Учет капитала

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2010 в 16:34, курсовая работа

Описание работы

актуальной становится проблема учета и формирования уставного, резервного, добавочного капитала и организации расчетов с учредителями.

Целью данной курсовой работы является проработка теоретических аспектов и анализ учета капитала и резервов.

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………...3

I.Теоретическая часть……………………………..........................................5
1.Формирование и учет уставного капитала………………….5
2.Формирование и учет добавочного капитала……………..13
3.Формирование и учет резервного капитала……………….16
4.Учет нераспределенной прибыли (непокрытого убытка)...20
II.Практическая часть……………………………………………………….22
Заключение……………………………………………………………………….46

Список использованных источников…………………………………………...47

Скачать архив (30.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Учет капитала.docx

— 123.41 Кб (Скачать файл)

62 «Расчёты с покупателями и заказчиками»
Дебет	Кредит
Сн-299323
45)145000	47)145000
60)665000	61)332500

Обд-810000	Обк-477500
Ск-631823

Таблица-23 Синтетический (пассивный) счёт Таблица-24 Синтетический (пассивный) счёт

68.3 «НДФЛ»
Дебет	Кредит
	Сн-12200
	56а)5500


Обд-0	Обк-5500
	Ск-17700

68.2 «НДС»
Дебет	Кредит
	Сн-343440
70)61384	43)22119
	62)101441

Обд-61384	Обк-123560
	Ск-405616

Таблица-25 Синтетический (активно- Таблица-26 Синтетический (пассивный) счёт

пассивный) счёт

69 «Расчёты по социальному страхованию»
Дебет	Кредит
	Сн-51700
36)7528	51)130
	57)11700

Обд-7528	Обк-11830
	Ск-56002

60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет	Кредит
	Сн-843104
27)24000	1а)14350
32)18000	1б)2583
34)2268	2а)34500
37)69127	2б)6210
40)600	3а)4332
49)6000	3б)780
	4а)5400
	4б)972
	7а)194915
	7б)35085
	16а)20339
	16б)3661)
	20а)1922
	20б)346
	21а)14720
	21б)2650
	22а)8575
	22б)1544
	23а)14700
	23б)2646
	24а)5940
	24б)1069
	31а)15254
	31б)2746
	33а)508
	33б)92
	48а)5000
	48б)1000

Обд-119995	Обк-401839
	Ск-1124948

Таблица-27 Синтетический (пассивный) счёт

70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»
Дебет	Кредит
	Сн-213475
13)177000	50)500
14)28000	55)45000
56а) 5500
56б)3100
Обд-213600	Обк-45500
	Ск-45375

Таблица-28 Синтетический (активно-

пассивный) счёт

71 «Расчёты с подотчётными лицами»
Дебет	Кредит
Сн-4300
17)5000	9)980
29)980	30)5000
Обд-5980	Обк-5980
Ск-4300

Таблица-29 Синтетический (активно- Таблица-30 Синтетический (пассивный) счёт

пассивный) счёт

80 «Уставный капитал»
Дебет	Кредит
	Сн-500000

Обд-0	Обк-0
	Ск-500000

76 «Расчёты с разными дебиторами и кредиторами»
Дебет	Кредит
	Сн-0
	56б)3100
	14)28000

Обд-0	Обк-31100
	Ск-31100

Таблица-31 Синтетический (активно- Таблица-32 Синтетический(активно-

пассивный) счёт пассивный) счёт

90.1 «Выручка»
Дебет	Кредит
	Сн-9150800
	60)665000

	Обд-665000

84 «Нераспределённая прибыль(непокрытый убыток)»
Дебет	Кредит
	Сн-520668
	74)782594,16

Обд-0	Обк-782594,16
	Ск-1303262,16

Таблица-33 Синтетический активно- Таблица-34 Синтетический активно-

пассивный) счёт пассивный) счёт

90.3 «НДС»
Дебет	Кредит
Сн-1525133
62)101441

90.2 «Себестоимость продаж»
Дебет	Кредит
Сн-6756544
59)342000
69)114509

Таблица-35 Синтетический активно-

пассивный счёт

90.9 «Прибыль/убыток от продаж»
Дебет	Кредит
	Сн-869123
71)336068

Таблица-36 Синтетический активно- Таблица-37 Синтетический активно -

91.2 «Прочие расходы»
Сн-427220
43)22119
46)118970
63в)3280

пассивный счёт пассивный счёт

91.1 «Прочие доходы»
Дебет	Кредит
	Сн-250760
	42)145000
	64)367

Таблица-38 Синтетический активно- Таблица-39 Синтетический активно-

пассивный счёт пассивный счёт

99 «Прибыли и убытки»
Дебет	Кредит
	Сн-526424
73)80895,84	71)336068
74)782594,16	72)998

Обд-863490	Обк-337066

91.9Сальдо прочих доходов и расходов
Дебет	Кредит
Сн-176460
2913	3911
72)998
Обд-3911	Обк-3911

Таблица -40 Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учёта.

№ счёта по плану счетов	Наименование счёта	Остаток на начало месяца		Оборот за месяц		Остаток на конец месяца
№ счёта по плану счетов	Наименование счёта	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	2765435	-	231996	185380	2812051	-
01.2	Выбытие основных средств	-	-	184400	184400	-	-
02	Амортизация основных средств	-	694010	62150	11701	-	643561
04	Нематериальные активы	433897	-	5630	-	439527	-
05	Амортизация нематериальных активов	-	18845	-	2556	-	21401
07	Оборудование к установке	-	-	194915	194915	-	-
08	Вложения во внеоборотные активы	-	-	237626	237626	-	-
10	Материалы	530725	-	98556	51530	577751	-
15	Заготовление и приобретение материальных ценностей	-	-	102692	102692	-	-
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей	71000	-	5483	6317	70166	-
19	НДС по приобретённым ценностям	-	-	61384	61384	-	-
20	Основное производство	33090	-	135551	155491	13150	-
25	Общепроизводственные расходы	-	-	1922	1922	-	-
26	Общехозяйственные расходы	-	-	5980	5980	-	-
40	Выпуск продукции (работ, услуг)	-	-	155491	155491	-	-
43	Готовая продукция	200000	-	155491	227491	128000	-
50	Касса	3843	-	210980	210980	3843	-
51	Расчётные счета	500000	-	505500	362503	642997	-
58	Финансовые вложения	140000	-	-	-	140000	-
60	Расчёты с поставщиками и подрядчиками	-	843104	119995	401839	-	1124948
62	Расчёты с покупателями и заказчиками	299323	-	810000	477500	631823	-
66	Расчёты по краткосрочным кредитам и займам		1233747	-	-	-	1233747
68.1	Налог на прибыль	-	24000	24000	80895.84	-	80895,84
68.2	НДС	-	343440	61384	123560	-	405616
68.3	НДФЛ	-	12200	-	5500	-	17700
69	Расчёты по социальному страхованию	-	51700	7528	11830	-	56002
70	Расчёты с персоналом по оплате труда	-	213475	208100	45500	-	45375
71	Расчёты с подотчётными лицами	4300	-	5980	5980	4300	-
76	Расчёты с разными дебиторами и кредиторами	-	-	-	31100	-	31100
80	Уставный капитал	-	500000	-	-	-	500000
84	Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)	-	520668	-	782594,16	-	1303262,16
90.1	Выручка	-	-	-	665000	-	-
90.2	Себестоимость продаж	-	-	227491	-	-	-
90.3	НДС	-	-	101441	-	-	-
90.9	Прибыль/убыток от продаж	-	-	336068	-	-	-
91.1	Прочие доходы	-	-	-	145367	-	-
91.2	Прочие расходы	-	-	144369	-	-	-
91.9	Сальдо прочих доходов и расходов	-	-	998	-	-	-
99	Прибыли и убытки	-	526424	863490	337066	-	-
	Итого	4981613	4981613	5266591	5272091	5463608	5463108

№п./п.	Наименование материала	Ед. изм.	Цена	Остаток на начало месяца		Оборот				Остаток на конец месяца
				Кол-во	сумма	Дебет		Кредит		Кол-во	сумма
				Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма
1	Сталь листовая 4мм	Кг	105	2625	275625	-	-	-	-	2625	275625
2	Сталь на тэны №1	Кг	50	600	30000	-	-	-	-	600	30000
3	Сталь на тэны №2	Кг	75	300	22500	-	-	-	-	300	22500
4	Краска по металлу (жаростойкая)	Кг	90	225	20250	160	14400	110	9900	275	24750
5	Грунтовка	Кг	50	200	10000	175	8750	120	6000	255	12750
6	Масло техническое (термо)	Кг	14	2100	29400	-	-	-	-	2100	29400
7	Лом металла	Кг	3.10	-	-	118.5	367	-	-	118.5	367
8	Кабель электрический №1	Кг	203	150	30450	140	28420	50	10150	240	48720
9	Кабель электрический №2	Кг	225	300	67500	150	33750	100	22500	350	78750
10	Вилка электрическая №1	Шт.	3	1000	3000	1083	3249	-	-	2083	6249
11	Вилка электрическая №2	Шт.	4	3000	12000	2160	7560	500	2000	4660	17560
12	Терморегуляторы	Шт.	3	1000	30000	-	-	-	-	1000	30000
	Итого	-	-	-	530725	-	96496	-	50550	-	576671

Информация о работе Учет капитала