Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Октября 2012 в 11:58, контрольная работа
Формирование информации о расходах по обычным видам деятельности ведется либо на счетах 20 - 29, либо на счетах 20 - 39 раздела. Счета 20 - 29 используются для группировки расходов по статьям, местам возникновения и другим признакам, а также исчисления себестоимости продукции (работ, услуг); счета 30 - 39 применяются для учета расходов по их элементам. Аналогичное разъяснение содержится в Письме Минфина России от 18.06.2007 №07-05-06/166. Взаимосвязь учета расходов по статьям и элементам осуществляется с помощью специально открываемых отражающих счетов. Состав и методика использования счетов 20 - 39 при таком варианте учета устанавливаются организацией исходя из особенностей деятельности, структуры, организации управления на основе соответствующих рекомендаций Минфина России.
Учет затрат на производство 3
Выписка из приказа об учетной политике организации 13
Журнал регистрации хозяйственных операций за март 2011 года 15
Оборотно-сальдовая ведомость за март 2011 г. 22
Список использованной литературы 25
Д |
01 |
К |
Д |
02 |
К | |||
Сн |
419 610 |
Сн. |
134 180 | |||||
Об. |
0 |
19) |
4 440 | |||||
Ск. |
419 610 |
Об. |
4 440 | |||||
Ск. |
138 620 | |||||||
Д |
04 |
К |
||||||
Сн. |
38 500 |
Д |
05 |
К | ||||
Об. |
0 |
Сн. |
9240 | |||||
Ск. |
38 500 |
20) |
720 | |||||
Об. |
720 | |||||||
Ск. |
9 960 | |||||||
Д |
10 |
К |
||||||
Сн. |
112 370 |
Д |
19 |
К | ||||
6) |
11 220 |
10) |
18 978 |
Сн. |
20 230 |
|||
7) |
3 750 |
11) |
2 532 |
6) |
2 020 |
9) |
675 | |
Об. |
14 970 |
Об. |
21 510 |
7) |
675 |
14) |
1 656 | |
Ск. |
105 830 |
12) |
1 656 |
28) |
3 240 | |||
26) |
3 240 |
|||||||
Об. |
7 591 |
Об. |
5 571 | |||||
Д |
20 |
К |
Ск. |
22 250 |
||||
Сн. |
60 470 |
|||||||
10) |
17 574 |
22) |
133 123 |
Д |
25 |
К | ||
11) |
2 345 |
10) |
258 |
21) |
28 002 | |||
15) |
16 980 |
11) |
34 |
|||||
16) |
6 113 |
12) |
6 800 |
|||||
21) |
56 812 |
15) |
9 000 |
|||||
Об. |
99 823 |
Об. |
133 123 |
16) |
3 240 |
|||
Ск. |
27 170 |
17) |
5 310 |
|||||
19) |
3 120 |
|||||||
Д |
26 |
К |
20) |
240 |
||||
10) |
114 |
21) |
28 809 |
Об. |
28 002 |
Об. |
28 002 | |
11) |
15 |
|||||||
12) |
2 400 |
Д |
44 |
К | ||||
15) |
18 000 |
10) |
1 032 |
29) |
35 490 | |||
16) |
6 480 |
11) |
138 |
|||||
19) |
1 320 |
15) |
12 000 |
|||||
20) |
480 |
16) |
4 320 |
|||||
Об. |
28 809 |
Об. |
28 809 |
26) |
18 000 |
|||
Об. |
35 490 |
Об. |
35 490 | |||||
Д |
50 |
К |
||||||
Сн. |
600 |
Д |
51 |
К | ||||
2) |
42 750 |
3) |
42 750 |
Сн. |
628 600 |
|||
Об. |
42 750 |
Об. |
42 750 |
1) |
267 510 |
2) |
119 750 | |
Ск. |
600 |
5) |
2 750 |
5) |
6 300 | |||
8) |
4 425 | |||||||
Д |
60 |
К |
13) |
10 856 | ||||
Сн. |
76950 |
27) |
21 240 | |||||
8) |
4 425 |
6) |
13 240 |
Об. |
270 260 |
Об. |
162 571 | |
13) |
10 856 |
7) |
4 425 |
Ск. |
736 289 |
|||
27) |
21 240 |
12) |
10 856 |
|||||
26) |
21 240 |
Д |
62 |
К | ||||
Об. |
36 521 |
Об. |
49 761 |
Сн. |
77 900 |
|||
Ск. |
90 190 |
24) |
233 321 |
1) |
65 000 | |||
Об. |
233 321 |
Об. |
65 000 | |||||
Д |
66 |
К |
Ск. |
246 221 |
||||
Сн. |
170 000 |
|||||||
1) |
200 000 |
Д |
69 |
К | ||||
Об. |
200 000 |
Сн. |
27 090 | |||||
Ск. |
370 000 |
2) |
26 000 |
16) |
20 153 | |||
Об. |
26 000 |
Об. |
20 153 | |||||
Д |
68 |
К |
Ск. |
21 243 | ||||
Сн. |
51 100 |
|||||||
2) |
51 000 |
18) |
3 450 |
Д |
70 |
К | ||
9) |
675 |
25) |
35 591 |
Сн. |
42 750 | |||
14) |
1 656 |
32) |
5 123 |
3) |
42 750 |
15) |
55 980 | |
28) |
3 240 |
18) |
3 450 |
|||||
Об. |
56 571 |
Об. |
44 165 |
Об. |
46 200 |
Об. |
55 980 | |
Ск. |
38 694 |
Ск. |
52 530 | |||||
Д |
76 |
К |
Д |
80 |
К | |||
Сн. |
6470 |
Сн. |
3570 |
Сн. |
605 940 | |||
5) |
6 300 |
1) |
2 510 |
Об. |
0 |
Об. |
0 | |
4) |
3 500 |
Ск. |
605 940 | |||||
5) |
2 750 |
|||||||
Об. |
6 300 |
Об. |
8 760 |
Д |
82 |
К | ||
Ск. |
1210 |
Ск. |
770 |
Сн. |
18 500 | |||
Об. |
0 |
Об. |
0 | |||||
Д |
83 |
К |
Ск. |
18 500 | ||||
Сн. |
35 720 |
|||||||
Об. |
0 |
Об. |
0 |
Д |
84 |
К | ||
Ск. |
35 720 |
Сн. |
120 300 | |||||
Об. |
0 |
Об. |
0 | |||||
Д |
90 |
К |
Ск. |
120 300 | ||||
23) |
133 123 |
24) |
233 321 |
|||||
25) |
35 591 |
Д |
91 |
К | ||||
29) |
35 490 |
4) |
3 500 |
31) |
3 500 | |||
30) |
29 117 |
Об. |
3 500 |
Об. |
3 500 | |||
Об. |
233 321 |
Об. |
233 321 |
|||||
Д |
96 |
К | ||||||
Д |
99 |
К |
Сн. |
30 500 | ||||
Сн. |
Сн. |
92 160 |
17) |
5 310 | ||||
31) |
3 500 |
30) |
29 117 |
Об. |
5 310 | |||
Об. |
3 500 |
Об. |
29 117 |
Ск. |
35 810 | |||
Ск. |
117777 |
|||||||
Д |
99 |
К |
||||||
Сн. |
23 720 |
Сн. |
||||||
32) |
5 123 |
|||||||
Об. |
5 123 |
Об. |
||||||
Ск. |
28843 |
Д |
10-1 |
К |
Д |
10-1 |
К | |||
Сн. |
101130 |
Сн. |
11240 |
|||||
6) |
11 220 |
10) |
18 978 |
7) |
3 750 |
11) |
2 532 | |
Об. |
11 220 |
Об. |
18 978 |
Об. |
3 750 |
Об. |
2 532 | |
Ск. |
93 372 |
Ск. |
12 458 |
|||||
Д |
76-1 |
К |
Д |
76-2 |
К | |||
Сн. |
6470 |
Сн. |
3570 | |||||
1) |
2 510 |
5) |
6 300 |
4) |
3 500 | |||
5) |
2 750 |
Об. |
6 300 |
Об. |
3 500 | |||
Об. |
0 |
Об. |
5 260 |
Ск. |
770 | |||
Ск. |
1 210 |
Д |
20-1 |
К |
Д |
20-2 |
К | |||
Сн. |
40200 |
Сн. |
20270 |
|||||
10) |
12 036 |
22) |
89 441 |
10) |
5 538 |
22) |
43 682 | |
11) |
1 606 |
11) |
739 |
|||||
15) |
12 000 |
15) |
4 980 |
|||||
16) |
4 320 |
16) |
1 793 |
|||||
21) |
40 150 |
21) |
16 662 |
|||||
Об. |
70 111 |
Об. |
89 441 |
Об. |
29 712 |
Об. |
43 682 | |
Ск. |
20 870 |
Ск. |
6 300 |
Оборотно-сальдовая ведомость за март 2011 г.
№ счета |
Наименование счета |
Остаток на 01.03. |
Обороты за март |
Остаток на 31.03 | |||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | ||
1 |
Основные средства |
419 610 |
0 |
0 |
419610 |
||
2 |
Амортизация основных средств |
134 180 |
0 |
4440 |
138620 | ||
4 |
Нематериальные активы |
38 500 |
0 |
0 |
38500 |
||
5 |
Амортизация нематериальных активов |
9240 |
0 |
720 |
9960 | ||
10 |
Материалы |
112 370 |
14970 |
21510 |
105830 |
||
10-1 |
Материалы по учетным ценам |
101 130 |
11220 |
18978 |
93372 |
||
10-2 |
Транспортно-заготовительные расходы |
11240 |
3750 |
2532 |
12458 |
||
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
20 230 |
7591 |
5571 |
22250 |
||
20 |
Основное производство |
60 470 |
99823 |
133123 |
27170 |
||
25 |
Общепроизводственные расходы |
28002 |
28002 |
||||
26 |
Общехозяйственные расходы |
28809 |
28809 |
||||
43 |
Готовая продукция |
29 530 |
133123 |
133123 |
29530 |
||
44 |
Расходы на продажу |
35490 |
35490 |
||||
50 |
Касса |
600 |
42750 |
42750 |
600 |
||
51 |
Расчетные счета |
628 600 |
270260 |
162571 |
736289 |
||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
76950 |
36521 |
49761 |
90190 | ||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
77 900 |
233321 |
65000 |
246221 |
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
170 000 |
0 |
200000 |
370000 | ||
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
51 100 |
56571 |
44165 |
38694 | ||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
27 090 |
26000 |
20153 |
21243 | ||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
42 750 |
46200 |
55980 |
52530 | ||
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
6470 |
3570 |
6300 |
8760 |
1210 |
770 |
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
6470 |
0 |
5260 |
1210 |
||
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
3570 |
6300 |
3500 |
770 | ||
80 |
Уставный капитал |
605 940 |
0 |
0 |
0 |
605940 | |
82 |
Резервный капитал |
18 500 |
0 |
0 |
0 |
18500 | |
83 |
Добавочный капитал |
35 720 |
0 |
0 |
0 |
35720 | |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
120 300 |
0 |
0 |
0 |
120300 | |
90 |
Продажи |
233321 |
233321 |
0 |
0 | ||
91 |
Прочие доходы и расходы |
3500 |
3500 |
0 |
0 | ||
96 |
Резервы предстоящих расходов |
30 500 |
0 |
5310 |
35810 | ||
99 |
Прибыли и убытки |
23 720 |
92 160 |
8623 |
29117 |
32343 |
121277 |
Итого: |
1 418 000 |
1 418 000 |
1 311 176 |
1 311 176 |
1 659 553 |
1 659 553 |
Список использованной литературы