Учет кассовых операций

Кассовые операции оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами и документами, их заменяющими. Бухгалтерия сначала регистрирует их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, а затем передает в кассу для исполнения.
Отметим, что принимать и выдавать деньги по кассовым ордерам можно только в день их составления.

1. Введение…………………………………………………………………….3
2. Оформление первичных кассовых документов…………………………..4
2.1. Оформление приема наличных………………………………………….4
2.2. Оформление выдачи денег из кассы…………………………………....4
2.3. Порядок оформления платежной ведомости или расчетно-платежной ведомости…………………………………………………………………….....6
2.4. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов…7
2.5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств……...7
2.6. Порядок ведения кассовой книги………………………………………...8
3. Поступление наличной выручки и контроль за полнотой ее учета………9
3.1. Поступление наличной выручки от населения…………………………..9
3.2. Поступление наличной выручки от юридических лиц…………………10
3.3. Контроль за полнотой учета наличной выручки………………………..10
3.4. Сдача выручки в банк и учет переводов в пути…………………………11
3.5. Учет расчетов с подотчетными лицами………………………………….12
3.6. Учет операций с наличной иностранной валютой………………………12
3.7. Получение и выдача займов в наличной форме…………………………14
3.8. Хранение денежных документов в кассе организации………………….14
4. Ревизия кассы…………………………………………………………………15
4.1. Проверка и ведение кассовых операций банком…………………………16
4.2. Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций и осуществления налично-денежных расчетов………………………………….16
5. Заключение
6. Список использованной литературы.