Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Октября 2010 в 00:58, Не определен
Контрольная работа
Предоставление овердрафта.
| Дт 44206 «Кредит, предоставленный при недостаточных средств на счете овердрафта» | Кт 44105 «Корреспондентский счет минфина» |
| 300 000 руб. | |
Уменьшение суммы неиспользованного лимита
| Дт 99998 «Счет для корреспонденции с пассивными счетами». | Кт 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта» |
| 300 000 руб. | |
2. Проланирован овердрафта.
Лимит.
| Дт 91317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде овердрафта» | Кт 99998 «Счет
для корреспонденции с |
| 200 000 руб. | |
Предоставлен
| Дт 44503 «Кредит предоставленный при недостатке средств» | Кт 40501 «Счета организаций
находящихся в федеральной |
Проланирован 200 000 руб. на срок от 31 до 90 дней.
| Дт 44504 | Дт 44503 «Кредит предоставленный при недостатке средств» |
3.
| Дт 40501 «Счета организаций находящихся в федеральной собственности» | Кт 44203 «на срок 2 до 7 дней» |
| 300 000 руб. | |
4.
| Дт 45803 «Задолженность по кредитам списанного за счет резерва» | Дт 44304 «Внебюджетные фонды» |
5.
| Дт 45818 – за счет резерва | Кт 45811 «Негосударственные организации» |
| 15 000 руб. | |
| Дт 91803 - Убыток | Кт 45811«Негосударственные организации» |
| 135 000 руб. | |
| Кт 91302 «Не использование кредитной линии по предоставлению кредитов» | Кт 99 999 «Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи». |
| 44 300 тыс. руб. выдана транта | |
Информация о работе Учет и операционная деятельность в банках