Виды рисков в деятельности предприятия

Виды рисков в деятельности предприятия

Прежде чем углубиться в виды, необходимо разобраться в самом понятии риск. Исходное понятие «риск» будет означать опасность или угрозу возникновения какого-либо ущерба в самом широком смысле слова.

Риски характерны для любой сферы человеческой деятельности, что в свою очередь связано с большим количеством условий и факторов, воздействующих на положительный или отрицательный исход принимаемых индивидами решений.

Предпринимательский риск – вероятность потери ресурсов (материальных, финансовых, трудовых, информационных) в процессе деятельности предпринимателя, что в свою очередь приводит к неблагоприятным результатам. Иначе говоря, предприниматель может понести дополнительные расходы сверх намеченных. Однако, не стоит забывать, что риск - далеко не всегда нежелательные, отрицательные результаты принятых решений. Всегда существует вероятность того, что риск способствует положительному итогу и результаты предпринимательских проектов превысят ожидаемую прибыль.

Рассмотрим подробнее виды риска в деятельности предприятия.

 

1. Промышленные риски  включают опасность ущерба для  объекта риска (предприятия) и третьих  лиц в результате нарушения  нормального хода процесса производства. Входят в их группу опасность  утери либо повреждения транспорта  и производственного оборудования, разрушение сооружений и зданий  из-за воздействия внешних факторов, включая злоумышленные действия  либо природные факторы.

Самый распространенный и серьезный риск в сфере промышленного производства – отказы оборудования и машин. В самых тяжелых проявлениях – аварийная ситуация на производстве. Причиной таких рисков в деятельности промышленных объектов могут быть следующие факторы:

• природный – в результате наводнения, землетрясения, урагана, оползней, удара молнии, смерча, вулканических извержений и пр.;

• техногенный – износ сооружений, зданий, оборудования и машин, ошибки в процессе их проектирования либо монтажа, ошибки со стороны персонала, злоумышленные действия, падение летательных аппаратов либо их комплектующих, повреждение оборудования во время ремонта и строительства, и пр.;

• смешанный – нарушение природного равновесия из-за техногенной человеческой деятельности, к примеру, при появлении нефтегазового фонтана в процессе бурения скважин, или строительные работы привели к оползням на участке.

Вызывают данные события неблагоприятные последствия различных групп – пожары, взрывы, поломки оборудования и механизмов, ущерб для персонала, окружающей среды, третьих лиц, сокращение объема производства и пр.

 

2.Экологический риск –  вероятность гражданской ответственности  по факту ущерба для окружающей  среды и здоровья и жизни третьих лиц. Возникнуть может при строительстве и эксплуатации объектов производства, представляя собой составную часть промышленного риска. Выражается ущерб для окружающей среды загрязнением либо уничтожением водных, лесных, земельных и воздушных ресурсов, с вредом для сельскохозяйственных угодий и биосферы. Подразделяться последствия аварии могут на долговременные (отдаленные) либо ближайшие.

Впервые сформулировано понятие эколого-правовой ответственности по законопроекту РСФСР "О предприятиях и предпринимательской деятельности, в котором предусматривается возмещение ущерба от загрязнения и нерационального использования природной среды. Это положение было развито в законе РСФСР «Об охране окружающей природной среды». В частности, рассматриваются в данном законе 3 вида вреда, которые подлежат компенсации:

• Вред, причиненный источником повышенной опасности для окружающей природной среды.

• Вред для имущества граждан.

• Вред для здоровья граждан из-за неблагоприятного влияния для окружающей природной среды.

Закон РФ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов", принятый в 1997-м году, предполагает – предприятие является источником повышенной обязанности. Поэтому от него и требуется обеспечение должных мер, направленных на защиту окружающей среды и населения от опасных влияний. Утверждается законом порядок лицензирования опасных производств, с введением обязательного экологического страхования в качестве механизма управления экологическими рисками.

 

3. Инвестиционные риски  связаны с вероятностью потери  либо недополучения прибыли в  рамках реализации инвестиционных  проектов. В этой ситуации объектом  риска являются имущественные  интересы лица, инвестирующего собственные  средства.

Классифицируются инвестиционные риски в зависимости от особенностей их реализации, также способа привлечения средств. Выделяют в общем такие риски:

а) кредитные;

б) риски на 1-й стадии инвестиционного проекта;

в) предпринимательские, которые связаны со 2-й стадией инвестпроекта;

г) страховые.

В числе общих рисков, которые характерны для 1-й стадии реализации инвестиционного проекта, выделим такие:

• риски, которые возникают по причине неправильного оформления юридических прав – прав аренды либо собственности на объекты недвижимости и земельный участок, разрешения на строительство;

• риск несоблюдения сметы из-за повышения цен на строительство и пр. 

4. Кредитные риски связаны  с вероятностью невозврата суммы  кредитов и кредитных процентов. Причины невозврата средств могут  быть различными – включая  перемены общеэкономической и  рыночной ситуации, незавершение строительного проекта, недостаточно проработанную маркетинговую составляющую инвестиционного проекта либо наступление чрезвычайных событий.

Кредитору важен не только сам возврат суммы кредита и процентов по нему, но также сроки возврата денег. Фактически, кредитор может столкнуться с риском прямых убытков при невозврате кредита частично или полностью, также косвенных убытков – при задержках выплаты основного долга и соответствующих кредитов.

Существуют несколько возможных направлений уменьшения кредитных рисков – включая проведение финансовых мероприятий, со страхованием и получением финансовых гарантий. В данном случае целесообразность использования конкретного метода управления риском представляет собой составную часть создания общей отраслевой стратегии для принятия финансовых решений.

Разновидность кредитного риска представлена процентным риском, возникающим при предоставлении кредита с «плавающей» процентной ставкой. Обычно привязывается «плавающая» ставка к разным международным эталонам в числе которых ставка ФРС США,  ставка LIBOR ставки по финансовым межгосударственным инструментам, которые были приняты Европейским сообществом. При увеличении данных показателей к моменту возврата кредитных средств на заемщика возлагаются доп. затраты. Возникает процентный риск также в ситуации, когда определяется процентная кредитная ставка в зависимости от мировых экономических показателей на день предоставления кредита.

5. Технические риски –  связаны со строительством новых  объектов и дальнейшей эксплуатацией. В их числе стоит отметить  эксплуатационные и строительно-монтажные  риски. Они могут представлять  составную часть предпринимательских, промышленных либо инвестиционных  рисков.

Категория строительно-монтажных рисков представлена следующими:

• Повреждения либо утеря оборудования и строительных материалов из-за неблагоприятных обстоятельств – в результате взрывов, стихийных бедствий, злоумышленных действий, пожаров и пр;
• Нарушения в функционировании объекта по причине ошибок в ходе монтажа либо проектирования;
• Физический ущерб для персонала, который задействован на строительстве объекта.

По завершении строительства и сдачи объекта в эксплуатацию подрядчик на себя принимает гарантийные обязательства по бесперебойной эксплуатации весь гарантийный период. При выявлении существенных строительных недостатков объекта либо дефектов установленного оборудования, с необходимостью устранения проблем, подрядчик может столкнуться со значительными убытками, без возможности исполнить взятые на себя обязательства. Подобная ситуация – риск невыполнения послепусковых гарантийных обязательств.

6. Предпринимательские риски  могут быть внутренними либо  внешними.

Связаны внешние риски с неполучением ожидаемой прибыли либо убытками для предпринимателя из-за нарушения обязательств со стороны контрагентов, либо по другим обстоятельствам, не зависящим от самого предпринимателя.

Зависят внутренние риски от способности предпринимателя организовать производство и сбыт продукции. Зависят они от ряда факторов:

 

• Качество продукции.

• Качество системы менеджмента.

• Организация маркетинга.

• Производственные расходы и пр.

Страховые компании и финансовые институты не предоставляют предпринимателям гарантии компенсации убытков от внутренних рисков, поскольку они подвержены воздействию многих субъективных факторов.

Возможен прямой либо косвенный ущерб от предпринимательских рисков. Прямой ущерб представлен потерей основных и оборотных средств (капиталов), физическим и имущественным ущербом для третьих лиц (организаций и населения), физическим ущербом для персонала – неполучение дохода (упущенная выгода) в результате перерыва хозяйственной деятельности из-за разных обстоятельств.

К предпринимательским рискам могут приводить такие причины:

• природные (включая наводнение, землетрясение, удар молнии, смерч, ураган, извержения вулканов, шторм и пр.);

• ошибки в действиях персонала;

• износ основных производственных фондов предприятия;•

• непредвиденные затраты;

• злоумышленные действия;

• нарушения обязательств со стороны контрагентов и пр.

 

7. Финансовые риски возникают  в процессе управления финансами  организации.

Возможны следующие финансовые риски:

• валютные (трансляционный, операционный, экономический);

• процентные (портфельный, позиционный, экономический);

• портфельные (несистематический либо систематический).

Определить операционный валютный риск можно как вероятность недополучения прибыли либо убытков по причине колебаний обменного курса и его влияния на предполагаемые доходы от сбыта продукции. Например, если зарубежный инвестор вкладывает деньги для строительства объектов газовой промышленности в России, чтобы продавать газ либо продукты его переработки для потребителей в России, при снижении курса национальной российской валюты он недополучит прибыль относительно к национальной валюте своей страны.

Если инвестируются средства в проект, который связан с экспортом газа, то проиграет зарубежный инвестор при снижении курса валюты страны-импортера относительно российского рубля.

Трансляционный валютный риск образуется при наличии у головной компании филиалов либо дочерних компаний за рубежом. Вызван трансляционный валютный риск несоответствием активов и пассивов компании, которые пересчитаны в валютах разных стран. Снижение обменного курса национальной валюты страны, в которой находится дочерняя компания (либо филиал) относительно страны материнской компании,  вызывает кажущееся уменьшение её (его) прибыли. При консолидированном балансе компании, пересчет активов и пассивов дочерней компании либо филиала в валюту нахождения материнской компании при понижении обменного курса приводит к кажущимся убыткам.

Следовательно, возникает трансляционный валютный риск при определенных случаях:

- Когда необходима общая  оценка эффективности компании, в том числе филиалов в других  странах.

- Если требуется пересчет  налогов в валюте стран места  нахождения материнской компании.

- При потребности составить  консолидированный баланс.

Определяется экономический валютный риск как вероятность неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение компании. Возникает он, к примеру, из-за изменения уровня товарооборота в стране либо при переменах стоимости средств производства или готовой продукции, также при переменах конкурентоспособности компании. Возможны также другие источники, в частности, меры правительства при падении курса национальной валюты (ограничения на использование иностранных валют, искусственное сдерживание роста зарплаты, ограничения на обмен денег и пр.).

Проявляется экономический валютный риск сильнее всех на территории стран, которые зависят от импорта продукции. К примеру, если на производство товаров влияют импортные компоненты, то следствием повышения иностранных валют станет рост стоимости итоговой продукции с негативными последствиями для общей конкурентоспособности компании на фоне аналогичных производителей на рынке, использующих отечественное сырье. Повышение курса иностранных валют угнетает предприятия, зависимые от импорта, и стимулирует экспортно-импортные производства.