Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности организации

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:07, контрольная работа

Описание работы

1) Рабочий план счетов организации «Камак» ……………………….3
2)Журнал учета хозяйственных операций за январь………………...4
Схемы счетов за январь…………………………………………………….7
3)Оборотно-сальдовая ведомость за январь………………………………9
4)Журнал учета хозяйственных операций за февраль………………10
Схемы счетов за февраль ………………………………………………….13
5)Оборотно-сальдовая ведомость за февраль…………………………….14
6)Журнал учета хозяйственных операций за март…………………...15
Схемы счетов за март ……………………………………………………...18
7)Оборотно-сальдовая ведомость за март………………………………...20
8)Расчеты бухгалтерии……………………………………………………..21
9)Бухгалтерский баланс…………………………………………………….22
10)Бухгалтерская (финансовая) отчетность……………………………….24

Скачать архив (166.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая по бух.учету.doc

— 666.50 Кб (Скачать файл)

              Счет 91.2          Счет 91.9                 Счет 99

                    Сн=0            

                20.2500

              Об.2500

            Ск=2500

             

Сн=0                            Сн=0

39.2500                    39.2500

Об.2500                 Об.2500 Ск=2500             

Сн=0

38.76802

Об. 76802

Ск=74304

                              Оборотно - сальдовая ведомость за январь

 
№ сч. Сальдо (остатки) на начало месяца Обороты за январь Сальдо (остатки) на конец  месяца
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 2 3 4 5 6 7
01 - - 37983,0508 - 37983,0508 -
08 - - 37983,0508 37983,0508 - -
10 - - 34662,712 30742,3729 3920,399 -
19 - - 16251,23715 16251,23715 - -
20 - - 155197,68 152373,87 2824 -
26 - - 147357,19 147357,19 - -
50 - - 120428 120428 - -
51 - - 120428 95682 24746 -
60 - - 40902 85723 - 44821
62.1 - - 270428 - 270428 -
68.2 - - 16251,23715 41251,73 - 25000,55
68.4 - - - 9000 - 9000
68.6 - - 11592,56 16560,8 - 4968,24
69.1.1 - - - 2401,316 - 2401,316
69.1.2 - - - 2484,12 - 2484,12
69.2.1. - - - 6624,32 - 6624,32
69.2.2 - - - 4968,24 - 4968,24
69.3.1 - - - 910,844 - 910,844
69.3.2 - - - 1656,08 - 1656,08
70 - - 9000 82804 - 73804
75.1 - - 120428 120428 - -
76.А - - 47200 15733,33 31466,67 -
76.Р - - 20813,33 20813,33 - -
80 - - - 120428 - 120428
90.1 - - - 270428 - 270428
90.2 - - 152373,87 - 152373,87 -
90.3 - - 41251,72881 - 41251,78 -
90.9 - - 76802 - 76802 -
91.2 - - 2500 - 2500 -
91.9 - - - 2500 - 2500
99 - - 2500 76802 - 74304
ИТОГО - - 1482334 1482334 644296 644296
 
 
 
 
 
 

Журнал  регистрации хозяйственных операций за февраль 

№ п/п Дата  Содержание  операции Сумма,

руб.

 Номер счета и субсчета
Дт Кт
1 2 3 4 5 6
40 4.02 На расчетный  счет получены денежные средства от заказчика  А в оплату счета-фактуры за выполненную работу №1 270428 51 62.1
41 
 
 
 

42 
 
 
 

43

 5.02 - 7.02 Выписка банка  с расчетного счета:

- перечислена  заработная плата за январь  на карточные счета сотрудников  без НДФЛ;

- списаны  комиссионные банком за перечисление  заработной платы на карточные  счета сотрудников – 1% от перечисленной  суммы

- перечислены  с расчетного счета все начисления на заработную плату и удержания

  
 
 
73804 
 

738,04 
 

 70 
 
 
 

91.2

 51 
 
 
 

51

    Перечислен  ЕСН:      
а 5.02 - 7.02
  • в ФСС
 2401,316 69.1.1 51
б 5.02 - 7.02
  • в ФБ
 4968,24 68.6 51
в 5.02 - 7.02
  • в ФФОМС
 910,844 69.3.1 51
г 5.02 - 7.02
  • в ТФОМС
 1656,08 69.3.2 51
    Начислены ОСВ:      
д 5.02 - 7.02
  • в ФСС от несчастных случаев и ПЗ
 2484,12 69.1.2 51
е 5.02 - 7.02
  • в ПФР на страховую часть трудовой пенсии
 6624,32 69.2.1 51
ж 5.02 - 7.02
  • в ПФР на накопительную часть трудовой пенсии
 4968,24 69.2.2 51
З 5.02 - 7.02
  • НДФЛ
 9000 68.4 51
44 5.02 - 7.02 Начислена арендная плата за февраль в сумме 13333,33 26 76.Р
45 5.02 - 7.02 Учтен НДС по аренде за февраль 2400 19 76.Р
46 5.02 - 7.02 НДС по аренде за февраль предъявлен к налоговым  вычетам бюджету 2400 68.2 19
47 5.02 - 7.02 Зачтен аванс  по аренде, выданный в январе 15733,33 76.Р 76.А
48 11.02 Материалы, приобретенные  в январе, отпущены на производство для выполнения работ 3920,34 20 10
49 18.02 Приобретен  компьютер от поставщика В и получен счет-фактура на сумму 22420, в т.ч. НДС 3420 19000 10 60
50 18.02 Начислен НДС  поставщику за компьютер 3420 19 60
51 18.02 НДС за компьютер  предъявлен к налоговым вычетам  бюджету 3420 68.2 19
52 18.02 Компьютер введен в эксплуатацию 19000 26 10
 
 
53 

54 

55 

 20.02 Выписка банка  с расчетного счета:

- списано  банком за расчетно кассовое  обслуживание

- оплачен  счет поставщика В за приобретенный  компьютер

- оплачен  счет поставщика Б за оборудование, приобретенное в январе

  
 
    2500 

22420 

44820

  
 
 
91.2 

60 

60

  
 
 
51 

51 

51

56 28.02 Начислена амортизация  по оборудованию линейным методом 316.5254 26 02
57 28.02 Начислена заработная плата сотрудникам за февраль 94280 26 70
58 28.02 Произведены все  начисления на заработную плату по установленным ставкам за февраль      
  28.02 Начислен единый социальный налог (26%):      
         
а 28.02
  • в Фонд социального страхования и обеспечения – ФСС (2.9%)
 2734.12 26 69.1.1
б 28.02
  • в Федеральный бюджет (20%)
 18856 26 68.6
в 28.02
  • в федеральный  Фонд обязательного медицинского страхования – ФОМС (1.1%)
 1037.08 26 69.3.1
г 28.02
  • в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования – ТФОМС (2%)
 1885.6 26 69.3.2
  28.02 Начислены обязательные страховые взносы:      
д 28.02
  • в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (3%)
 2828.4 26 69.1.2
    В пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование:      
е 28.02
  • на страховую часть трудовой пенсии (8%)
 7542.4 68.6 69.2.1
ж 28.02
  • на накопительную часть трудовой пенсии (6%)
 5656.8 68.6 69.2.2
59 28.02 Удержан в бюджет из заработной платы налог на доходы физических лиц 10000 70 68.4
60 28.02 Списаны общехозяйственные  расходы за февраль 154271.05 20 26
61 28.02 Списано сальдо прочих доходов и расходов за февраль 3238.04 99 91.9
ИТОГО за февраль: 832996,21

      Счет 02                        Счет 10                         Счет 19                    Счет 20

  Сн=0               Сн=3920,399

56.316,5254     

Об. 316,5254        49.19000

Ск=316,5254       Об.19000

                                    Ск=0

 Сн=0                    Сн=0

48.3920,34 

52.19000             45.2400

Об.22920,34       50.3420

                           Об.5820

                               Ск=0                

Сн=0              Сн=2824

46.2400          

51.3420        48.3920,34

               60.154271,05

Об.5820  Об.158191,39

               Ск=161015,39

                    

 
 
 
 
 
 
 

           Счет 26                       Счет 51                     Счет 60                   Счет 62.1

             Сн=0              

  44.13333.33

       52.19000

  56.316,5254

       57.94280

  58а.2734,12           

     58б.18856

  58в.1037,08

     58г.1885,6

    58д.2828,4

Об.154271,05

            Ск=0

 Сн=0                      Сн=24746

60.154271,05    

Об.154271,05        40.270428                                               

                              Об.270428

                          Ск=117878,8         

Сн=0                            Сн=0

41.73804                  54.22420      42.738,04               55. 44820

43а.2104,316         Об.67240

43б.4968,24                Ск=0

43в.910,844

43г.1656,08

43д.2484,12

43е.6624,32

43ж.4968,24

53.2500

54.22420

55.44820

43з.9000

Об.177295,2

                        

Сн=44820 Сн= 270428

49.19000             Ск=0

60.3420              

Об.22420            

40.270428

Об.270428

      Счет 68.2                    Счет 68.4                  Счет 68.6              Счет 69.1.1

      Сн=0                                  

  46.2400

 51. 3420       Об.5820

 Сн=25000,493            Сн=0                              

                               43з.9000                

Ск=19180,493      Об.9000

 Сн=9000                    Сн=0                           

                           58е.7542,2          

59.10000           58ж.5656,8      

Об.10000        43б.4968,24       

Ск=10000      Об.18167,44  

Сн=4968,24         Сн=0                           

                 43.а2104,316      

58б.18856 Об.2104,316

Об.18856          

Ск=5656,8

 Сн=2104,316

58а.2734,12

Об.2734,12

Ск=2734,12 
 
 

          Счет 69.1.2               Счет 69.2.1            Счет 69.2.2                Счет 69.3.1         

          Сн=0    

43д.2484,12

Об.2484,12

 Сн=2484,12   43е.6624,32      58д.2828,4      Об.6624,32

Об.2828,4               Сн=0

Ск=2828,4

 Сн=6624,32                 Сн=0

                           43ж.4968,24         58е.7542,4           Об.4968,24

Об.7542,4                

Ск=7542,4

 Сн=4968,24            Сн=0

                      43в.910,844

58ж.5656,8    Об.910,844

Об.5656,8

Ск=5656,8

 Сн=910,844

58в.1037.08

Об.1037,08

Ск=1037,08

     Счет 69.3.2               Счет 70                    Счет 76.А                    Счет 76.Р                   

           Сн=0     43г.1656,08

Об.1656,08

 Сн=1656,08          Сн=0    

                          41.73804        

58г.1885,6       59.10000

Об.1885,6        Об.83804

Ск=1885,6

 Сн=73804     Сн=31466,67

57.94280        Ск=15733,34

Об.94280

Ск=84280

 Сн=0                              Сн=0    

47.15733.33    47.15733,33      

Об.15733.33   Об.15733,33 

                                 Ск=0                  

Сн=0    

44.13333.33

45.2400

Об.15733.33

          Счет 91.2          Счет 91.9                 Счет 99

        Сн.=2500

         42.738,04

          53.2500

  Об.3238,04

    Ск=5738,04

              Сн=2500                  Сн=0    

                       61.3238,04

61.3238,04     Об.3238,04

Об.3238,04

Ск=5738,04              

Сн=74304

Ск=71066

                   Оборотно - сальдовая  ведомость за февраль

 
№ сч. Сальдо (остатки) на начало месяца Обороты за февраль Сальдо (остатки) на конец  месяца
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 2 3 4 5 6 7
01 37983,0508 - - - 37983,0508 -
02 - - - 316,5254 - 316,5254
10 3920,399 - 19000 22920,34 - -
19 - - 5820 5820 - -
20 2824 - 158191,39 - 161015,39 -
26 - - 154271,05 154271,05 - -
51 24746 - 270428 177295,2 117878,8 -
60 - 44821 67240 22420 - -
62.1 270428 - - 270428 - -
68.2 - 25000,55 5820 - - 19180,49
68.4 - 9000 9000 10000 - 10000
68.6 - 4968,24 18167,44 18856 - 5656,8
69.1.1 - 2401,316 2401,316 2734,12 - 2734,12
69.1.2 - 2484,12 2484,12 2828,4 - 2828,4
69.2.1. - 6624,32 6624,32 7542,4 - 7542,4
69.2.2 - 4968,24 4968,24 5656,8 - 5656,8
69.3.1 - 910,844 910,844 1037,08 - 1037,08
69.3.2 - 1656,08 1656,08 1885,6 - 1885,6
70 - 73804 83804 94280 - 84280
76.А 31466,67 - - 15733,33 15733,34 -
76.Р - - 15733,33 15733,33 - -
80 - 120428 - - - 120428
90.1 - 270428 - - - 270428
90.2 152373,87 - - - 152373,87 -
90.3 41251,78 - - - 41251,78 -
90.9 76802 - - - 76804 -
91.2 2500 - 3238,04 - 5738,04 -
91.9 - 2500 - 3238,04 - 5738,04
99 - 74304 3238,04 - - 71066
ИТОГО 644296 644296 832996,21 832996,21 608778 608778

Информация о работе Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности организации