Учет расчетов с персоналом на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Февраля 2010 в 07:21, Не определен

Описание работы

1. Введение
2. Теоретическая часть: Учет оплаты труда и расчеты с персоналом организации
1. Документы по учету труда и его оплаты
2. Виды, формы и системы оплаты труда
3. Оплата труда в режиме ночной, сверхурочной работы и в праздничные дни
4. Механизм материального стимулирования
5. Аналитический и синтетический учет начислений и удержаний из заработной платы
6. Бухгалтерский учет налога на доходы физических лиц
3. Практическая часть
4. Заключение
5. Список используемой литературы

Скачать архив (369.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

готовая у меньшенная.doc

— 1.44 Мб (Скачать файл)

Счет 28 «Брак в производстве»

Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		-
	59	3 239		60	2 148

Оборот		2 339	Оборот		2 390
Сальдо на 01.04.2009г.		0
Счет 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.
	62	3 732 165		63	4 578 000
				64	- 845 836
Оборот		3 732 165	Оборот		3 732 165
Сальдо на 01.04.2009г.		0
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		3 459 660
	63	4 578 000		66	6 511 660
Оборот		4 578 000	Оборот		6 511 660
Сальдо на 01.04.2009г.		1 526 000
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.
	33	89 794		69	253 594
	34	10 524
	39	80 769
	41	21 323
	48	7 802
	51	31 392
	52	11990
Оборот		253 594	Оборот		253 594
Сальдо на 01.04.2009г.		-
Счет 50 «Касса»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		10 682
	42	632 200		43	570 586
		21 800		45	25 070
	46	854 495		47	854 560
	49	1700
	76	981 000
				80	327 000
Оборот		2 491 195	Оборот		1 838 830
Сальдо на 01.04.2009г.		663 047
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		294 130
	25	70 484		27	132 993
		73 442			14 534
	26	273 590			12 090
	37	87 260			5 531
	47	854 560			6 405 276
		61 614			5 145
	53	4 919 868			32 412
	73	1 285 982		42	632 200
		3 057 559			21 800
	80	327 000		54	168 263
				71	1 393 598
					70 325
					33 790
					20 710
					164 331
				74	915 660
				83	116 944
					267 900
					187 477
					227 385
Оборот		11 011 359	Оборот		10 828 303
Сальдо на 01.04.2009г.

Счет 52 «Валютные счета»

Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		1 911 795
Оборот		-	Оборот		-
Сальдо на 01.04.2009г.		1 911 795
Счет 57 «Переводы в пути»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		62 958
Оборот		-	Оборот		-
Сальдо на 01.04.2009г.		62 958
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		2 158 200
				79	654 000
Оборот		0	Оборот		654 000
Сальдо на 01.04.2009г.		1 504 200
Счет 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		366 240
Оборот		-	Оборот		-
			Сальдо на 01.04.2009г.		366 240

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		935 607
	27	132 993		1	112 706
		14 534			20 287
		12 090		2	12 317
		5 531			2 217
		6 405 276		3	9 047
		5 145			1 629
		32 412			1 199
	54	168 263			216
	71	1 393 598		5	4 687
					844
				6	5 428 200
					977 076
				7	4 360
					785
				8	27 468
					4 944
				28	1 167 390
					210 130
				51	46 812
					34 003
					20 228
					21 392
					23 838
				52	11 990
				56	13 625
					2 453
Оборот			Оборот		8 169 842
			Сальдо на 01.04.2009г.		935 607
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		1 357 936
	15	73 442		25	70 483
	24	70 484			73 442
	35	87 260		37	87 260
	65	8 836 323		46	854 495
				53	4 919 868
				73	1 285 982
					3 057 559
Оборот		9 067 508	Оборот		10 349 089
Сальдо на 01.04.2009г.		76 356
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		631 764
	71	20 710		26	273 590
				29	5 690
Оборот		20 710	Оборот		279 280
			Сальдо на 01.04.2009г.		890 334
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		8 861 155
	71	164 331		4	147 981
Оборот		164 331	Оборот		147 981
			Сальдо на 01.04.2009г.		8 844 805
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		673 947
	72	1 255 033		16	11 203
	81	42 183		24	10 752
	83	116 944		36	13 311
		267 900		40	116 336
		187 477			130 800
				67	1 347 914
				81	1 090
					523
				82	228 047
Оборот		1 869 537	Оборот		1 859 975
			Сальдо на 01.04.2009г.		664 386
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		227 385
	39	28 950		41	132 571
	83	227 385			48 142
					76 228
					46 531
					21 323
Оборот		256 335	Оборот		324 795
			Сальдо на 01.04.2009г.		295 844

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		631 626
	40	116 336		39	502 163
		130 800			182 357
		16 553			288 741
		1 526			176 253
		2 148			80 769
	43	570 586			28 950
	44	61 614
Оборот		899 563	Оборот		1 259 233
			Сальдо на 01.04.2009г.		991 296
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		4 687
	45	25 070		48	2 006
					17 159
					7 802
				49	1700
				50	1 090
Оборот		25 070	Оборот		29 757
Сальдо на 01.04.2009г.		0
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		59 453
	50	1 090		40	1 526
	60	2 148			2 148
Оборот		3 239	Оборот		3 674
Сальдо на 01.04.2009г.		59 017
Счет 75 «Расчеты с учредителями»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.
	75	981 000		76	981 000
				78	872 000
Оборот		981 000	Оборот		1 853 000
			Сальдо на 01.04.2009г.		872 000
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		19 452
Оборот		-	Оборот		-
Сальдо на 01.04.2009г.		19 452
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		633 399
	71	70 325		17	600
		33 790			108
				24	741
				30	58 370
					10 507
				40	16 553
				44	61 614
Оборот		104 115	Оборот		148 492
			Сальдо на 01.04.2009г.		677 776
Счет 77 «Отложенное налоговое обязательство»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		42 183
				81	42 183
Оборот		-	Оборот
			Сальдо на 01.04.2009г.		42 183
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		6 431 000
Оборот		-	Оборот
			Сальдо на 01.04.2009г.		6 431 000
Счет 81 «Собственные акции (доли)»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		1 213 170
	74	915 600		75	981 000
	76	65 400
Оборот		981 000	Оборот		981 000
Сальдо на 01.04.2009г.		1 213 170
Счет 82 «Резервный капитал»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		2 599 650
Оборот		-	Оборот		-
			Сальдо на 01.04.2009г.		2 599 650
Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		2 889 154
	10	77 619
Оборот		77 619	Оборот		-
			Сальдо на 01.04.2009г.		2 811 535
Счет 84 «Нераспределенная прибыль»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		2 158 200
	78	872 000
Оборот		872 000	Оборот		-
			Сальдо на 01.04.2009г.		1 286 200
Счет 90 «Продажи»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.
	64	- 845 836		65	8 836 323
	66	6511 660
	67	1 347 914
	68	512 000
	69	253 594
	70	1 056 990
Оборот		8 836 323	Оборот		8 836 323
			Сальдо на 01.04.2009г.		0

Счет 91 «Доходы и расходы»

Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.
	14	39 916		15	73 442
	16	11 203		24	70 484
	17	600		35	87 260
	24	52 887		76	65 400
		741
		10 751
	29	5 690
	35	64 201
		7 524
	36	13 311
	38	6 518
	77	83 243
Оборот		296 586	Оборот		296 586
			Сальдо на 01.04.2009г.		0
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		110 369
	55	71 068		18	69 019
		79 570			79 570
		21 658			23 522
Оборот		172 296	Обоот		172 211
			Сальдо на 01.04.2009г.		110 184
Счет 97 «Расходы будущих периодов»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.		211 340
Оборот		-	Оборот		-
Сальдо на 01.04.2009г.		211 340
Счет 98 «Доходы будущих периодов»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
			Сальдо на 01.03.2009г.		115 943
Оборот		-	Оборот		-
			Сальдо на 01.04.2009г.		115 943
Счет 99 «Прибыли и убытки»
Дебет			Кредит
месяц	№ операции	сумма	месяц	№ операции	сумма
Сальдо на 01.03.2009г.
	81	1090		70	1 056 990
	82	228 047		77	83 243
	79	654 000
Оборот		883 137	Оборот		1 140 233
			Сальдо на 01.04.2009г.		257 097

Информация о работе Учет расчетов с персоналом на предприятии