Учет операций на валютном рынке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2010 в 01:48, курсовая работа

Описание работы

Для целей бухгалтерского учета оценка валютных средств состоит в установлении рублевого эквивалента сумм, выраженных в иностранных валютах. Рублевый эквивалент определяется путем пересчета (конверсии) сумм в иностранной валюте в рубли на основе валютного курса. Алгоритм такого пересчета заключается в последовательном установлении вида курса, по которому надо вести пересчет иностранной валюты в рубли; идентификации даты, по состоянию, на которую надо проводить конверсию; осуществлении самого расчета; исчислении и учете суммы курсовой разницы»

Файлы: 1 файл

учет операций на валютном счете.doc

— 369.50 Кб (Скачать файл)

Приложение 2.

З А Я В Л Е  Н И Е 

на  открытие валютного  счета

Наименование учреждения коммерческого банка "Кредобанк" _______________________                                            
  Таразкий  филиал            
Наименование объединения, предприятия, организации:   Товарищест-
во  с ограниченной ответственностью "Баласагун"    
                 
        (полное и  точное)      
Адрес: 190068, г. Тараз, улица  2-я Уездная д.4    
Телефакс:____________________________________________________________
Телефон: 30-20-45        
Наименование   банковского   учреждения,  в   котором  открыт   рублевый  счет
  Народный  банк            
  №  252632     расчетного (текущего бюджетного) счета
   № по МФО 183294     код кор/счет 41001161641
Норматив отчисления в валютные фонды государству:    
    Заполняется банком        
        (с указанием  основания)    
№ счета              
Наименование  и адрес вышестоящей организации:_________________________
                 
(министерство, ведомство, исполком, правление или  совет общественной организации и др.)
№ и дата Свидетельства о регистрации  в МВЭС: с 1992 г. не требуется
Просим открыть на наше имя ____________________________________________
валютный  счет.            
  О всяком изменении  данных, указанных в настоящем  заявлении, мы немедленно будем
извещать  вас в письменной форме.        
  Всю ответственность  за возможные неблагоприятные последствия, связанные с задержкой
получения банком такого извещения, несет владелец счета.  
                 
"    04     " августа 1997г.   Директор предприятия Подпись
        Главный бухгалтер Подпись
      М.П.        
                 

Приложение 3.

 
Выписка банка по валютному  счету №65035505 за март 199_г.                                                    (в долларах США)
№ п/п Дата № документа № корреспон-    дентского счета Дебет Кредит Остаток
1 2 3 4 5 6 7
1. 25.мар 101 5904100   15000-00 15000-00
2. 27.мар 125 5904100   93900-00 108900-00
3. 28.мар 38 145350 40000-00   68900-00
4. 29.мар 39 145600 500-00   68500-00
5. 30.мар 265 327600   1500-00 70000-00
6. 30.мар 40 285700 2500-00   67000-00
                     
 
Документы к выписке банка  по валютному счету  за март 199_г.                                    (расход валютных средств)
№ п/п Дата № документа Наименование  организации, предприятия Содержание   Сумма долларов
1 2 3 4 5 6
1. 25.мар 101 Кредобанк Валюта от покупки  на валютной бирже 1500-00
2. 27.мар 125 Кредобанк Валюта от покупки  на валютной бирже 93900-00
3. 30.мар 40 Фирма "Информационные технологии" За товары по счету № 20 от 25.02 1500-00
Итого 110400-00
                     
Документы к выписке банка  по валютному счету  за март 199_г.                                                             (поступление валюты)
№ п/п Дата № документа Наименование  организации, предприятия Содержание   Сумма долларов
1 2 3 4 5 6
1. 28.мар 38 Фирма "Астана-Холдинг" Предварительная оплата счета № 1540 от 15.03 за товары 40000-00
2. 29.мар 39       За таможенные процедуры 500-00
3. 30.мар 40 Фирма "НАН" Погашение задолжности  за товары, накладная № 053540 от 18.02 2500-00
Итого 43000-00

Приложение 4.

 
Заявка
на  продажу долларов США
                 
Организация ТОО "Баласагун"            
                 
Почтовый адрес г. Тараз, Проспект Мира 57        
Телекс: 157-59-48              
                 
Ф,И,О, сотрудника уполномоченного решать вопросы по сделке:    
  Белькин С,С,            
                 
Телефоны: 157-59-48, 157-58-48          
                 
Расчетный счет в рублях № 609260          
В Кредобанке г. Тараз       МФО 261001  
                 
Валютный счет в долларах США          
65035505              
                 
  Поручаем заключить  от нашего имени и за наш счет сделку на пролажу долларов США на нижеследующих условиях:
                 
                 
  Сумма продажи (в долларах США) Минимальный курс сделка в рублях (договорная цена)
  5000-00  
 
                 
  В случае заключения сделки предоставляем  Кредобанку право списать с нашего валютного счета сумму проданной валюты и зачислить на наш расчетный счет рублевый эквивалент проданной валюты за вычетом комиссии в размере 1,3%.
                 
                 
                 
Заявка  действительна до   продажи 50% (Обязательная продажа)  
        валютной выручки  по выписке    
        со счета  № 65035505    
               
    Руководитель     Белькин                 
     Печать                
    Главный бухгалтер    Сопко              
                 
      Дата 30 марта 199_г.      

Приложение 5.

 
Заявка
от 10.03 199_г. до 10.04 199_г.
                 
Клиент ТОО "Баласагун"__________________________________________________________
Адрес: г. Тараз, Проспект мира, 57 тел. 157-59-48, 157-58-48  
                 
                Ф.И.О. уполномоченного сотрудника Белькина С. С. _____________________________________
                 
  * ПОДТВЕРЖДАЕМ  ПОКУПКУ у вас иностранной  валюты    
  * ПОРУЧАЕМ  КУПИТЬ от вашего имени и  за наш счет через Валютную  биржу 
средства  в иностранной валюте на следующих условиях:      
                 
  СУММА ПОКУПКИ  на эквивалент рублевого покрытия    
                 
  Курс ровно/не выше биржевого руб. за 1 доллар      
                 
  КОМИССИЯ Один, одна десятая, (1,1)% (от фактической суммы  покупки) купленную
  иностранную валюту полностью  / за вычетом комиссии на наш счет № 65035505
                 
_____________В  Кредобанке г. Тараза_____________________________________________
     излишек  покрытия за наш счет № 161007        
                 
_____________В  Кредбанке г. Тараза МФО 261001      
                 
  Покрытие в сумме Двадцать миллионов рублей      
  перечислено на счет Кредобанка г. Тараз в:      
  Оперу Кредобанка № 5904999 МФО № 299178      
  п/поручение  № 49 от 10.03 199_г.        
          Подпись   Белькин
  М. П.             Сопко

Информация о работе Учет операций на валютном рынке