Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Сентября 2011 в 12:07, контрольная работа
1) Рабочий план счетов организации «Камак» ……………………….3
2)Журнал учета хозяйственных операций за январь………………...4
Схемы счетов за январь…………………………………………………….7
3)Оборотно-сальдовая ведомость за январь………………………………9
4)Журнал учета хозяйственных операций за февраль………………10
Схемы счетов за февраль ………………………………………………….13
5)Оборотно-сальдовая ведомость за февраль…………………………….14
6)Журнал учета хозяйственных операций за март…………………...15
Схемы счетов за март ……………………………………………………...18
7)Оборотно-сальдовая ведомость за март………………………………...20
8)Расчеты бухгалтерии……………………………………………………..21
9)Бухгалтерский баланс…………………………………………………….22
10)Бухгалтерская (финансовая) отчетность……………………………….24
СОДЕРЖАНИЕ.
1)
| № счета, субсчета | НАИМЕНОВАНИЕ СЧЕТА, СУБСЧЕТА |
| 01 | Основные средства |
| 02 | Амортизация основных средств |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы |
| 10 | Материалы |
| 19 | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
| 20 | Основное производство |
| 26 | Общехозяйственные расходы |
| 50 | Касса |
| 51 | Расчетные счета |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
| 62.1 | Расчеты с заказчиком А |
| 62.2 | Расчеты с заказчиком Б |
| 62.3 | Расчеты с заказчиком С |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
| 68.1.1 | В федеральный бюджет |
| 68.1.2 | В местный бюджет |
| 68.2 | Налог на доходы физических лиц |
| 68.4 | Налог на доходы (прибыль) организации |
| 68.5 | Расчеты по налогу на имущество |
| 68.6 | Расчеты с бюджетом по пенсионному фонду |
| 69.1.1 | Расчеты с фондом
социального страхования и |
| 69.1.2 | Расчеты с фондом социального страхования и обеспечения от несчастных случаев и профессиональных заболеваний |
| 69.2.1 | Страховая часть трудовой пенсии |
| 69.2.2 | Накопительная часть трудовой пенсии |
| 69.3.1 | Расчеты с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования |
| 69.3.2 | Расчеты с территориальным фондом обязательного медицинского страхования |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами |
| 75.1 | Расчеты по вкладам в уставной (складочный) капитал |
| 76.А | «Авансы» |
| 76.Р | «Расчеты» |
| 80 | Уставный капитал |
| 90.1 | Выручка |
| 90.2 | Себестоимость продаж |
| 90.3 | Налог на добавленную стоимость |
| 90.9 | Прибыль/убыток от продаж |
| 91.2 | Прочие доходы |
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов |
| 99 | Прибыль и убытки |
Хозяйственные
операции за январь
| № п/п | Дата | Содержание операции | Сумма, руб. | Номер счета и субсчета | |
| Дт | Кт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | 13.01 | Зарегистрировано судоремонтное предприятие "Камак" с уставным капиталом в сумме | 120428 | 75.1 | 80 |
| 2 | 13.01 | В кассу предприятия учредителями физическими лицами внесены вклады в уставной капитал в виде денежных средств в сумме | 120428 | 50 | 75.1 |
| 3 | 13.01 | Из кассы денежные средства внесены в банк на расчетный счет | 120428 | 51 | 50 |
| 4
5 |
13.01 | Получены и оплачены счета кредиторов с расчетного счета за организационные расходы по регистрации предприятия в сумме, в т.ч. НДС | 4305
5080 |
26
76Р |
76.Р
51 |
| 6 | 13.01 | Учтен НДС по организационным расходам | 775 | 19 | 76.Р |
| 7 | 13.01 | НДС по организационным расходам предъявлен к налоговым вычетам бюджету | 775 | 68.2 | 19 |
| 8 | 13.01 | Приобретен инструмент и получен счет-фактура от поставщика А в сумме, в т.ч. НДС=3887,0847Срок полезного использования инструмента - 1 год | 21594,9153 | 10 | 60 |
| 8а | 13.01 | Учтен НДС по инструменту | 3887,0847 | 19 | 60 |
| 9 | 13.01 | Инструмент передан на производство | 21594,9153 | 26 | 10 |
| 10 | 13.01 | НДС по инструменту предъявлен к налоговым вычетам бюджету | 3887,0847 | 68.2 | 19 |
| 11 | 15.01 | Оплачен счет поставщика А за инструмент с расчетного счета | 25482 | 60 | 51 |
| 12 | 16.01 | Приобретено оборудование и получен счет-фактура от поставщика Б в сумме, в т.ч. НДС=6836,94915 | 37983,05085 | 08 | 60 |
| 13 | 16.01 | Учтен НДС по оборудованию | 6836,94915 | 19 | 60 |
| 14 | 16.01 | Оборудование
введено в эксплуатацию по акту приема-передачи.
Срок полезного использования |
37983,05085 | 01 | 08 |
| 15 | 16.01 | НДС по оборудованию предъявлен к налоговым вычетам бюджету | 6836,94915 | 68.2 | 19 |
| 16 | 16.01 | От поставщика Д приобретены материалы в сумме, в т.ч. НДС=2352,2033 | 13067,7967 | 10 | 60 |
| 17 | 16.01 | Материалы переданы на производство для выполнения работ в офисе, соответственно, 60% и 10% от приобретенных материалов | 7840,67802
1306,77967 |
20
26 |
10
10 |
| 18 | 16.01 | Учтен НДС по приобретенным материалам | 2352,2033 | 19 | 60 |
| 19 | 16.01 | НДС по материалам предъявлен к налоговым вычетам бюджету | 2352,2033 | 68.2 | 19 |
| 20 | 20.01 | Выписка банка
с расчетного счета:
- списано банком за рассчетно-кассовое обслуживание предприятия - перечислена с расчетного счета арендная плата за аренду помещений за три месяца в сумме, в т.ч. НДС - оплачен счет поставщика за материалы в сумме, в т.ч. НДС |
2500 47200 (7200) 15420 |
91.2 76.А 60 |
51 51 51 |
| 21 | 29.01 | Заказчику А выставлен счет-фактура за выполненную работу №1 в сумме, в т.ч. НДС=41251,72881 | 270428 | 62.1 | 90.1 |
| 22 | Начислен НДС в бюджет по работе №1 | 41251,72881 | 90.3 | 68.2 | |
| 23 | 30.01 | Начислена заработная плата сотрудникам за январь | 82804 | 26 | 70 |
| Произведены все налоговые начисления на заработную плату и удержания из заработной платы по установленным ставкам | По видам платежей | ||||
| Начислен ЕСН (26%), в т.ч. | |||||
| 24 | 30.01 |
|
2401,316 | 26 | 69.1.1 |
| 25 | 30.01 |
|
1656,08 | 26 | 68.6 |
| 26 | 30.01 |
|
910,844 | 26 | 69.3.1 |
| 27 | 30.01 |
|
16560,8 | 26 | 69.3.2 |
| Начислены обязательные страховые взносы (ОСВ): | |||||
| 28 | 30.01 | - в ФСС от
несчастных случаев на |
2484,12 | 26 | 69.1.2 |
| 30.01 | - в пенсионный
фонд на обязательное |
||||
| 29 | 30.01 | На страховую часть трудовой пенсии (8%) | 6624,32 | 68.6 | 69.2.1 |
| 30 | 30.01 | На накопительную часть трудовой пенсии (6%) | 4968,24 | 68.6 | 69.2.2 |
| 31 | 30.01 | Удержан налог на доходы физических лиц в бюджет | 9000 | 70 | 68.4 |
| 32 | 30.01 | Учтены расходы по аренде за январь в сумме 1/3 без НДС | 13333.33 | 26 | 76.Р |
| 33 | 30.01 | Начислен НДС по аренде за январь в сумме 1/3 от НДС | 2400 | 19 | 76.Р |
| 34 | 30.01 | НДС по аренде предъявлен к налоговым вычетам бюджету | 2400 | 68.2 | 19 |
| 35 | 30.01 | Зачтен аванс по аренде за январь | 15733.33 | 76.Р | 76.А |
| 36 | 30.01 | Списаны общехозяйственные расходы за январь | 147357,19 | 20 | 26 |
| 37 | 30.01 | Списана себестоимость выполненной работы №1. незавершенное производство на конец месяца – 2824 | 152373,87 | 90.2 | 20 |
| 38 | 30.01 | Списан финансовый результат от продажи за январь | 76802 | 90.9 | 99 |
| 39 | 30.01 | Списано сальдо прочих доходов и расходов | 2500 | 99 | 91.9 |
| ИТОГО за январь: | 1482334 | ||||
|
|
|
|
|
Счет 75.1 Счет 76.А Счет 76.Р Счет 80
|
|