Задачи по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Февраля 2011 в 19:19, задача

Описание работы

На основе данных для выполнения задачи:

открыть счета бухгалтерского учета и отразить на них хозяйственные операции за месяц способом двойной записи;

подсчитать обороты за месяц и конечные остатки;

по данным счетов составить оборотную ведомость на 1 ноября 200_ г. и заполнить бухгалтерский баланс.

Скачать архив (47.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

бух фин отчетность задание 1.doc

— 189.00 Кб (Скачать файл)

     Задание:

     На  основе данных для выполнения задачи:

     открыть счета бухгалтерского учета и  отразить на них хозяйственные операции за месяц способом двойной записи;

     подсчитать  обороты за месяц и конечные остатки;

     по  данным счетов составить оборотную  ведомость  на 1 ноября  200_ г.  и заполнить бухгалтерский баланс.

     Пример  оформления   оборотной ведомости  по счетам бухгалтерского учета приведен в приложении А, форма сокращенного бухгалтерского баланса – в приложении Б.

Таблица 1- Бухгалтерский баланс на 1 октября  200_ г., руб.

Наименование  хозяйственных средств и источников их образования Сумма, руб.
Основные  средства 424 000
Материалы 53 000
Незавершенное производство 6000
Расходы будущих периодов 4000
Дебиторская задолженность 13 000
Касса 5000
Расчетный счет 175 000
Уставный  капитал 200 000
Нераспределенная  прибыль отчетного года 96 000
Долгосрочные  кредиты банков 320 000
Задолженность поставщикам 64 000
 

Таблица 2 - Хозяйственные операции за октябрь 200_г.

Содержание  хозяйственной операции Сумма, руб. Дт Кт
1 2 3 4
 Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность 13 000    
 Акцептован  счет поставщика за поступившие материалы 16 000    
 Начислена заработная плата работникам заводоуправления      
 Отпущены  со склада в производство материалы 49 000    
 
 

Продолжение таблицы 2

 1 2 3 4
 Поступили от поставщика основные средства 22 000    
 Перечислено с расчетного счета в погашение  задолженности поставщикам за поступившие основные средства 26400    
 Выдано  из кассы под отчет на хозяйственные  расходы 1500    
 Израсходованы   денежные   средства   подотчетным  лицом на общехозяйственные расходы 1000    
 Выпущена  из производства готовая продукция 53 000    
 Произведены отчисления от прибыли на формирование резервного капитала 9600    
 

 

     Решение:

1) Заполним  таблицу 2 - Хозяйственные операции за октябрь 200_г.

Содержание  хозяйственной операции Сумма, руб. Дт Кт
1 2 3 4
 Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность 13 000 51 76
 Акцептован  счет поставщика за поступившие материалы 16 000 10 60
 Начислена заработная плата работникам заводоуправления   26 70
 Отпущены  со склада в производство материалы 49 000 20 10
 Поступили от поставщика основные средства 22 000 01 60
 Перечислено с расчетного счета в погашение  задолженности поставщикам за поступившие основные средства 26400 60 51
 Выдано  из кассы под отчет на хозяйственные  расходы 1500 71 50
 Израсходованы денежные средства подотчетным лицом  на общехозяйственные расходы 1000 26 71
 Выпущена  из производства готовая продукция 53 000 43 20
 Произведены отчисления от прибыли на формирование резервного капитала 9600 84 82
 

 

      2) Откроем счета бухгалтерского  учета, отразим на них хозяйственные  операции за месяц способом  двойной записи, подсчитаем обороты  за месяц и конечные остатки. 

Активный  счет   Пассивный счет   Активно-пассивный  счет
           
 
50 Касса		 60 Расчеты  с поставщиками и подрядчиками 62 Расчеты  с покупателями и заказчиками
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Сальдо  начальное:

5000

  
 
 		 Оборот:

1) 24400

 Сальдо начальное:

64000

 Сальдо начальное:

13 000

 Сальдо начальное:
  Оборот:

1) 1500

 Оборот:

1) 16000

2) 22000

 Оборот:
Оборот:
Сальдо  конечное:

3500

   Сальдо конечное:

77600

 Сальдо конечное:

13000

 Сальдо конечное:
     
 
 
51 Расчетный счет		  
80 Уставный капитал		 71 Расчеты  с подотчетными лицами
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Сальдо  начальное:

175000

     Сальдо начальное:

200 000

 Сальдо начальное: Сальдо начальное:
Оборот:

1) 13000

 Оборот:

1) 24400

 Оборот: 0 Оборот:

1) 1500

 Оборот:
  1. 1000
Сальдо  конечное:

163600

   Сальдо конечное:

200 000

 Сальдо конечное:

500

 Сальдо конечное:
           
 
43 Готовая продукция		  
70 Расчеты с персоналом по оплате  труда		 76 Расчеты  с разными дебиторами и кредиторами
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Сальдо  начальное: Оборот:   Сальдо начальное: 0 Сальдо начальное: Сальдо начальное:
Оборот:

1) 43000

 Оборот:

1) 0

 Оборот:0 Оборот:

1) 13000

Сальдо  конечное:

43000

 Сальдо конечное:  0 Сальдо конечное: Сальдо конечное:

13000

 
 
 
 
 
 
 
 
 		      
 		    
20 Основное производство  82 Резервный  капитал 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
Сальдо  начальное:

6000

 Оборот:

1) 43000

     Сальдо начальное: 0 Сальдо начальное: Сальдо начальное:

96000

Оборот:

1) 19 000

 Оборот:

1) 9600

 Оборот:

1) 9600

 Оборот: 0
Сальдо  конечное:

-18000

   Сальдо конечное:

9600

 Сальдо конечное: Сальдо конечное:

86400

         
           
 
10 Материалы		   92 Долгосрочные  кредиты банков
Дт Кт     Дт Кт
Сальдо  начальное:

53000

  
 
 		     Сальдо начальное: Сальдо начальное:

320000

Оборот:

1) 16000

 Оборот:

1) 19 000

   Оборот: Оборот:
Сальдо  конечное:

50000

     Сальдо конечное: Сальдо конечное:

320 000

 
 		    
 
01 Основные средства		    
Дт Кт        
Сальдо  начальное:

424000

 Оборот:        
Оборот:

1) 22000

      
Сальдо  конечное:

446000

      
           
 
26 Вспомогательное производство		    
Дт Кт        
Сальдо  начальное: Оборот:        
Оборот:

1) 1000

      
Сальдо  конечное:

1000

      
 
 
 
 
 		          
97 Расходы будущих периодов     
Дт Кт        
Сальдо  начальное:

4000

 Оборот:        
Оборот: 0      
Сальдо  конечное:

4000

        
 

 

      3) По данным счетов составить  оборотную ведомость  на 1 ноября  200_ г.

 

Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета

Код

счета

 Наименование

счетов

 Остатки на 1 ноября Обороты за ноябрь Остатки на 1 декабря
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01 Основные средства 424000   22000   446000  
10 Материалы 53000   16000 19000 50000  
20 Основное производство 6000   19000 43000 -18000  
26 Вспомогательное производство 0   1000   1000  
43 Готовая продукция 0   43000   43000  
50 Касса 5000     1500 3500  
51 Расчетный счет 175000   13000 24400 163600  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   64000 24400 38000   77600
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 13000       13000  
70 Расчеты с персоналом по оплате труда   0   0   0
71 Расчеты с подотчетными лицами     1500 1000 500  
76 Расчеты с разными  кредиторами и дебиторами       13000   13000
80 Уставный капитал   200000       200000
82 Резервный капитал       9600   9600
84 Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток)   96000 9600     86400
92 Долгосрочные  кредиты банков   320000       320000
97 Расходы будущих  периодов 4000       4000  
  Итого: 680000 680000 149500 149500 706600 706600
 

 

      4) Заполним бухгалтерский баланс

№ раздела Наименование  раздела Группа статей Сумма
Актив
I Внеоборотные активы
  Нематериальные  активы  
Основные  средства 446000
Итого по разделу I 446000
II Оборотные активы
    Запасы  80000
    Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)		 13500
    Денежные средства 164100
Итого по разделу II 260600
Баланс  706600
Пассив
III Капиталы и резервы
    Уставный капитал 200000
    Добавочный  капитал 0
    Резервный капитал 9600
    Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 86400
Итого по разделу III 296000
IV Долгосрочные обязательства
    Займы и кредиты 320000
Итого по разделу IV 320000
V Краткосрочные обязательства
    Займы и кредиты 90600
    Кредиторская  задолженность  
    Резервы предстоящих  расходов  
Итого по разделу V 90600
Баланс 706600

Информация о работе Задачи по "Бухгалтерскому учету"