
507  39 19 10440 10440          
508  42 19 810 810          
509  66 19 324 324          
510  77 19 1800 1800          
511  94 51 164853 164853          
512                   
517                   
518  Оборот 217620 217620 Оборот   217620  
519 Остаток на 01.01.2008г -          
520                  
527                   
528  СЧЕТ 68 "РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ"  
529 Субсчет "Прочие виды налогов"  
530 Дебет Кредит  
531 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
532 номер счета сумма номер счета сумма  
533         Остаток на 01.12.2007г -  
534 93 51 97240 97240 61 70 26000 26000  
535  96 51 500 500 87 70 4550 4550  
536          92 99 97240 97240  
537          95 99 500 500  
538                   
548                   
549  Оборот 97740 97740 Оборот 128290 128290  
550         Остаток на 01.01.2008г 30550  
555                  
556                   
557  СЧЕТ 69 "РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ"  
558    
559 Дебет Кредит  
560 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
561 номер счета сумма номер счета сумма  
562         Остаток на 01.12.2007г -  
563         57 20 61880 61880  
564          58 25.1 3900 3900  
565          59 25.2 4160 4160  
566          60 26 4680 4680  
567                   
577                   
578  Оборот   - Оборот 74620 74620  
579         Остаток на 01.01.2008г 74620  
580                  
586                   
587  СЧЕТ 70 "РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА"  
588    
589 Дебет Кредит  
590 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
591 номер счета сумма номер счета сумма  
592         Остаток на 01.12.2007г -  
593 61 68 26000 26000 53 20 238000 238000  
594  87 68 4550 4550 54 25.1 15000 15000  
595          55 25.2 16000 16000  
596          56 26 18000 18000  
597          86 91.2 35000 35000  
598                   
607                   
608  Оборот   30550 Оборот 322000 322000  
609         Остаток на 01.01.2008г 291450  
610                  
616                   
617  СЧЕТ 71 "РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ""  
618    
619 Дебет Кредит  
620 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
621 номер счета сумма номер счета сумма  
622 Остаток на 01.12.2007г -          
623 63 50 4000 4000 64 26 3700 3700  
624          64 19 324 324  
625                   
637                   
638  Оборот   4000 Оборот 4024 4024  
639 Остаток на 01.01.2008г         24  
640                  
649  СЧЕТ 75 "РАСЧЕТЫ С УЧРЕДИТЕЛЯМИ"  
650 Субсчет 1 "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал"  
651 Дебет Кредит  
652 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
653 номер счета сумма номер счета сумма  
654 Остаток на 01.12.2007г -          
655 1 80 1100000 1100000 2 08 250000 250000  
656          3 58.2 120000 120000  
657          4 08 150000 150000  
658          5 08 10000 10000  
659          6 10 70000 70000  
660          7 51 500000 500000  
661                   
662                   
670  Оборот 1100000 1100000 Оборот 1100000 1100000  
671 Остаток на 01.01.2008г -          
672                  
679                   
680  СЧЕТ 75 "РАСЧЕТЫ С УЧРЕДИТЕЛЯМИ"  
681 Субсчет 2 "Расчеты по выплате доходов"  
682 Дебет Кредит  
683 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
684 номер счета сумма номер счета сумма  
685         Остаток на 01.12.2007г -  
686         98 84 154135 154135  
687                   
701  Оборот     Оборот 154135 154135  
702       - Остаток на 01.01.2008г 154135  
703                  
707                   
708  СЧЕТ 76 "РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБЕТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ"  
709    
710 Дебет Кредит  
711 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
712 номер счета сумма номер счета сумма  
713 Остаток на 01.12.2007г - Остаток на 01.12.2007г -  
714 89 91.1 5000 5000 52 97 40000 40000  
715          52 19 7200 7200  
716          83 91.2 800 800  
717          85 91.2 10000 10000  
718                   
729  Оборот   5000 Оборот 58000 58000  
730 Остаток на 01.01.2008г - Остаток на 01.01.2008г 53000  
731                  
732                   
737                   
738                   
739  СЧЕТ 80 "УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ"  
740    
741 Дебет Кредит  
742 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
743 номер счета сумма номер счета сумма  
744         Остаток на 01.12.2007г -  
745         1 75.1 1100000 1100000  
746                   
747                   
748                   
760  Оборот     Оборот 1100000 1100000  
761         Остаток на 01.01.2008г 1100000  
762                  
766                   
767  СЧЕТ 84 "НЕРАСПРЕДЕЛЕННАЯ ПРИБЫЛЬ  
768 (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)"  
769 Дебет Кредит  
770 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
771 номер счета сумма номер счета сумма  
772         Остаток на 01.12.2007г -  
773 98 75.2 154135 154135 97 99 308270 308270  
774                   
775                   
788  Оборот 154135 154135 Оборот 308270 308270  
789         Остаток на 01.01.2008г 154135  
790                  
793                   
794  СЧЕТ 90 "ПРОДАЖИ"  
795 Субсчет 1 "Выручка"  
796 Дебет Кредит  
797 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
798 номер счета сумма номер счета сумма  
799         Остаток на 01.12.2007г -  
800 81 90.9 1180000 1180000 73 62 1180000 1180000  
801                   
815  Оборот 1180000 1180000 Оборот 1180000 1180000  
816         Остаток на 01.01.2008г -  
817                  
818                   
820                   
821  СЧЕТ 90 "ПРОДАЖИ"  
822 Субсчет 2 "Себестоимость продаж"  
823 Дебет Кредит  
824 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
825 номер счета сумма номер счета сумма  
826 Остаток на 01.12.2007г -          
827 73 43 620883 620883 81 90.9 630883 630883  
828  78 44 10000 10000          
829                   
842  Оборот 630883 630883 Оборот 630883 630883  
843 Остаток на 01.01.2008г -          
844                  
849                   
850                   
851                   
852  СЧЕТ 90 "ПРОДАЖИ"  
853 Субсчет 3 "Налог на добавленную стоимость"  
854 Дебет Кредит  
855 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
856 номер счета сумма номер счета сумма  
857 Остаток на 01.12.2007г -          
858 74 68 180000 180000 81 90.9 180000 180000  
859                   
873  Оборот 180000 180000 Оборот 180000 180000  
874 Остаток на 01.01.2008г -          
875                  
881  СЧЕТ 90 "ПРОДАЖИ"  
882 Субсчет 9 "Прибыль/убыток от продаж"  
883 Дебет Кредит  
884 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
885 номер счета сумма номер счета сумма  
886 Остаток на 01.12.2007г - Остаток на 01.12.2007г    
887 74 90.3 180000 180000 81 90.1 1180000 1180000  
888  78 90.2 642370 642370          
889  81 99 357630 357630          
890                   
902  Оборот 1180000 1180000 Оборот 1180000 1180000  
903 Остаток на 01.01.2008г - Остаток на 01.01.2008г -  
904                  
906                   
907  СЧЕТ 91 "ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ"  
908 Субсчет 1 "Прочие доходы"  
909 Дебет Кредит  
910 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
911 номер счета сумма номер счета сумма  
912       - Остаток на 01.12.2007г -  
913 91 91.1 315620 315620 11 62 236000 236000  
914          82 60 52000 52000  
915          84 58.2 12000 12000  
916          89 58.3 5000 5000  
917          46 45 10620 10620  
918                   
928  Оборот 315620 315620 Оборот 315620 315620  
929         Остаток на 01.01.2008г -  
930                  
934  СЧЕТ 91 "ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ"  
935 Субсчет 2 "Прочие расходы"  
936 Дебет Кредит  
937 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
938 номер счета сумма номер счета сумма  
939 Остаток на 01.12.2007г -          
940 12 01 150000 150000 91 91.9 267240 267240  
941  13 68 36000 36000          
942  27 01 24000 24000          
943  28 19 4320 4320          
944  44 10 5500 5500          
945  45 19 1620 1620          
946  83 76 800 800          
947  85 76 10000 10000          
948  86 70 35000 35000          
949                   
955  Оборот 267240 267240 Оборот 267240 267240  
956 Остаток на 01.01.2008г -          
957                  
960                   
961  СЧЕТ 91 "ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ"  
962 Субсчет 1 "Сальдо прочих доходов и расходов"  
963 Дебет Кредит  
964 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
965 номер счета сумма номер счета сумма  
966 Остаток на 01.12.2007г -          
967 91 91.2 267240 267240 91 91.1 315620 315620  
968  91 99 48380 48380          
969                   
982  Оборот 315620 315620 Оборот 315620 315620  
983 Остаток на 01.01.2008г -          
984                  
989                   
990  СЧЕТ 97 "РАСХОДЫ БУДУЮЩИХ ПЕРИОДОВ"  
991    
992 Дебет Кредит  
993 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
994 номер счета сумма номер счета сумма  
995 Остаток на 01.12.2007г -          
996 52 76 40000 40000 33 26 1200 1200  
997  30 60 3600 3600          
998                   
1011  Оборот 43600 43600 Оборот 1200 1200  
1012 Остаток на 01.01.2008г 42400          
1013                  
1017                   
1018  СЧЕТ 99 "ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ"  
1019    
1020 Дебет Кредит  
1021 номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета номер операции по кредиту счетов итого по дебету счета  
1022 номер счета сумма номер счета сумма  
1023       - Остаток на 01.12.2007г -  
1024 92 68 97240 97240 81 90.9 357630 357630  
1025  95 68 500 500 91 91.9 48380 48380  
1026  97 84 308270 308270          
1027                   
1039  Оборот 406010 406010 Оборот 406010 406010  
1040         Остаток на 01.01.2008г -  

оборотка

  A B C D E F G H
1             Задание № 7
2   Оборотно-сальдовая ведомость
3 № счета Наименование счета Сальдо на начало Обороты за месяц Сальдо на конец
4 Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
5 01 Основные средства     638000 174000 464000  
6 02 Амортизация основных средств       112113   112113
7 04 Нематериальные активы            
8 05 Амортизация нематериальных активов       500   500
9 07 Оборудование к установке     110000 110000    
10 08 Вложения во внеоборотные активы     638000 638000    
11 10 Материалы     132500 132500    
12 19 НДС по приобретенным ценностям     66717 57087 9630  
13 20 Основное производство     620883 620883    
14 25.1 Общепроизводственные расходы. Субсчет "Расчеты на содержание и эксплуатацию оборудования"     33650 33650    
15 25.2 Общепроизводственные расходы. Субсчет "Общецеховые расходы"     141430 141430    
16 26 Общехозяйственные расходы     45423 45423    
17 43 Готовая продукция     620883 620883    
18 44 Расходы на продажу     10000 10000    
20 50 Касса     4000 4000    
21 51 Расчетные счета     1995620 738706 1256914  
22 58 Финансовые вложения     220000   220000  
23 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками     424113 440043   15930
24 62 Расчеты с покупателями и заказчиками     1426620 1426620    
25 68/ НДС Расчеты по налогам и сборам. Субсчет НДС.     217620 217620    
26 68/ ПРН Расчеты по налогам и сборам. Субсчет прочие налоги.     97740 128290   30550
27 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению       74620   74620
28 70 Расчеты с персоналом по оплате труда     30550 322000   291450
29 71 Расчеты с подотчетными лицами     4000 4024   24
30 75.1 Расчеты с учредителями. Субсчет "Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал"     1100000 1100000    
31 75.2 Расчеты с учредителями. Субсчет "Расчеты по выплате доходов"       154135   154135
32 76 Расчеты с разными дебеторами и кредиторами.     5000 63000   58000
33 80 Уставный капитал       1100000   1100000
34 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)     152648 308270   155622
35 90.1 Продажи. Субсчет "Выручка"     1180000 1180000    
36 90.2 Продажи. Субсчет "Себестоимость продаж"     630883 630883    
37 90.3 Продажи. Субсчет "НДС"     180000 180000    
38 90.9 Продажи. Субсчет "Прибыль/убыток от продаж"     1180000 1180000    
39 91.1 Прочие доходы и расходы. Субсчет "Прочие доходы"     315620 315620    
40 91.2 Прочие доходы и расходы. Субсчет "Прочие расходы"     267240 267240    
41 91.9 Прочие доходы и расходы. Субсчет "Сальдо прочих доходов и расходов"     315620 315620    
42 97 Расходы будующих периодов     43600 1200 42400  
43 99 Прибыли и убытки     406010 406010    
44   ИТОГО 0 0 13254370 13254370 1992944 1992944
45                

форма №2

  A B C D
1     Задание № 8
2 Формы бухгалтерской отчетности
3 Отчет о прибылях и убытках (Форма № 2)
4       тыс. руб.
5 Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период прошлогоднего года
6 1 2 3 4
7 Доходы и расходы по обычным видам деятельности      
8  Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 1000000  
9  Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 620883  
10  Валовая прибыль 029 379117  
11  Коммерческие расходы 030 10000  
12  Управленческие расходы 040    
13  Прибыль (убыток) от продаж (стр. 010-020-030-040) 050 369117  
14  Прочие доходы и расходы 060    
15 Проценты к получению    
16 Проценты к уплате 070    
17 Доходы от участия в других организациях 080    
18 Прочие доходы 090 315620  
19 Прочие расходы 100 267240  
20 Прибыль (убыток) до налогообложения  (стр. 050+060-070+080+090-100+120-130) 140 417497  
21 Отложенные налоговые активы 141    
22 Отложенные налоговые обязательства 142 500  
23 Текущий налог на прибыль 150 97240  
24 Прибыль (убыток) по обычным видам деятельности 160 369117  
25 Чистая прибыль (убыток) отчетного периода (строки 160+170-180) 190 319757  
26 СПРАВОЧНО      
27 Постоянные налоговые обязательства (активы) 200    
28 Базовая прибыль (убыток) на акцию      
29 Разводненная прибыль (убыток) на акцию      
31        
32 Руководитель _______________ Гл. бухгалтер  ___________________
33        
34 "____"  _______________ 2009 г.      
35         

баланс

  A B C D
1     Задание № 9
2 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 
3 (Форма № 1)
4       тыс.руб.
5 АКТИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
6 1 2 3 4
7 I.    Внеоборотные активы      
8  Нематериальные активы (04,05) 110    
9  Основные средства (01,02,03) 120   351887
10 Незавершенное строительство (07,08,16, 62) 130    
11  Доходные вложения в материальные ценности (03,02) 135    
12  Долгосрочные финансовые вложения (58) 140    
13  Отложенные налоговые активы 150    
14  ИТОГО по разделу I 190   351887
15 II.    Оборотные активы      
16  Запасы 210    
17  в том числе:      
18  сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,16) 211    
19  животные на выращивании и откорме (11) 212    
20  затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,44) 213    
21  готовая продукция и товары для перепродажи (16, 43,41) 214    
22  товары отгруженные (45) 215    
23  расходы будущих периодов (97) 216   42400
24 прочие запасы и затраты 217    
25  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220   9630
26 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230    
27  в том числе:      
28  покупатели и заказчики (62,76)      
29  Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240    
30  Краткосрочные финансовые вложение (58) 250   220000
31 Денежные средства (50,51,52,55,57) 260   1256914
32 Прочие оборотные активы 270    
33  ИТОГО по разделу II 290   1528944
34 БАЛАНС (сумма строк 190+290)     1880831
35 ПАССИВ Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
36 III.    Капитал и резервы     1100000
37 Уставный капитал (80) 410  
38 Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)      
39 Добавочный капитал(83) 420    
40 Резервный капитал (82) 430    
41 в том числе:      
42 резервы, образованные в соответствии с законодательством 431    
43 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432    
44 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (99, 84) 470   149597
45 ИТОГО по разделу III 490   1249597
46 IV.  Долгосрочные обязательства      
47 Займы и кредиты (67) 510    
48 Отложенные налоговые обязательства (77) 515    
49 Прочие долгосрочные обязательства 520    
50 ИТОГО по разделу IV 590   -
51 V.  Краткосрочные обязательства      
52 Займы и кредиты (66) 610    
53 Кредиторская задолженность 620    
54 в том числе:     75017
55 поставщики и подрядчики (60,76) 621  
56 задолженность перед персоналом организации (70) 624   291450
57 задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625   74620
58 задолженность по налогам и сборам (68) 626   30550
59 прочие кредиторы 628    
60 задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630   159597
61 Доходы будущих периодов (98) 640    
62 Резервы предстоящих расходов (96) 650    
63 Прочие краткосрочные обязательства 660    
64 ИТОГО по разделу  V 690   631234
65 БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 700   1880831
66        

Информация о работе Задача по бухгалтерскому учету