Учет кассовых операций и расчетов с подотчетными лицами

Кассовые операции оформляются приходными и расходными кассовыми ордерами и документами, их заменяющими. Бухгалтерия сначала регистрирует их в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов, а затем передает в кассу для исполнения. Отметим, что принимать и выдавать деньги по кассовым ордерам можно только в день их составления.

Введение 4
1. Учет кассовых операций. 5
1.1. Оформление приема наличных. 5
1.2. Оформление выдачи денег из кассы 6
1.3. Порядок оформления платежной ведомости или расчетно-платежной ведомости 9
1.4. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств. 10
1.5. Порядок ведения кассовой книги 11
1.6. Учет операций с наличной иностранной валютой. 13
1.7. Ревизия кассы. 15
2. Учет расчетов с подотчетными лицами 18
2.1. Подотчетное лицо 18
2.2. Выдача и учет подотчетных сумм. 21
2.3. Бухгалтерский учет расчетов с подотчетными лицами по суммам, выданным на командировочные расходы. 23
2.3.1. Командировки на территории России 23
2.3.2.Командировки за пределы территории Российской Федерации 26
3. Расчетная часть 31
Заключение 44
Список используемой литературы 46