Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:07, контрольная работа

Описание работы

1) Рабочий план счетов организации «Камак» ……………………….3
2)Журнал учета хозяйственных операций за январь………………...4
Схемы счетов за январь…………………………………………………….7
3)Оборотно-сальдовая ведомость за январь………………………………9
4)Журнал учета хозяйственных операций за февраль………………10
Схемы счетов за февраль ………………………………………………….13
5)Оборотно-сальдовая ведомость за февраль…………………………….14
6)Журнал учета хозяйственных операций за март…………………...15
Схемы счетов за март ……………………………………………………...18
7)Оборотно-сальдовая ведомость за март………………………………...20
8)Расчеты бухгалтерии……………………………………………………..21
9)Бухгалтерский баланс…………………………………………………….22
10)Бухгалтерская (финансовая) отчетность……………………………….24

Скачать архив (166.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая по бух.учету.doc

— 666.50 Кб (Скачать файл)

 

Журнал  регистрации хозяйственных  операций за март 

№ п/п Дата  Содержание  операции Сумма, руб. Номер счета и субсчета
Дт Кт
1 2 3 4 5 6
62 
 
 

63 
 

64 
 
 

65 
 
 

66

  

5.03 
 

5.03 
 

5.03 
 
 

5.03 
 
 

5.03

 Выписка банка  с расчетного счета:

- получен  краткосрочный кредит на выдачу  заработной платы и перечисление  ЕСН и ОСВ в сумме;

- в кассу  с расчетного счета по чеку получены денежные средства на командировочные расходы;

- перечислена  заработная плата за февраль  на карточные счета сотрудников,  открытые в коммерческом банке,  без НДФЛ;

- списаны  комиссионные банком за перечисление  заработной платы на карточные счета сотрудников – 1% от перечисленной суммы;

- перечислены  с расчетного счета все начисления  на заработную плату и удержания  за февраль

  
 
140000 

4428 
 
 

    84280 
 
 

    842,8 
 
 

  
51 
 

50 
 

70 
 
 

91.2

  
66 
 

51 
 

51 
 
 

51

 
а

б

в

г 
 

д 

е 

ж 
 

з

  
5.03

5.03

5.03

5.03 
 

5.03 

5.03 

5.03 
 

5.03

 Перечислен  ЕСН:      
  • в ФСС
 2734,12 69.1.1 51
  • в ФБ
 5656,8 68.6 51
  • в ФФОМС
 1037,08 68.3.1 51
  • в ТФОМС
 1885,6 69.3.2 51
Начислены ОСВ:      
  • в ФСС от несчастных случаев и ПЗ
 2828,4 69.1.2 51
  • в ПФР на страховую часть трудовой пенсии
 7542,4 69.2.1 51
  • в ПФР на накопительную часть трудовой пенсии
 5656,8 69.2.2 51
  • НДФЛ
 10000 68.4 51
67 5.03 Выдан из кассы  аванс на командировочные расходы 4428 71 50
68 10.03 Начислена арендная плата за аренду помещений за март в сумме 13333,33 26 76.Р
69 10.03 Учтен НДС по аренде 2400 19 76.Р
70 10.03 НДС по аренде предъявлен к налоговым вычетам бюджету 2400 68.2 19
71 10.03 Зачтен аванс  по аренде за март 15733,33 76.Р 76.А
72 10.03 Списаны командировочные расходы в сумме, в т.ч. НДС 4824 26 71
73 10.03 Учтен НДС по командировочным расходам 400 19 71
74 10.03 НДС по командировочным  расходам предъявлен к налоговым  вычетам бюджету 400 68.2 19
75 10.03 Выданные средства на командировочные расходы возвращены в кассу

Лимит кассы установлен 2000 руб.

 796

796

 50

71

 51

50

76 11.03 Приобретены от поставщика Д материалы в сумме, в т.ч. НДС=1040,95 5783,05 10 60
77 11.03 Учтен НДС по материалам 1040,95 19 60
78 11.03 НДС по материалам предъявлен к налоговым вычетам бюджету 1040,95 68.2 19
79 11.03 Материалы, приобретенные  в марте, отпущены на производство для  выполнения работ и в офис. Соответственно, 80% и 10% от приобретенных материалов 4626,44

578,305

 20

26

 10

10

80 13.03 Заказчику Б  выставлен счет за выполненную работу №2 в сумме, в т.ч. НДС=43145,08 282840 62.2 90.1
81 13.03 Начислен НДС  в бюджет за работу № 2 43145,08 90.3 68.2
 
85 
 

86 
 

87

 13.03

15.03 
 

16.03 
 

20.03

 Выписка банка  с расчетного счета:

- получены  денежные средства от заказчика  Б за выполненную работу №2 в полной сумме;

- погашен  краткосрочный кредит, полученный 05.03, с учетом наличных процентов;

- списаны  банком комиссионные за рассчетно-кассовое  обслуживание 

 282840 
 
 

140464,11 
 
 

2500

  
51 
 

66 
 

91.2

  
62.2 
 

51 
 

51

88 29.03 Заказчику В выставлен счет-фактура №3 за выполненную работу №3 в сумме, в т.ч. НДС=26365,42 172840 62.5 90.1
89 29.03 Начислен НДС  в бюджет за работу №3 26365,42 90.3 68.2
90 30.03 Начислена амортизация  по основным средствам 316,5254 26 02
91 30.03 Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом с 6.03 по 16.03. 464,11 91.2 66
92 30.03 Начислена зарплата за март 94280 26 70
93 30.03 Произведены все  начисления на заработную плату и  удержания      
    Начислен ЕСН:      
а 30.03
  • в ФСС (2.9%)
 2734,12 26 69.1.1
б 30.03
  • в ФБ (20%)
 18856 26 68.6
в 30.03
  • в федеральный ФОМС (1.1%)
 1037,08 26 69.3.1
г 30.03
  • в ТФОМС (2%)
 1885,6 26 69.3.2
  30.03 Начислены обязательные страховые взносы:      
д 30.03
  • в ФСС от несчастных случаев и ПЗ (3%)
 2828,4 26 69.1.2
  30.03 В пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование:      
е 30.03
  • в ПФР на страховую часть трудовой пенсии (8%)
 7542,4 68.6 69.2.1
ж 30.03
  • в ПФР на накопительную часть трудовой пенсии (6%)
 5656,8 68.6 69.2.2
з 30.03 Удержан в бюджет из заработной платы налог на доходы физических лиц 10000 70 68.4
94 30.03 Списаны общехозяйственные  расходы за март 140673,36 20 26
95 30.03 Списана себестоимость  выполненных работ. Незавершенное  производство на конец месяца – 2280 руб. 304035,2 90.2 20
96 30.03 Списан финансовый результат от продаж за март (по работам №2, №3) 82134,3 90.9 99
97 30.03 Начислен авансовый  платеж по налогу на имущество за первый  квартал. Ставка налога – 2.2%. 155,3725 91.2 68.5
98 30.03 Списано сальдо прочих доходов и расходов 3962,3 99 91.9
99  
 
 
30.03

30.03

 Начислен авансовый  платеж по налогу на прибыль за первый  квартал

- в федеральный  бюджет - 2%

- в бюджет  СПб - 18 %

  
 
 
2985

26863

  
 
99

99

  
 
68.1.1

68.1.2

Итого за март: 1982834

      Счет 02                        Счет 10                         Счет 19                    Счет 20

  Сн=316,5254                   Сн=0

                                  76.5783,05

90.316,5254          Об.=5783,05

Об.=316,5254        Ск=578,305

Ск=633,0508

 Сн=0                                   Сн=0

79.4626,44                       69.2400

79.578,305                         73.400

Сн=5204,745            77.1040,95

                                  Об.3840,95

                                           Сн=0

 Сн=0

70.2400              Сн=16105,4

74.400                   79.4626,44

78.1040,95        94.140673,36

Об.3840,95       Об.145299,8

                                Ск=2280                       

Сн=0

95.304035,2

Об.304035,2

          Счет 26                          Счет 51                   Счет 50                    Счет 60

               Сн=0

     68.13333,33

            72.4824

      79. 578,305

    90.316,5254

          92.94280

     93а.2734,12

        93б.18856

     93в.1037,08

        93г.1885,6

      93д.2828,4

Об.=140673,36

                Сн=0

Сн=0                             

94.140673,36            Сн=117878,8

                                      62.140000

Об.140673,36               85.282840

                                      Об.422840

                                  Ск=270066,7

                             

Сн=0                               Сн=0                 63.4428                        63.4428

64.84280                        75.796

65.842,8                      Об.5224

66а.2734,12                     Ск=0

66б.5656,8

66в.1037,08

66г.1885,6

66д.2828,4

66е.7542,4

66з.5656,8

66ж.10000

75.796

86.140464,1

87.2500

Об.270652,1

 Сн=0

67.4428

75.796

Об.5224

 Сн=0

76.5783,05

77.1040,95

Об.6824

Ск=6824

          Счет 62.2                Счет 62.5              Счет 66              Счет 68.1.1

          Сн=0

  80.282840

  Об.282840

         Ск=0

 Сн=0                               Сн=0

85.282840                 88.172840

Об.282840              Об. 172840

                                Ск=172840

                              Сн=0              

                   86.140464,1

                  Об.140464,1

                             Ск=0

  Сн=0

62.140000

91.464,1              Об.140464,1

 Сн=0

99.2985

Об. 2985

Ск=2985 
 
 
 

       Счет 68.1.2               Счет 68.2                Счет 68.4                Счет 68.5         

  Сн=0                         Сн=0

99.26863                70.2400

Об. 26863                74.400

Ск=26863        78.1040,95

                        Об.3840,95 

Сн=19180,493                 Сн=0

                                   66з.10000

81.43145,08              Об. 10000

89.26365,42                 

Об.69510,5

Ск=84850,3

 Сн=10000

93з.10000

Об.10000

Ск=10000

 Сн=0

97.155,3725

Об. 155,3725

Ск=155,3725 
 
 
 

       Счет 68.6                   Счет 69.1.1                   Счет 69.1.2            Счет 69.2.1                   

            Сн=0

   66б.5656,8

   93е.7542,4

  93ж.5656,8

    Об.18856

 Сн=5656,8                   Сн=0   

                            66а2734,12

93б.18856           Об.2734,12

Об.18856

Ск=5656,8

 Сн=2734,12                     Сн=0

                                 66д.2828,4

93а.2734,12              Об.2828,4

Об. 2734,12

Ск=2734,12

 Сн=2828,4                       Сн=0

                                66е.7542,4

93д.2828,4                Об.7542,4

Об. 2828,4

Ск=2828,4

 Сн=7542,4

93е.7542,4

Об. 7542,4

С=7542,4 
 

      Счет 69.2.2            Счет 69.3.1                Счет 69.3.2

            Сн=0

  66ж.5656,8              

    Об.5656,8       

Сн=5656,8                Сн=0

                         66в.1037,08                                   

93ж.5656,8      Об. 1037,08

Об. 5656,8

Ск=5656,8     

Сн= 1037,08                Сн=0

                             66г.1885,6

93в.1037,08        Об. 1885,6

Об. 1037,08

Ск= 1037,08

 Сн=1885,6

93г.1885,6

Об. 1885,6

Ск=1885,6

        Счет 70                       Счет 71                        Счет 76.А               Счет 76.Р

                Сн=0

          93з.10000

           64.84280

        Об.=94280

 Сн=84280              Сн=0     

                          67.4428     

92.94280               75.796

Об.94280           Об.5224

Ск=84280              Ск=0

 Сн=0

72.4824              Сн=15733,33

73.400

Об.5224

 Сн=0                           Сн=0

71.15733,33      71.15733,33

Об.15733,33   Об.15733,33

Ск=15733,33              Ск=0

 Сн=0

68.13333,33

69.2400

Об. 15733,33

     

      Счет 90.1                        Счет 90.2            Счет 90.3            Счет 90.9

  Сн=270428        Сн=152373,87

80.282840               95.304035,2

88.172840             Об.304035,2

Об.455680         Ск=456409,07

Ск=726108

                       Сн=41251,73

                        81.43145,08

                        89.26365,42

                         Об.69510,5

                    Ск=110762,23

                            Сн=76802

                          96.82134,3

                        Об.82134,3

                        Ск=158940

  

           Счет 91.2              Счет 91.9                      Счет 99               

Сн=5738,04

       65.842,8

        87.2500

       91.464,1

  97.155,3725

    Об.3962,3

Ск=9700,31

   Сн=5738,04                            Сн=0

                                          98.3962,3

98. 3962,3                            99.2985

Об. 3962,3                        99.26863

Ск=9700,31                Об.= 33810          

Сн=71066

96.82134,3

Об. 82134,3

Ск=119390

Информация о работе Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности организации