Возникновение и развитие кредитных отношений

in-bottom:0pt;text-align:justify;line-height:18pt">       5. Ускорение научно-технического прогресса: кредит необходим для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются организациями, в том числе и за счет целевых кредитов банка. [27, с.268]

Для анализа сущности кредита  необходимо выделить его элементы, к которым следует отнести субъектов: кредитора и заемщика; а также объект или форму, в которой кредит предоставляется. В роли кредитора могут выступать как банки, так и различные организации; в роли заемщика – физические лица, субъекты хозяйствования, банки. Также и объекты кредитования могут быть различными. Исходя из этого, можно выделить пять достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам:

       1.  Банковский кредит – денежные средства, предоставленные банком иному лицу в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором;

       2.  Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый в товарной форме поставщиками товаров их покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги;

       3.  Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению на потребительские нужды (чаще всего при продаже товаров с рассрочкой платежа);

        4.  Государственный кредит – кредит, при котором кредитором выступает государство или местные органы власти;

       5.  Международный кредит – кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.

Рассмотрим банковский кредит как наиболее распространенный вид  кредитования в экономике.

Банковское кредитование предполагает предоставление (размещение) банком (кредитодателем) привлеченных или собственных денежных средств кредитополучателю на условиях возвратности, платности, срочности и обеспеченности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом) кредитного договора [12].

В литературе существует и  другое мнение, при котором основой  кредита считают уплату банковского  процента, т.е. принцип платности.

Платность кредита – это  необходимость не только прямого  возврата полученных от банка кредитных  ресурсов, но и оплаты права на их использование путем уплаты банковского  процента [25, с.364].

Следующий принцип – срочность кредита, который предполагает необходимость его возврата не в любое приемлемое для кредитополучателя время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре.

Обеспеченность кредита  – необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  кредитополучателем принятых на себя обязательств. В качестве обеспечения  своевременного возврата кредита может  выступать залог недвижимого  и движимого имущества, поручительство, гарантия, гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска  невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права) и другие способы, допустимые банковской практикой [3].

Можно выделить также принцип  целевого характера кредита, который  предусматривает необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Однако следует заметить, что если ранее целевой характер был обязательным для кредита, то в соответствии с действующим  законодательством он будет соблюдаться  в таком порядке, как это предусмотрено  в кредитном договоре [12].

И, наконец, дифференцированный характер кредита, т.е. дифференцированный подход со стороны банка к различным категориям потенциальных заемщиков.

Наряду с кредитованием  можно выделить и такой способ финансирования субъектов хозяйствования как заем.

В соответствии с действующим  законодательством по договору займа  одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику), деньги или вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества [6].

Таким образом, в отличие  от кредитов, в качестве заемных  средств могут выступать как  денежные средства, так и имущество.

 

1.3.           Классификация кредитов и займов

Банковская практика выработала деление кредитов по различным основаниям на некоторые виды.

Так, в  зависимости от валюты кредита выделяют:

А.  кредиты в официальной денежной единице Республики Беларусь;

Б.   кредиты в иностранной валюте.

В зависимости от срока  предоставления:

1. краткосрочные, к которым относятся:

- кредиты, предоставленные  на цели, связанные с созданием  и движением текущих  активов, без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные  на срок до двенадцати месяцев  включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные  с созданием и движением долгосрочных  активов.

2.  долгосрочные, к которым относятся:

- кредиты, предоставленные  на цели, связанные с созданием  и движением долгосрочных активов,  без ограничения по сроку;

- иные кредиты, предоставленные  на срок свыше двенадцати месяцев,  за исключением кредитов, предоставленных  на цели, связанные с созданием  и движением текущих активов.

3. единовременное предоставление денежных средств.

По способу кредитования кредиты подразделяются на:

А. овердрафтное кредитование - это способ краткосрочного кредитования, при котором денежные средства предоставляются для покрытия овердрафта в целях оперативной оплаты платежных инструкций кредитополучателя (платежных инструкций третьих лиц, акцептованных кредитополучателем) при отсутствии или недостатке денежных средств на текущем (расчетном) счете или карт-счете;

Б. кредитование по счёту-контокорренту - это способ кредитования по текущему (расчетному) счету, при котором банк перечисляет денежные средства на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя (платежной инструкции третьего лица, акцептованной кредитополучателем) или выдает наличные денежные средства с установлением лимита выдачи и лимита задолженности по счету-контокорренту и срока, в течение которого допускается дебетовое сальдо по счету-контокорренту;

В.открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой предполагает получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств с установлением лимита выдачи и лимита задолженности (при овердрафтном кредитовании - лимита овердрафта).

По способу погашения  кредиты делятся на:

1.кредиты, погашенные единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика – это традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

2. кредиты, погашенные в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора, при котором конкретные условия (порядок) их возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных кредитах.

По количеству кредитодателей кредиты подразделяются на:

·  кредиты с одним кредитодателем;

·  синдицированные кредиты - предоставляются одному кредитополучателю несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого между банками-участниками и кредитополучателем;

·  консорциальный кредит, при котором участники консорциального кредитования объединяют свои кредитные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем.

В зависимости от кредитополучателя  кредиты подразделяются на:

-  кредиты для физических лиц;

-  кредиты для юридических лиц;

-   межбанковские кредиты.

По способу взимания  процента подразделяются на:

1. кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения;