Учет кассовых операций

У предприятий возникают обязательства перед поставщиками за полученные от них товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги, перед государственным бюджетом по отчислениям от прибыли, платежам в фонды, налоговым и неналоговым платежам, перед своими рабочими и служащими по заработной плате и другие. С другой стороны, сами предприятия предъявляют требования к абонентам, покупателям, заказчикам об оплате отгруженной им продукции, оказанных услуг и выполненных работ для возмещения произведенных затрат, выполнения своих обязательств и получения прибыли.

Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированный.

Введение………………………………………………………………………..…...3

1. Кассовые операции – один из важнейших объектов учетно-контрольной работы…………………………………………………………………….…….……6

1.1. Денежная наличность и ее роль в функционировании организации……..6

1.2. Значение и задачи учета кассовых операций, обзор нормативных и законодательных актов по теме исследования…………………………….………8

2. Учет кассовых операций………………………………………………………12

2.1. Документальное оформление кассовых операций………………………..12

2.2. Синтетический и аналитический учет кассовых операций………………21

2.3. Совершенствование документального оформления и учета кассовых операций в условиях использования современных информационных технологий…………………………………………………………………………..26

Заключение………………………………………………………………………...30

Список использованных источников……………………………………...…...32